上市公司公告電子化規(guī)范 第8部分：定期報(bào)告

上市公司公告電子化規(guī)范第8部分：定期報(bào)告1范圍本文件規(guī)定了上市公司信息披露定期報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“定期報(bào)告”)電子化中上市公司公告電子化2規(guī)范性引用文件僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本GB/T12406—2022表示貨GB/T30338.1—2013證券期貨業(yè)電子化信息披露規(guī)范體系第1部分：基礎(chǔ)框架JR/T0021.1—2023上市公司公告電子化規(guī)范第1部分：公告分類(lèi)JR/T0021.2—2023上市公司公告電子化規(guī)范第2部分：首次披露描述分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中元素(3.2)與元素之間、元素與資源之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。物理文件以“xml”為后綴。資源在網(wǎng)上分配的空間地址，通常被聲明為一個(gè)URI。XBRL:可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言(eXtensible2XBRL2.1規(guī)范：(eXtensibleBusinessR5上市公司公告電子化要求上市公司公告電子化要求應(yīng)符合JR/T0021.2—2023中第5章的要求。6公告分類(lèi)編碼規(guī)則依據(jù)JR/T0021.1—2023中對(duì)公告分類(lèi)的規(guī)定，定期報(bào)告的公告編碼見(jiàn)表1。表1定期報(bào)告的公告編碼7分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)7.1分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)框架所有定期報(bào)告元素作為全集，形成一個(gè)核心模式文件，根據(jù)公告類(lèi)別的分類(lèi)，形成各個(gè)獨(dú)立的展示鏈接庫(kù)。其中，財(cái)務(wù)部分引用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)制通用分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中含義一致的會(huì)計(jì)元素。分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)框架如見(jiàn)圖ar_cnY- a_cY-chiuat_my-__ar_mLwy-ebrkyw-r_ruLF-bugyr-q_cs_mw-rumw-命名空間(namespace)應(yīng)明確區(qū)分各分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，其定義規(guī)則如下：http;//eid,esre,gov,en/cleid/taxonamy/分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)縮寫(xiě)/yyyy-/eleid/taxonony/periodicrpt/yyyy-mn分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)由一個(gè)模式定義文件(*,xsd)和多個(gè)鏈接庫(kù)文件(*.xml)構(gòu)成。分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)模式定義文件根據(jù)XBRL2.1規(guī)范和GB/T30338.1規(guī)定的XML模式定義文件(XMLSchemaDefinition),定義分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中用來(lái)描述信息的元素。鏈接庫(kù)通過(guò)表達(dá)元素之間的關(guān)系或者元素自身意義等，提供附加信息。鏈接庫(kù)應(yīng)包含以下鏈接庫(kù)文件(*,xnl):——標(biāo)簽鏈接庫(kù)文件(LabelLinkbase):為模式定義文件中包含的元素定義個(gè)性化的標(biāo)簽，以便展現(xiàn)時(shí)使用：——參考鏈接庫(kù)文件(ReferenceLinkbase):為模式定義文件中包含的元素提供參考信息，如：元素來(lái)源；——展示鏈接庫(kù)文件(PresentationLinkbase):描述模式定義文件中包含的元素的展現(xiàn)順序。通常這種展現(xiàn)順序和定義鏈接庫(kù)文件中描述的層次結(jié)構(gòu)關(guān)系類(lèi)似甚至一致；—一計(jì)算鏈接庫(kù)文件(CalculationLinkbase):描述模式定義文件中包含的元素之間的計(jì)算關(guān)系。本文件約定將勾稽關(guān)系定義放在計(jì)算鏈接庫(kù)中；——定義鏈接庫(kù)文件(DefinitionLinkbase);描述模式定義文件中包含的元素之間的層次結(jié)構(gòu)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)文件命名模式定義文件的命名規(guī)則為；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)符-yyyy-m-dd.xsd。定期報(bào)告對(duì)應(yīng)的模式定義如下：cleid-periodicrpt-yyyy-m-d鏈接庫(kù)文件的命名規(guī)則如下；——標(biāo)簽鏈接庫(kù)；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)符-yyyy-MM-dd-label.xml;——參考鏈接庫(kù)；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)符-yyyy-MM-dd-reference,xml;——展示鏈接庫(kù)；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)符-yyyy-MM-dd-presentation.xml;——計(jì)算鏈接庫(kù)；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)符-yyyy-MM-dd-calculation.xml;——定義鏈接庫(kù)；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)符-yyyy-MM-dd-definition.xml。定期報(bào)告分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的鏈接庫(kù)文件列表如下：——參考鏈接庫(kù)：clgidperiodicrpt-yyyy-MM-dd-label.xmperiodicrpt-yyyy-MM-dd-reference.xmwtfodicrpt-yyyy-MM-dd-presentation.x——計(jì)算鏈接庫(kù)：eleid-periodicrpt-yyyy-MMl-dd-calculation.xml;——定義鏈接庫(kù)：eleid-periodicrpt-yyyy-MlM-dd-definiticn.xml。7.2.3元素命名元素的命名規(guī)則如下：a)元素名由英語(yǔ)單詞組成；b)元素名用“駝峰命名法”進(jìn)行命名：每個(gè)單詞的首字母應(yīng)大寫(xiě)，由大小寫(xiě)字母、數(shù)字和“_”(英文下劃線)組成。c)元素名中不應(yīng)使用冠詞“the”“an”“a”;d)通過(guò)對(duì)元素的中文標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽進(jìn)行翻譯獲得元素名。對(duì)采用層階方式命名的元素，按其中文標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽中“_”(英文下劃線)分隔的內(nèi)容進(jìn)行逐段翻譯，翻譯后按中文標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽的順序用“_”連接：e)元素正式發(fā)布后，元素名不應(yīng)修改，元素的中英文標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽可以修改：f)元素名稱(chēng)長(zhǎng)度不應(yīng)多于256個(gè)字符。57.2.4元素?cái)?shù)據(jù)類(lèi)型本文件中使用的元素?cái)?shù)據(jù)類(lèi)型均應(yīng)符合XBRL.2.1規(guī)范和GB/T30338.1的要求，可采用的元素?cái)?shù)據(jù)類(lèi)型有：a)stringltenType:字符串類(lèi)型，最常用的元素類(lèi)型：b)dateltenType:日期類(lèi)型，表示日期類(lèi)型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；c)monetaryltemType:貨幣類(lèi)型，表示貨幣的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；d)sharesItenType:份額類(lèi)型，表示份額的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；e)integerltenType:整數(shù)類(lèi)型，表示整數(shù)的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)：f)decinalltenType:數(shù)字類(lèi)型，表示帶小數(shù)的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；g)pureItenType:純小數(shù)類(lèi)型，表示純小數(shù)的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；h)escapedItenType:文本塊類(lèi)型，表示文本塊類(lèi)型的數(shù)據(jù)項(xiàng)：i)domainltenType:域項(xiàng)目類(lèi)型，表示域項(xiàng)目類(lèi)型的數(shù)據(jù)項(xiàng)：j)percentItenType:百分比類(lèi)型，表示百分比的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；k)perShareltemType:單位份額類(lèi)型，表示單位份額的數(shù)值型的數(shù)據(jù)項(xiàng)；1)esreBooleanltemType:是否適用類(lèi)型，表示是否適用類(lèi)型的數(shù)據(jù)項(xiàng)。7.2.5元素時(shí)期類(lèi)型當(dāng)元素用于表達(dá)存量概念，時(shí)期類(lèi)型應(yīng)設(shè)為“instant”(時(shí)點(diǎn));當(dāng)用于表達(dá)流量概念，時(shí)期類(lèi)型應(yīng)設(shè)為“duration”(期間)。當(dāng)元素的時(shí)期類(lèi)型不明確時(shí)，應(yīng)設(shè)為“duration”。所有抽象(abstract)元素、表(table)元素、軸(axis)元素、域成員(member)元素、行項(xiàng)目(1ineltem)元素和元組(tuple)元素的時(shí)期類(lèi)型應(yīng)設(shè)為“duration”。7.2.6元素標(biāo)簽及后綴同一個(gè)元素可有多個(gè)標(biāo)簽，應(yīng)包含中文或莫文標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽。英文標(biāo)簽的第一個(gè)單詞的首字母以及縮寫(xiě)詞應(yīng)大寫(xiě)。一些特定元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽應(yīng)增加標(biāo)準(zhǔn)后綴，具體如下：a)[abstract]:所有抽象(Abstract)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴：b)[table]:所有替換組屬性是超立方體項(xiàng)的表(Table)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴：c)[axis]:所有替換組屬性是維度項(xiàng)的軸(Axis)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴；d)[member]:所有域成員(Member)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴：e)[lineitems]:所有行項(xiàng)目(Lineitem)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴；f)[textblock]:所有文本域元素(Explanatory)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴：g)[tuple]:所有元組元素(Tuple)元素的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)簽后綴。7.2.7元素層次關(guān)系本文件用abstract元素和tuple元素表示層次關(guān)系。當(dāng)元素ahstract屬性值為“true”時(shí)，該元素是與其他元素有層次關(guān)系的上層元素，且該元素不能用于實(shí)例中。tuple元素是與其他元素有層次關(guān)系的上層元素。在使用抽象元素時(shí)，其下層元素中的非抽象元素可單獨(dú)用于實(shí)例文檔中。7.2.8元素的獲取與變更依據(jù)6本文件中，獲取元素應(yīng)依據(jù)下述要求：a)法律、行政法規(guī)和國(guó)家主管部門(mén)制定的相關(guān)規(guī)定：b)有利于投資人作出投資判斷，有利于監(jiān)管者實(shí)施監(jiān)管：c)便于上市公司信息披露公告電子化的組織。B電子化過(guò)程8.1實(shí)例文檔生成過(guò)程B.1.1實(shí)例文檔的生成實(shí)例文檔包含的信息內(nèi)容按照法律、行政法規(guī)和國(guó)家主管部門(mén)的規(guī)章執(zhí)行。根據(jù)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)相關(guān)信息的定義和描述，所披露信息劃分為一系列的基本信息單元(數(shù)據(jù)項(xiàng)或元組),并按特定的公告格式組織形成的電子公告文檔，即是實(shí)例文檔。圖2給出了實(shí)例文檔的生成過(guò)程。圖2實(shí)例文檔的生成B.1.2實(shí)例文檔的驗(yàn)證實(shí)例文檔應(yīng)引入特定的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，并使用其中定義的元素。分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)實(shí)例文檔提供Schema驗(yàn)證(SchemaValidation)。圖3給出了實(shí)例文檔與分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系。8實(shí)例文檔應(yīng)只包含對(duì)數(shù)據(jù)信息內(nèi)容的描述，不應(yīng)包含在各種應(yīng)用環(huán)境中用于顯示本身內(nèi)容的任何格式信息，不應(yīng)提供數(shù)據(jù)的展現(xiàn)形式。不同的用戶可根據(jù)自己的需要，將實(shí)例文檔展現(xiàn)成所需的樣式。B.2.3實(shí)例文檔命名實(shí)例文檔的命名應(yīng)該具有唯一性，而且要易于辨識(shí)、存儲(chǔ)與檢索。其命名規(guī)則如下：<國(guó)別編碼》<上市交易所簡(jiǎn)稱(chēng)><公司代碼><報(bào)告類(lèi)型編碼》<公告編號(hào)><提交日期》其中：——國(guó)別編碼：實(shí)例文檔的國(guó)別代碼約定為CN;——上市交易所簡(jiǎn)稱(chēng)：上市公司上市地的簡(jiǎn)稱(chēng)，約定以大寫(xiě)字符串“SS”代表上海證券交易所，以大寫(xiě)字符串“SZ”代表深圳證券交易所，以大寫(xiě)字符串“BS”代表北京證券交易所；——公司代碼：交易所為上市公司分配的公司代碼；——報(bào)告類(lèi)型編碼：上市公司公告的類(lèi)型編碼，應(yīng)符合《上市公司公告電子化規(guī)范第1部分；公告分類(lèi)》第6章要求；——公告編號(hào)：上市公司分配給本公司公告文件的唯一編碼，通過(guò)公告編號(hào)可以在該公司的所有公告文件中唯一識(shí)別一個(gè)公告文件。其編碼規(guī)則為；<年度>+《流水號(hào)(4位)>;——提交日期：向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交實(shí)例文檔的日期，如果文檔通過(guò)審核，提交日期應(yīng)改為披露日期，提交日期的格式為：yyyyMMdd;——各項(xiàng)信息之間以下劃線“_”連接。B.2.4實(shí)例文檔結(jié)構(gòu)B.2.4.1實(shí)例文檔結(jié)構(gòu)說(shuō)明實(shí)例文檔由公告頭、公告體兩部分組成。公告頭由上市公司公告中重要信息抽象、概括而形成，主要包含對(duì)實(shí)例文檔自身的說(shuō)明信息，公告體是實(shí)例文檔的主體部分，具體披露上市公司信息。圖4給出了實(shí)例文檔的結(jié)構(gòu)。圖4實(shí)例文檔的結(jié)構(gòu)公告頭公告頭包含了公告標(biāo)識(shí)、公司簡(jiǎn)稱(chēng)、公司代碼、發(fā)布主體名稱(chēng)、公告發(fā)布主體類(lèi)別、公告發(fā)布主體類(lèi)別碼、公告標(biāo)題、副標(biāo)題、公告類(lèi)別、公告類(lèi)別碼、公告編號(hào)、公告發(fā)布日期等內(nèi)容。其中：——公告標(biāo)識(shí)：能唯一識(shí)別北京、上海、深圳三地交易所上市公司所有公告的編碼。編碼可采用“發(fā)布主體類(lèi)別碼”+“上市交易所簡(jiǎn)稱(chēng)”+“公司代碼”+“公告編號(hào)”;——公司簡(jiǎn)稱(chēng)：使用公司的股票簡(jiǎn)稱(chēng)。(對(duì)于有特別標(biāo)識(shí)的股票簡(jiǎn)稱(chēng)，如ST、*ST和PT的股票，公司簡(jiǎn)稱(chēng)使用該公司特別處理之前的股票簡(jiǎn)稱(chēng)):——公司代碼：使用公司的股票代碼或其他方式唯一標(biāo)識(shí)；——公告發(fā)布主體類(lèi)別：發(fā)布公告的主體，可以是公司、公司董事會(huì)、公司監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)、公司主要股東、交易所、國(guó)家主管部門(mén)、證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、中介機(jī)構(gòu)、法院等：——公告發(fā)布主體類(lèi)別碼：公告發(fā)布主體類(lèi)別編碼，以唯一標(biāo)識(shí)發(fā)布主體的代碼：——公告標(biāo)題、副標(biāo)題：公告本身的名稱(chēng)。公告名稱(chēng)應(yīng)遵循現(xiàn)有的信息披露各項(xiàng)準(zhǔn)則和制度規(guī)定，由公司自行定義：——公告類(lèi)別和公告類(lèi)別碼：根據(jù)公告分類(lèi)結(jié)構(gòu)和編碼規(guī)則(見(jiàn)第6章),對(duì)公司的公告信息進(jìn)行分類(lèi)并編碼。在同一份公告中，根據(jù)公告內(nèi)容可有多個(gè)公告類(lèi)別碼；——公告編號(hào)：各發(fā)布主體按“年度十流水號(hào)”的方式對(duì)公司公告文件編碼，以唯一識(shí)別本年度對(duì)外發(fā)布的所有公告。如：某公司發(fā)布編號(hào)為“2018-0003”的公告，表明該公告是公司2018年度對(duì)外發(fā)布的第3份公告；——公告發(fā)布日期：公告正式發(fā)布的日期。公告體是公告的正文部分，包含了公告需揭示的重要公司信息。公告體的組織和行文應(yīng)遵照國(guó)家主管部門(mén)和交易所頒布的披露準(zhǔn)則或格式指引的要求進(jìn)行，如果沒(méi)有可依據(jù)的披露準(zhǔn)則或格式指引，應(yīng)保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。8.2.5實(shí)例文檔中的上下文元素和單位元素元素實(shí)例與上下文元素的關(guān)系實(shí)例文檔中的許多元素實(shí)例都具有一定的時(shí)間、所屬上市公司等背景特性，這些特性通過(guò)實(shí)例文檔中的一系列上下文元素—context(上下文)元素予以描述。部分元素實(shí)例區(qū)分為時(shí)間點(diǎn)類(lèi)型和時(shí)間段類(lèi)型，其時(shí)間類(lèi)型標(biāo)識(shí)符分別為instant和duration;所屬公司代碼在context元素中的entity(實(shí)體)元素中定義。一個(gè)context元素可同時(shí)與多個(gè)元素實(shí)例相關(guān)聯(lián)，一個(gè)元素實(shí)例僅關(guān)聯(lián)一個(gè)context元素。tuple類(lèi)型元素不與任何上下交元素相關(guān)聯(lián)。單位元素貨幣類(lèi)型、份額類(lèi)型、整數(shù)類(lèi)型、小數(shù)類(lèi)型元素應(yīng)通過(guò)unitRef屬性關(guān)聯(lián)到一個(gè)特定的unit(單位)元素，其中定義元素的貨幣類(lèi)型、貨幣單位、份額單位等信息，貨幣類(lèi)型應(yīng)符合GB/T12406—2008的要求。一個(gè)umit元素可同時(shí)與多個(gè)元素實(shí)例相關(guān)聯(lián)。(規(guī)范性)定期報(bào)告元素清單表A.1所列示內(nèi)容為定期報(bào)告中季報(bào)的元素清單，定期報(bào)告完整元素清單，可以通過(guò)資本市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單1234eid:NameOrDireetorVhoDispute5cid:DirectorObjection6eid;BonrdOfDirectorsAndDireetorSt7cid:DirectorsSupervisorsAndSeniarE8eid:DireetorsSupervisorsAndSeniorExecutiisagreeWithContentOfReportPositi9eid:teasonsForOojectionOrDirectarscid:DireetorsSupervisorsSeniorManaeid:DirectorsSupervisorsSeniorManacid:DirectorsSupervisarsSeniorManaeid:DireetorsSupervisorsSeniorManant0f0bjeetionletails_StatenentAneid:ApplicabilityMattersInNhichlud項(xiàng)ifrs-full:ProfitLossAttributableToOt8WithPreviousPeriodIncreaseAndDecreaifrs-full:BasicEarningsLhPreviousPerlodIncreaseAndDeifrs-full:DilutedEarningsLithPreviousPerlodInereaseeid:NetAssetsIncoeRatinweightedAverageItPeriodtithPreviousPeriodInerenseAndlifrs-full:EquityAttributableTodwnusPeriodTnereaseAndDecreeid:PreferredStockDivideeid:PerpetualBandIntereid:LnitDeductingNonkecurringProfitAndLoeid:NonCurrentAssetsDisposalOfProfitOrLodingfravisionForAssetsProvisionForlnpairttenDffPartNonRecurringPrafitAndLossProject損益項(xiàng)目)eid:NonCurrentAssetsDisposnlOfProfitOdingProvisionForAssetsProvisionForlrpaimentTriProjeet經(jīng)常性損益項(xiàng)日)eid:UnauthorizedApprovalOrNoForaalApprovringProfitAndLossItens益項(xiàng)目)eid:UnauthorizedhpprovalOrNoFornalApprovtionsNanRecurringProfitAndLossItens常性損益項(xiàng)目)eid:GovernentSuhsidiesIncludedngToCertainStandandaeid:ExplanationCnCovernnentGrantsIncludeAccurdingToCertainStandards助除外的說(shuō)明curringProfitAndlossProject的燒金占用費(fèi)(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)eid:IncludedInCurrentProfitAndLossTowardiptionNonRecurringfrof的資金占用費(fèi)的說(shuō)明(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)eid:InvestrentCastOfAequiringSuhsidiariecOfAcquiringInvestment值產(chǎn)生的收益表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))eid:InvestmentCostOrAcquiringSubsidiarieatesAndJointVenturesIsLessThanInconeGeneraFalrValueorIdentifisbleNetAssetsOrInvesteeAe0fAcquiringInvestnentExplanationcid:NonMonetaryAssetsExchangeProfitOrLosurringProfitAndLossFroeid:NonMometaryAssetptionNonRecurringPro常性損益項(xiàng)目)cid:EntrustedOthersIeid:EntrustedOthersIssProjeet說(shuō)明(非經(jīng)常性損益項(xiàng)日)eid:DueToForceMajeureFactorsSuchAsNaturaersButProvisionForAllAssetsProvisionforIntNonHecurringProfitAndLossProject損益項(xiàng)目)eid:DueToForceWajeureFactorsSuchlsNaturntDescriptionNonRecurringProfitAndLassProject經(jīng)常性損益項(xiàng)目)eld:DebtRestructuringProfitOrLossNonRecu債務(wù)重組損益(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)cid:DebtRestructuriRecurringProfit.LdLossProeid:EnterpriseRestructuringExpensesSuchRecurringProfitAndLossltenseid:EnterpriseReorgsesForkelocatianOfEmployeesIntegratianescriptionNonRecurringProfitAndLossltenscid:ProfitOrLossInExeessOfFairValueArisiransactionswithSignificantlyUnfairTransactiieosNonRecurringProfitAndLossItems益項(xiàng)日eid:ProfitOrLosslnExcessOrFairValueArisiUnfairDescriptionNonkecurringfrofitAndLossIt常性損益項(xiàng)目)eid:ComorControlHusinessConbinatiorGeneruhsidiaryBeginningPeriodInStepsToMergerDateentNetProfitOrLossNonRecurringProfitAndL同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司性損益項(xiàng)目)ubsidiaryBeginmingferiodInStepsToMeAndLossProject同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)rofitAndLossFroject項(xiàng)產(chǎn)生的損益(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)nRecurringProfitAndLossProject項(xiàng)目ectiveHedgingHusinessRelatedToNormaCompany產(chǎn)和負(fù)債取得的投資收益CoapanyExplanationeid:IndividuallylnpairnentTestedHecisionForImpairmentOfContractAsscurringProfitAndLossProjecteid:IndividuallylpairmentTestedReceivisianForImpairnento.ContrartAssetsRiptionNonRecurringPrufitAndLassProject損益項(xiàng)目)eid:ExternalEntrustedlonAcquiredPrnRecurringProfitAndLoseid:ExternalEntrustedloanAcquiredPrscriptionNonRecurringProfitAndngProfitOrLossNonRecurringProfitAndLossProject損益(非經(jīng)常性攪益項(xiàng)日)ngProfitOrLossDescriptionNonRecurri損益的說(shuō)明(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)RecurringProfitAndLassItens損益的影響(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))eid:ExplanatlonOnInpactOfNmeTineAdjusrrentProfitAndLossOrCurrentProfitAndLoegulationsNonRecurringFrofitAndLossItens對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期目)eNonRecurringProfitAndLasselescriptionNonRecurringProfitAndLoss(非經(jīng)常性損鹽項(xiàng)目)和支出(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)LossProjeet和支出的說(shuō)明(非經(jīng)常性損益項(xiàng)日)dProfitOrLossProjectNonRecurringfrofitAojeet項(xiàng)目(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)dProfitOrLossProjectleseriptianNonRecuritAndLossProject項(xiàng)目說(shuō)明(非經(jīng)常性損益項(xiàng)目)eld:NonControllingAuntOfInfluenceNonRecid:NonControllingAnountOfInfluenceDescronRecurringProfitAndl.ossPreid:NonRecurringProfitAndloss_TowardIneourringPrufitAndLossProeid:DeductingNonRecurringProfitAndLoeid:DeductingNonRecurringProfitAndLossToeid:ApplicahilityOtherMeetingNonRecurriRecurringProfitAndLossProjecteid:ApplicabilityDefiningWonkecurringProo88ProjectAsRecurringProfitAndLossP為經(jīng)常性損益項(xiàng)目eid:DefiningNonRecurringProfitAndLossProecurringProfitAndlossProjectDescripteid:NonRecurringfrofitAndLossItensAreDefecurringProfitAndLossItemsletaieid:NonHecurringProfltAndLossItemsAecurringfrofitAndLossItensDeeid:NonkecurringProfitAndLossItensAecurringProfitAndLossltensDetails_Iteid:NonHecurringProfitAndLossItemsAecurringfrofitAndLossItensDeticatorsAndHeasons_PicatorsAndReasons_ReasonngPeriodAndShareholdingsOrTopTenTra情況eid:AtEndOfReportingferiodShareholdersoid;AtFndofRoportingPeriodlotingHigreferredSharcholdercleid-cgi:QianShiMingGuboncleid-cgi:QianShiMingGuDongBaoGaoQiNeiZcleid-cgi:QianShiMingGubongQiVoChiGuQicleid-cgi:QianShiMingGuDongCuFeieChuGuFenDeXianShouGufcleid-cgi:QianShiMingGuDongQiVoChiGicleid-cgi:QianShiMingGuDongQiVoGuSeid:Topl0ShareholdersShareholder表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))eid:ShareholdersHoldingShareeid:Topl0SharcholdersSharcholdingRateid:Top10ShareholdersHoldingkestrictedSh量cid:Topl0SharcholdersPledgedOrFrozenSitueid:Top10ShareholdersHoldingShare量eid:Topl0UnrestrictedConditionsShareholddOfPeriodloldingTradableSharedOfPeriodHoldingTradableSharesByCategoronTupledOfPeriodHoldingTradableSharesCd0fPeriodHoldingTradableSharesCategoreid:ShareholdersRelationshipOrConcertedAeid:ExplanatjonOnParticipationOfTop10SharsAndTop10UnrestrictedShnrcholdersInMarginFeingAndsecuritieslendingeid:Topl0TradableSharesShareholdeid:Top10TradahleSharesSharcholdersAtEnddHoldingTradableShareeid:ToplOTradableSharesShareholdersAtEnddHoldingTradableSharesByCategorySituaticid:Topl0TradahleSharesSharcholdersAtEnddloldingTradableSharesCeid:Top10TradableSharesShareholderaAtEnddHoldingTradableSharesByCategorySpecifeid:ApplicabilityTotalNumberOfPrefdersShareholdingOrTopTenFreferredShAsOfEndOrReportingferiodcid:UnitTatalNumherDfPreferredSharcolders0fUnrestrictedPreferredShareseid:AtEndOfReportingPeriodPreferredNunhersTopl0ShareholdersSituatianTcleid-cgi;ChiYouGongSiBaiFenZhiWutiiancleid-cgi:ChiYouiongSiBaiFenZhiVufiGuGuFenDeQianShiMingGulongChiYouGufeeid:HoldingCorpanyaPercentOrNorePreNunhersToplOShareholdereid:HoldingCompany5PercentOrMorePreNumbersTop10Shareholderscid:HoldingConpanySPercentOrMorePreNumhersTopl0SharcholdersHoldingShareeid:HoldingCompenyGPercentOrMorePreNumhersTop10SharcholdersShareholdiNumhereid;HoldingCorpany5PercentOrMorePrenTupleeid:HoldingConpany5PercentOrMorePreNumbersTopl0ShareholdersHoldingSharecid:HoldingCorpanySPercentOrMorePreozenMmhagRightssharcholdersShareholdineid:Topl0PreferredSharcholderswithR稱(chēng)表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))tedNctionOfAboveShareeid:ApplicabilityAdditionalReeid:ApplicahilityAceountingFirmsMuditOpeid:AccountingfirmsAudieid:ApplicabilityReportIseid:AccountingfirnsAuditOpinieid:AuditkeportSigncas:DueFronbanksAndotherFinancialInstitutcas:FinancialAssetsHeldFocas:DerivativeFinanciacas;AnountsluefrooHeicas:ReinsuranceContractReserveReceid:ClassifiedtsConveneforSalcas:CurrentPortiorOfKoaCurrenIfrs-full:NoncurrentRcas:LongTernEquitylveeid:OtherInvestmentslnfquitylnsteid:DtherNorCurrentFinanciaifrs-full:PropertyFlantdcas:ConstruetionlnPifrs-full:NoncurrentBloloifrs-full:IntangibleAssetsOthercas:DevelopnentDisburcas:LongTernDeferredEcas:0therNorCarrentcas:FinancialLiabilitylleldForcas:DerivativeFinancialLisbtacas:Securitieslndercas:EnplayeeBenefitsPifrs-full;CurrentTastcas:FeeAndComisslensIncoaeifrs-full:Liabilitieslnelcas:CurrentPortionbfLongTernaLiabtcas:OtherCurrentlinbcas:ReserveOfInsuraneeCcas:NooCarrentPortioeOrLngTerabocas;BondsPayableFreferrocas:BondsPayableterpetualCapitalSeccas:MonCurrentPortionOr?aMifrs-full:DeferredTaxcas:OtherNonCurrentLlabifrs-full:Noncurrent實(shí)收資本(或股本)ifrs-full:0therEgulcas:OtherEquitylnstrunentsPreferreifrs-full:AccunulatedOtherCoaprche表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))ifrs-full:Noncontrolli所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)ifrs-full:EquityAnd負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)eid;CompanyPersonInChacid:AecountingInstitutioaPeeid:CurreneyIncoreSteid:AuditTypeInconeStcas:FeeAndConnlsslocas:FeesAndComissionEcas;ClainSettlenentExpecas:ChangeInlnsurancecas:BusinessTaxAndSucas!SellingAndMarketingcas:GeneralAndAdninistrativeEeid:HesearchAndlevelopaentE以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))cas:ProfitOrLossArisingFronChangesInFacas:ProfitlossleforeIncoifrs-full:ProfitLassFronContinuingOpifrs-full:ProfitLassFronDiscontinueifrs-full:0therConpreheifrs-full;0therCoprehensiveInconeAtsParentThatWillNotHeReclassifiedTotDefinedlenefitLiabilitcas:OtherConprehensivelnconeNetOre0AssociatesAndJointVenturesAccou益utableToChangeInCreditRiskOfLiabicas:0therComprehensivelnccncAttribu益cas:OtherConprehensiveInconeNetOfTaxAteToOwnersOHParentShareOfOtherCompreheeOrAssociatesAndJointVenturesAecountequityMethodThatWillconeArisingFronReclassificationOfFinancieid:ProvisionForlpairmentDrOtherDebtInvecas:OtherComprehensivelnconeNetO/TaxAtt額eid:OtherConprchensiveInconeThatWi11BeReifrs-full:OtherComprehensivelncomeAtifrs-full:Conprehenifrs-full:OtherComprehensiveIncomeAtifrs-full:ConprchensivelnconeAttributyConbinationBeforeAchimenntProcid;CurrencyCashFlowSteid:AuditTypeCashFlowStifrs-full:ReceiptsFronSalesOfGoodsAneid:CustonerDepositsAndDueToBanksNetIncas:NetInereaseInDucas:ReinsurancebusinessNe表A.1定期報(bào)告季報(bào)元素清單(續(xù))cas:NetInereaseInRepucas:NetCashReceiptsFronSecuritiesHrcas:CushInflowsFronOperatinglet8cas:NetInereaselnLoansAndMcas:CashPaidForInterestFeesAcas:CashPaidForPolicyDiifrs-full;PaymentsToAndOnBehalfOcas:PaymentsOfAlITypescas:Cashoutflowsf'ronperatingAetcas:CashReeeiptsFronReturnsOFInrecas:CashReceivedfronketurnsDnlnvestiaentsangibleAssetsAndOtherLongTecas;CashInflowsFronlnvestingletcas:CashPayrentsForInvestnentscas:CashPaymentsRelatedTocas:CashOutflossFronInvestingActcas:CashFroceedsFronlnvestnentsHyO金cas:CashReceivedFronBorcas:CashInflowsFronFinaneingActcas:CashRepaymentsFcas:CashPaymentsForDistributioODividen金cas:PrafitAndDividendsPaidTolinaritiesO潤(rùn)cas;CashPaymentsRelatedToOtherFinancas:CashOutflowsFrvnFinancingAct響ifrs-full:IncreaseDecreasifrs-full:CashAndCashcid:ApplicabilityFirstIrptatenentsAtBeginningDfYe次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目tenInC