企業(yè)內(nèi)部控制智慧樹知到課后章節(jié)答案2023年下山東管理學(xué)院

企業(yè)內(nèi)部控制智慧樹知到課后章節(jié)答案2023年下山東管理學(xué)院山東管理學(xué)院

第一章測試

COSO著名的《內(nèi)部控制—整合框架》是在（）發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。

答案:

18世紀(jì)60年代到18世紀(jì)末

建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（）的責(zé)任

答案:

董事會

關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是（）。

答案:

內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最高層次，起統(tǒng)馭作用

下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）

答案:

制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功

2004年9月，COSO根據(jù)《薩班斯法案》要求，頒布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》，該框架的構(gòu)成要素包括（）

答案:

事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估;信息與溝通、監(jiān)控;內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動

風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。（）

答案:

錯

第二章測試

下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（）

答案:

政府對企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員

內(nèi)部控制是一種全程控制，從時(shí)間順序上看不包括（）

答案:

制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價(jià)

下列關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)之間關(guān)系的說法錯誤的是（）

答案:

報(bào)告目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的有效保證

內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（）

答案:

戰(zhàn)略目標(biāo)

中央在國企推行“三重一大”制度中“三重一大”是指（）

答案:

重大項(xiàng)目安排;重大問題決策;重大人事任免;大額資金使用

內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施中貫徹適應(yīng)性原則有利于防止出現(xiàn)“道高一尺魔高一丈”的現(xiàn)象。（）

答案:

對

第三章測試

（）是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)條件，它決定了一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部控制特點(diǎn)及其有效性。

答案:

內(nèi)部環(huán)境

（）是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)。

答案:

發(fā)展戰(zhàn)略

企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)有（）。

答案:

法律風(fēng)險(xiǎn);招聘失敗風(fēng)險(xiǎn);人才過剩風(fēng)險(xiǎn)

促進(jìn)就業(yè)屬于企業(yè)社會責(zé)任的范疇。（）

答案:

對

員工的薪酬、考核、晉升與獎懲屬于企業(yè)的文化范疇。（）

答案:

錯

第四章測試

企業(yè)對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，以避免或減輕損失的策略是（）。

答案:

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

我們可以把風(fēng)險(xiǎn)的分析方法分為以下哪兩種（）。

答案:

定量分析;定性分析

企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確的識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，并且確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。（）

答案:

對

可能性分析是指，假定企業(yè)已經(jīng)盡力采取一切措施去影響經(jīng)營管理過程，將會發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率可能性分析。（）

答案:

錯

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估的起點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的前提是（）。

答案:

目標(biāo)設(shè)定

風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容是復(fù)雜多樣的，通常是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的（）。

答案:

影響程度;可能性

第五章測試

授權(quán)的形式主要有口頭授權(quán)和（）。

答案:

書面授權(quán)

以下屬于不相容職務(wù)的有（）。

答案:

固定資產(chǎn)的采購與驗(yàn)收;籌資方案的擬定與決策;成本費(fèi)用的支出與審核;擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和核對

保障資產(chǎn)安全是實(shí)物資產(chǎn)保管控制的唯一目標(biāo)。（）

答案:

錯

限制接觸是指嚴(yán)格限制所有人員對資產(chǎn)的直接接觸。（）

答案:

錯

授權(quán)控制的基本原則有（）。

答案:

適度授權(quán);不可越權(quán)授權(quán);依事授權(quán);監(jiān)督

在實(shí)踐中區(qū)分和實(shí)施不相容職務(wù)分離時(shí)，需要注意（）。

答案:

不相容職務(wù)針對的是崗位;建立強(qiáng)制休假制度;建立崗位輪換制度

第六章測試

信息在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有目的的、及時(shí)的、準(zhǔn)確的、安全的傳遞，對貫徹企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、正確識別生產(chǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)糾正操作錯誤、提高決策質(zhì)量具有重要作用。（）

答案:

對

建立內(nèi)部報(bào)告和指標(biāo)體系環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可以具體細(xì)分為（）。

答案:

指標(biāo)體系缺乏調(diào)整機(jī)制;內(nèi)部報(bào)告體系或者指標(biāo)體系不完整或者過于復(fù)雜;未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導(dǎo)設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)吿及指標(biāo)體系;指標(biāo)信息難以獲得或者成本過高。

（）是信息系統(tǒng)生命周期中技術(shù)難度最大的環(huán)節(jié)。

答案:

信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)

信息系統(tǒng)日常運(yùn)行維護(hù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括（）。

答案:

沒有建立規(guī)范的信息系統(tǒng)日常運(yùn)行管理規(guī)范;企業(yè)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未能定期備份。;沒有執(zhí)行例行檢査

按溝通的渠道劃分，溝通可以分為（）。

答案:

正式溝通;非正式溝通

內(nèi)部信息溝通貫穿于內(nèi)部信息傳遞的基本流程中，通過不同的內(nèi)部溝通方式，可以實(shí)現(xiàn)信息在企業(yè)內(nèi)部的有效傳遞。（）

答案:

對

第七章測試

資金活動，是企業(yè)（）等活動的總稱。

答案:

投資;資金營運(yùn);籌資

選擇供應(yīng)商環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。

答案:

供應(yīng)商評估不嚴(yán);采購物資質(zhì)次價(jià)髙;供應(yīng)商選擇不當(dāng);采購舞弊行為

企業(yè)應(yīng)當(dāng)本著（），確定不同類型存貨的取得方式。

答案:

成本效益原則

針對固定資產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)環(huán)節(jié)的要風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)（）。

答案:

嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)日常維修和大修理計(jì)劃;實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。;實(shí)行歸口管理和分級管理，堅(jiān)持“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則;強(qiáng)化對關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格操作流程

重大的銷售業(yè)務(wù)談判應(yīng)當(dāng)吸收財(cái)會、法律等專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄。（）

答案:

對

財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)有未按有關(guān)規(guī)定接受審計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)與被審單位串通舞弊等。（）

答案:

錯

第八章測試

日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的關(guān)系是（）。

答案:

日常監(jiān)督是專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)，專項(xiàng)監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補(bǔ)充。

內(nèi)部監(jiān)督人員應(yīng)具有的基本素質(zhì)包括（）。

答案:

專業(yè)勝任能力;獨(dú)立性

內(nèi)部監(jiān)督分為（）兩種方法。

答案:

專項(xiàng)監(jiān)督;日常監(jiān)督

影響專項(xiàng)監(jiān)督范圍和頻率的因素包括（）。

答案:

變化發(fā)生的性質(zhì)和程度;日常監(jiān)督的有效性;風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果

內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)。（）

答案:

對

對于為實(shí)現(xiàn)某一整體控制目標(biāo)而設(shè)計(jì)與運(yùn)行的控制存在一個(gè)或多個(gè)缺陷的情形,企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定針對該項(xiàng)整體控制目標(biāo)的內(nèi)部控制是無效的。（）

答案:

錯

當(dāng)內(nèi)控環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，要進(jìn)行特殊別監(jiān)督，以確定內(nèi)部控制是否還能適應(yīng)新的內(nèi)控環(huán)境。（）

答案:

錯

第九章測試

（）是內(nèi)部控制評價(jià)的責(zé)任主體，對內(nèi)部控制評價(jià)承擔(dān)最終的責(zé)任，對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

答案:

董事會

企業(yè)應(yīng)以每年的12月31日為年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日，于基準(zhǔn)日后（）個(gè)月內(nèi)報(bào)出內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。

答案:

4

企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)是對企業(yè)內(nèi)部控制制度的（）進(jìn)行分析和評定的工作。

答案:

合理性;有效性;完整性

哪些跡象表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷？（）

答案:

企業(yè)審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控