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文檔簡介

村(居)財務管理制度1.背景和目的為了規(guī)范村(居)財務管理，保障財務資金安全，提高財務管理效率，制定本制度。本制度適用于村(居)各級財務相關人員，包括村(居)財務主管、村(居)財務員等。目的是確保財務管理工作符合法律法規(guī)要求，并保持財務資金的正常流轉。2.財務管理職責和權限2.1村(居)財務主管職責和權限負責村(居)財務管理工作的組織、協(xié)調、監(jiān)督和實施；負責編制、執(zhí)行財務預算，并及時上報相關報表；負責審批、監(jiān)督各項財務支出，確保合理、合法；指導、培訓財務員，提高財務管理水平。2.2村(居)財務員職責和權限負責村(居)日常財務工作的執(zhí)行和記錄；編制財務報表、清單等財務資料；配合財務主管進行財務審計和盤點工作；負責村(居)財務檔案的管理和保存。3.財務管理流程3.1收入管理流程收入憑據(jù)的登記和歸檔：包括收據(jù)、票據(jù)等收入憑證的編號、登記和存檔。收入的登記和分類：按照財務分類準則，將收入進行分類，登記到相應的賬簿中。收入的核對和復核：由財務員進行核對，財務主管進行復核，確保收入的準確性和合法性。收入的入賬和結算：將核對無誤的收入進行入賬，并及時進行結算。3.2支出管理流程支出申請：村(居)財務員根據(jù)各項支出需要，填寫支出申請表，包括支出金額、用途和附加文件等。支出審批：財務主管對支出申請進行審批，確保支出符合預算和政策要求。支出執(zhí)行：財務員按照支出申請的要求，進行支出操作，并及時記錄和歸檔。支出核對和復核：財務員進行支出核對，財務主管進行支出復核，確保支出的準確性和合法性。3.3財務報表的編制和上報村(居)財務員按照規(guī)定的時間要求，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表等。財務主管對財務報表進行審核和復核，確保報表的準確性和完整性。村(居)財務員將審核通過的財務報表按照要求及時上報相關部門。4.財務監(jiān)督和內部控制4.1財務監(jiān)督財務主管應定期組織財務審計，發(fā)現(xiàn)潛在問題并及時解決；村(居)應與相關部門保持溝通和合作，接受其監(jiān)督和指導。4.2內部控制完善財務管理制度和流程，明確各崗位職責和權限；建立健全的財務檔案管理制度，確保財務資料的存檔和保管；加強對財務人員的培訓和考核，提高其業(yè)務水平和風控意識。5.罰則和獎勵機制對于財務違規(guī)行為，設立相應罰則，如停職、降職、辭退等；對于優(yōu)秀的財務管理工作，設立獎勵機制，如表彰

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