山西關(guān)于成立游樂(lè)設(shè)施生產(chǎn)制造公司報(bào)告

山西關(guān)于成立游樂(lè)設(shè)施生產(chǎn)制造公司可行性報(bào)告

投資分析/實(shí)施方案

報(bào)告摘要說(shuō)明世界上最早的游樂(lè)設(shè)施起源于歐洲。當(dāng)時(shí)人民為了慶祝豐收，在類(lèi)似集市上進(jìn)行慶典活動(dòng)，產(chǎn)生了早期的游樂(lè)設(shè)施---人力推動(dòng)的兒童轉(zhuǎn)椅，后來(lái)逐漸演變成為經(jīng)久不衰的旋轉(zhuǎn)木馬。此后，1837年維也納博覽會(huì)推出了木馬騎乘，至1900年美國(guó)第一家游樂(lè)設(shè)施制造公司---艾利橋公司誕生，游樂(lè)設(shè)施的制造歷史較為悠久。但是，世界游樂(lè)行業(yè)的快速發(fā)展是在第二次世界大戰(zhàn)之后，隨著世界經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇騰飛、人民生活水平的提高及科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，游樂(lè)設(shè)施開(kāi)始向科學(xué)性、趣味性、獵奇性、刺激性方向發(fā)展，聲、光、電、機(jī)械、液壓、微電子技術(shù)等開(kāi)始廣泛應(yīng)用于游樂(lè)設(shè)施的設(shè)計(jì)生產(chǎn)之中。1955年7月建成的洛杉磯迪士尼樂(lè)園，使人們開(kāi)拓了游樂(lè)設(shè)施制造的新思路，游樂(lè)園發(fā)生了質(zhì)的變化，游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)也得到了空前的快速發(fā)展。xxx有限公司由xxx科技發(fā)展公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”）與xxx投資公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“B公司”）共同出資成立，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份53%；B公司出資80.0萬(wàn)元，占公司股份47%。xxx有限公司以游樂(lè)設(shè)施產(chǎn)業(yè)為核心，依托A公司的渠道資源和B公司的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，xxx有限公司將快速形成行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)3-5年的發(fā)展，成為區(qū)域內(nèi)行業(yè)龍頭，帶動(dòng)并促進(jìn)全行業(yè)的發(fā)展。xxx有限公司計(jì)劃總投資15905.00萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資12980.55萬(wàn)元，占總投資的81.61%；流動(dòng)資金2924.45萬(wàn)元，占總投資的18.39%。根據(jù)規(guī)劃，xxx有限公司正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25307.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用20002.49萬(wàn)元，稅金及附加278.64萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5304.51萬(wàn)元，利稅總額6314.81萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)3978.38萬(wàn)元，納稅總額2336.43萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率33.35%，投資利稅率39.70%，投資回報(bào)率25.01%，全部投資回收期5.50年，提供就業(yè)職位557個(gè)。游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)在我國(guó)已有30余年的發(fā)展歷程，未來(lái)成長(zhǎng)空間大。最早可追溯至1951年由北京機(jī)械廠設(shè)計(jì)制造的“電動(dòng)小乘椅”，但游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)在我國(guó)的真正起步是20世紀(jì)80年代左右。經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，我國(guó)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)實(shí)現(xiàn)了從無(wú)到有、從借鑒學(xué)習(xí)到自主創(chuàng)意研發(fā)、從進(jìn)口到出口的巨變。目前國(guó)內(nèi)出現(xiàn)了中山金馬、深圳普樂(lè)方文化科技有限、北京實(shí)寶來(lái)游樂(lè)等代表性企業(yè)，能夠與國(guó)外知名企業(yè)展開(kāi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，行業(yè)未來(lái)成長(zhǎng)空間較大。

第一章總論

一、擬籌建公司基本信息（一）公司名稱(chēng)xxx有限公司（待定，以工商登記信息為準(zhǔn)）（二）注冊(cè)資金公司注冊(cè)資金：180.0萬(wàn)元人民幣。（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)xxx有限公司由xxx科技發(fā)展公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”）與xxx投資公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“B公司”）共同出資成立，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份53%；B公司出資80.0萬(wàn)元，占公司股份47%。（四）法人代表蔣xx（五）注冊(cè)地址xx經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)（以工商登記信息為準(zhǔn)）山西，簡(jiǎn)稱(chēng)晉，中華人民共和國(guó)省級(jí)行政區(qū)，省會(huì)太原，位于中國(guó)華北，東與河北為鄰，西與陜西相望，南與河南接壤，北與內(nèi)蒙古毗連，介于北緯34°34′—40°44′，東經(jīng)110°14′—114°33′之間，總面積15.67萬(wàn)平方千米。山西省地勢(shì)呈東北斜向西南的平行四邊形，是典型的為黃土覆蓋的山地高原，地勢(shì)東北高西南低。高原內(nèi)部起伏不平，河谷縱橫，地貌有山地、丘陵、臺(tái)地、平原，山區(qū)面積占總面積的80.1%。山西省地跨黃河、海河兩大水系，河流屬于自產(chǎn)外流型水系。山西省地處中緯度地帶的內(nèi)陸，屬溫帶大陸性季風(fēng)氣候。2019年，山西省共轄11個(gè)地級(jí)市，市轄區(qū)25個(gè)、縣級(jí)市11個(gè)、縣81個(gè)，常住人口3729.22萬(wàn)人，實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值（GD）17026.68億元，其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值824.72億元，第二產(chǎn)業(yè)增加值7453.09億元，第三產(chǎn)業(yè)增加值8748.87億元，人均地區(qū)生產(chǎn)總值45724元。（六）主要經(jīng)營(yíng)范圍以游樂(lè)設(shè)施行業(yè)為核心，及其配套產(chǎn)業(yè)。（七）公司簡(jiǎn)介xxx有限公司由A公司與B公司共同投資組建。公司一直秉承“堅(jiān)持原創(chuàng)，追求領(lǐng)先”的經(jīng)營(yíng)理念，不斷創(chuàng)造令客戶(hù)驚喜的產(chǎn)品和服務(wù)。展望未來(lái)，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、忠誠(chéng)、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，努力把公司打造成為國(guó)內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺(tái)。公司是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售為一體的高新技術(shù)企業(yè)，專(zhuān)注于產(chǎn)品，致力于產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)，各種生產(chǎn)流水線工藝的自動(dòng)化智能化改造，為客戶(hù)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)各種產(chǎn)品生產(chǎn)線。依托A公司的渠道資源和B公司的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，xxx有限公司將快速形成行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)3-5年的發(fā)展，成為區(qū)域內(nèi)行業(yè)龍頭，帶動(dòng)并促進(jìn)全行業(yè)的發(fā)展。二、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)明根據(jù)規(guī)劃，依托xx經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)良好的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和創(chuàng)新氛圍，充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)，全力打造以游樂(lè)設(shè)施為核心的產(chǎn)業(yè)示范項(xiàng)目。國(guó)內(nèi)主題公園快速擴(kuò)張，推動(dòng)高科技游樂(lè)設(shè)施發(fā)展。高科技游樂(lè)設(shè)備研發(fā)生產(chǎn)行業(yè)的主要下游應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)橹黝}公園、城市綜合體等文旅行業(yè)。因此主題公園游客需求和投資增長(zhǎng)較快，有望拉動(dòng)高科技游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)高速增長(zhǎng)。2017年全世界客流量前25名的主題公園總客流量為2.44億人次/+4.63%，其中中國(guó)客流量為2,080萬(wàn)人次/+47.52%，占總數(shù)的8.53%；到2020年中國(guó)主題樂(lè)園零售額將達(dá)到120億美元，較2010年增長(zhǎng)367%，日均游客數(shù)量將超過(guò)3.3億人次，充分顯示了中國(guó)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)的潛力。2017年中國(guó)有3家集團(tuán)入圍全球TOP10主題公園集團(tuán)，分別為中國(guó)華僑城、華強(qiáng)方特和長(zhǎng)隆集團(tuán)，游客總量增幅近20%。目前國(guó)內(nèi)主題公園數(shù)量已超過(guò)2800家，2017年投資建設(shè)主題公園5,000萬(wàn)以上的有300家左右。2018年(含2018年)至2020年擬建主題公園的投資總額為人民幣745億。2021年至2025年的投資總額預(yù)計(jì)為人民幣1300億，平均投資額約為每座人民幣29億。由于城鎮(zhèn)居民收入水平及消費(fèi)能力普遍高于農(nóng)村居民，隨著城鎮(zhèn)化率的持續(xù)提高，在結(jié)構(gòu)上會(huì)導(dǎo)致我國(guó)居民人均收入和消費(fèi)水平的持續(xù)增加。2007年至2017年，我國(guó)城鎮(zhèn)化率由45.89%提高至58.52%，處于城鎮(zhèn)化率30%-70%的快速發(fā)展區(qū)間，城鎮(zhèn)化率的提高為我國(guó)游樂(lè)行業(yè)的發(fā)展提供了消費(fèi)基礎(chǔ)。根據(jù)2014年3月18日國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014－2020年）》，到2020年我國(guó)常住人口城鎮(zhèn)化率的目標(biāo)為60%左右（現(xiàn)階段，發(fā)達(dá)國(guó)家城鎮(zhèn)化率平均水平約80%，人均收入與我國(guó)相近的發(fā)展中國(guó)家城鎮(zhèn)化率平均水平約60%），城鎮(zhèn)化率的持續(xù)提高將推動(dòng)我國(guó)游樂(lè)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

第二章公司組建背景分析

一、游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目背景分析游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)在我國(guó)已有30余年的發(fā)展歷程，未來(lái)成長(zhǎng)空間大。最早可追溯至1951年由北京機(jī)械廠設(shè)計(jì)制造的“電動(dòng)小乘椅”，但游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)在我國(guó)的真正起步是20世紀(jì)80年代左右。經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，我國(guó)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)實(shí)現(xiàn)了從無(wú)到有、從借鑒學(xué)習(xí)到自主創(chuàng)意研發(fā)、從進(jìn)口到出口的巨變。目前國(guó)內(nèi)出現(xiàn)了中山金馬、深圳普樂(lè)方文化科技有限、北京實(shí)寶來(lái)游樂(lè)等代表性企業(yè)，能夠與國(guó)外知名企業(yè)展開(kāi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，行業(yè)未來(lái)成長(zhǎng)空間較大。上下游行業(yè)從供需兩方面推動(dòng)游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)發(fā)展。游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)的上游行業(yè)主要為游樂(lè)設(shè)施組成硬件供應(yīng)商，包括各類(lèi)結(jié)構(gòu)件、機(jī)電產(chǎn)品、多媒體設(shè)備等硬件的供應(yīng)商。由于上游行業(yè)企業(yè)數(shù)量較多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)充分，有利于高科技游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)選擇品控優(yōu)秀、價(jià)格合理的供應(yīng)商。下游行業(yè)主要是旅游業(yè)，具體包括主題樂(lè)園、主題景區(qū)、特色小鎮(zhèn)等文化旅游項(xiàng)目，其終端消費(fèi)群體主要是以休閑娛樂(lè)為目的的消費(fèi)者。旅游業(yè)的快速發(fā)展及居民消費(fèi)觀念的升級(jí)將有效帶動(dòng)游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)備供應(yīng)企業(yè)總數(shù)多，行業(yè)集中度較低。游樂(lè)設(shè)施最早起源于歐洲，目前國(guó)際上知名的游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)大多在歐美地區(qū)，且具有數(shù)十年甚至上百年歷史，形成很高的進(jìn)入門(mén)檻和相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)壟斷性，如DynamicAttractionsLtd.、SimtecSystemsGmbH等。國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)整體呈現(xiàn)出企業(yè)總數(shù)多、單體規(guī)模小、集中度不高的特點(diǎn)。游樂(lè)設(shè)施產(chǎn)品分為游樂(lè)園設(shè)備、旅游交通設(shè)備、索道纜車(chē)設(shè)施、水上游樂(lè)、冰雪旅游、體驗(yàn)式旅游和新概念旅游設(shè)施七類(lèi)，其中游樂(lè)園設(shè)備占據(jù)54.2%的市場(chǎng)份額。截至2016年末，我國(guó)規(guī)模以上游樂(lè)設(shè)施企業(yè)數(shù)量達(dá)105家，行業(yè)總銷(xiāo)售收入約185.31億元。業(yè)內(nèi)規(guī)模最大的中山金馬2016年?duì)I業(yè)收入為4.89億元，僅占行業(yè)銷(xiāo)售總收入的2.64%，行業(yè)集中度依然偏低。同時(shí)，行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)如中山金馬、意大利贊培拉等公司主要集中于過(guò)山車(chē)、水上游樂(lè)等傳統(tǒng)大型室外刺激類(lèi)游樂(lè)設(shè)施，而文旅科技主要專(zhuān)注于生產(chǎn)室內(nèi)浸入式體驗(yàn)的游樂(lè)設(shè)施，正面競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系較弱。行業(yè)進(jìn)入壁壘較高。1）經(jīng)營(yíng)資質(zhì)壁壘。大型高科技游樂(lè)設(shè)施需嚴(yán)格按照《游樂(lè)設(shè)施安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》等法律法規(guī)要求經(jīng)營(yíng)，相應(yīng)生產(chǎn)、安裝、改造及維修都需要申請(qǐng)?jiān)S可資質(zhì)。2）技術(shù)實(shí)力與人才壁壘。高科技游樂(lè)設(shè)施制作的技術(shù)及人才要求主要體現(xiàn)跨學(xué)科應(yīng)用且技術(shù)更迭快（一套高科技游樂(lè)設(shè)備往往涉及聲學(xué)、光學(xué)、自動(dòng)控制等多學(xué)科綜合應(yīng)用）、開(kāi)發(fā)流程環(huán)環(huán)相扣、對(duì)“軟硬件結(jié)合”程度要求高。3）內(nèi)容研發(fā)生產(chǎn)能力壁壘。優(yōu)秀的內(nèi)容研發(fā)生產(chǎn)能力是相關(guān)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，要求企業(yè)有充足的創(chuàng)意、策劃、動(dòng)漫制作等藝術(shù)方面的人才以及一定的內(nèi)容積淀。4）產(chǎn)品安全性壁壘。室內(nèi)高科技游樂(lè)設(shè)備安全性能一般較室外高，然而室內(nèi)高科技游樂(lè)設(shè)備仍常以旋轉(zhuǎn)、懸空、高速等方式帶給游客強(qiáng)烈的刺激感，一旦出現(xiàn)安全事故影響極大，因此在安全程序設(shè)計(jì)、設(shè)備制造、安裝檢驗(yàn)等各個(gè)環(huán)節(jié)均需較高的風(fēng)險(xiǎn)把控能力。主要是由于游樂(lè)設(shè)施行業(yè)涵蓋極為廣泛，游樂(lè)園設(shè)備、旅游交通設(shè)備、索道纜車(chē)設(shè)施、水上游樂(lè)、冰雪旅游等各種大中小型游樂(lè)設(shè)備制造企業(yè)均歸屬于本行業(yè)，因此導(dǎo)致行業(yè)集中度偏低；然而文旅科技則分屬于大型高科技游樂(lè)設(shè)施制造，此細(xì)分行業(yè)的進(jìn)入壁壘較高，且國(guó)內(nèi)發(fā)展時(shí)間較短，因此競(jìng)爭(zhēng)者有限。受益于國(guó)家政策扶持、消費(fèi)升級(jí)及消費(fèi)普及等因素，我國(guó)旅游業(yè)迎來(lái)高速發(fā)展期。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)導(dǎo)致居民人均收入和消費(fèi)水平的快速提升、城鎮(zhèn)化率不斷提高，同時(shí)居民消費(fèi)觀念的升級(jí)和轉(zhuǎn)變等多重因素為游樂(lè)行業(yè)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)基礎(chǔ)。2018年我國(guó)實(shí)現(xiàn)旅游總收入5.97萬(wàn)億元/+10.5%，旅游總?cè)舜芜_(dá)55.4億人次/+10.8%，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)達(dá)11.04%；根據(jù)我國(guó)“十三五”旅游業(yè)發(fā)展規(guī)劃，2020年我國(guó)旅游業(yè)總收入及國(guó)內(nèi)旅游人數(shù)將分別達(dá)到7萬(wàn)億元及60億人次。旅游業(yè)的快速發(fā)展及居民消費(fèi)觀念的升級(jí)將進(jìn)一步推動(dòng)高科技游樂(lè)設(shè)施需求的提升。二、游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)必要性分析由于城鎮(zhèn)居民收入水平及消費(fèi)能力普遍高于農(nóng)村居民，隨著城鎮(zhèn)化率的持續(xù)提高，在結(jié)構(gòu)上會(huì)導(dǎo)致我國(guó)居民人均收入和消費(fèi)水平的持續(xù)增加。2007年至2017年，我國(guó)城鎮(zhèn)化率由45.89%提高至58.52%，處于城鎮(zhèn)化率30%-70%的快速發(fā)展區(qū)間，城鎮(zhèn)化率的提高為我國(guó)游樂(lè)行業(yè)的發(fā)展提供了消費(fèi)基礎(chǔ)。根據(jù)2014年3月18日國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014－2020年）》，到2020年我國(guó)常住人口城鎮(zhèn)化率的目標(biāo)為60%左右（現(xiàn)階段，發(fā)達(dá)國(guó)家城鎮(zhèn)化率平均水平約80%，人均收入與我國(guó)相近的發(fā)展中國(guó)家城鎮(zhèn)化率平均水平約60%），城鎮(zhèn)化率的持續(xù)提高將推動(dòng)我國(guó)游樂(lè)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)、人均收入快速增加及城鎮(zhèn)化率不斷提高，居民恩格爾系數(shù)持續(xù)下降（城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)由2000年的39.4%下降到2017年的28.6%，農(nóng)村居民家庭恩格爾系數(shù)由2000年的49.1%下降到2017年的31.2%），居民消費(fèi)觀念隨之轉(zhuǎn)變和升級(jí)，其不再局限于單純的物質(zhì)消費(fèi)，旅游消費(fèi)傾向及對(duì)參與性、體驗(yàn)性較強(qiáng)的娛樂(lè)消費(fèi)需求大幅提高，進(jìn)而形成對(duì)大型游樂(lè)設(shè)施的需求提升。國(guó)務(wù)院2014年8月9日下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)旅游業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》提出“到2020年，境內(nèi)旅游總消費(fèi)額達(dá)到5.5萬(wàn)億元，城鄉(xiāng)居民年人均出游4.5次，旅游業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重超過(guò)5%”。旅游業(yè)的快速發(fā)展及居民消費(fèi)觀念的升級(jí)將進(jìn)一步推動(dòng)大型游樂(lè)設(shè)施需求的提升。大型游樂(lè)設(shè)施的主要下游應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)閭鹘y(tǒng)游樂(lè)園、主題公園及城市綜合體等文化、旅游行業(yè)。因此，大型游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)發(fā)展的直接驅(qū)動(dòng)因素主要來(lái)自于其下游市場(chǎng)的需求，即傳統(tǒng)游樂(lè)園、主題樂(lè)園、城市綜合體等文化、旅游行業(yè)的發(fā)展需求。我國(guó)早期的傳統(tǒng)游樂(lè)園大多與公園、綠地等綠化設(shè)施配套建設(shè)或建設(shè)獨(dú)立的游樂(lè)場(chǎng)，這些傳統(tǒng)游樂(lè)園對(duì)于游樂(lè)設(shè)施的需求爆發(fā)主要集中于二十世紀(jì)八九十年代，目前這些傳統(tǒng)游樂(lè)園的設(shè)備大多使用年限較久，存在更新升級(jí)需求；同時(shí)新建游樂(lè)園亦存在對(duì)大型游樂(lè)設(shè)施的建設(shè)需求。所以，傳統(tǒng)游樂(lè)園對(duì)大型游樂(lè)設(shè)施的需求主要體現(xiàn)在新建與更新升級(jí)兩個(gè)方面。由于傳統(tǒng)游樂(lè)園大多與公園、綠地等綠化設(shè)施配套建設(shè)，以公園數(shù)量及城市綠地面積變動(dòng)情況可直觀展現(xiàn)應(yīng)用于傳統(tǒng)游樂(lè)園的大型游樂(lè)設(shè)施的需求變化趨勢(shì)。未來(lái)隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)的推進(jìn)及對(duì)城鎮(zhèn)綠化率要求執(zhí)行力度的提高，城鎮(zhèn)公園數(shù)量及綠地面積仍將保持穩(wěn)定上升，形成對(duì)大型游樂(lè)設(shè)施的穩(wěn)定需求。根據(jù)旅游體驗(yàn)類(lèi)型，主題公園可分為游樂(lè)類(lèi)、景觀類(lèi)、動(dòng)物園類(lèi)、民俗風(fēng)情類(lèi)及情境模擬類(lèi)五大類(lèi)型。從主題公園發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，游樂(lè)類(lèi)、情景模擬類(lèi)主題公園廣泛使用大型游樂(lè)設(shè)施，部分動(dòng)物園類(lèi)、景觀類(lèi)或民俗風(fēng)情類(lèi)主題公園也引入了結(jié)合主題的大型游樂(lè)設(shè)備等項(xiàng)目。1952年，荷蘭微縮景觀公園“Madurodam”建成營(yíng)業(yè)，標(biāo)志著世界主題公園行業(yè)發(fā)展的開(kāi)端。1955年7月，美國(guó)迪士尼樂(lè)園正式營(yíng)業(yè)，成為世界第一個(gè)現(xiàn)代意義上的大型主題公園。發(fā)展至今，世界主題公園行業(yè)已經(jīng)成為現(xiàn)代旅游業(yè)的重要組成部分，并出現(xiàn)了迪士尼樂(lè)園、環(huán)球影城等在全球范圍內(nèi)具有較高知名度的行業(yè)品牌。目前，全球范圍內(nèi)，北美主題公園的旅游人次最多，發(fā)展最為成熟；亞洲地區(qū)旅游人次位居第二，但發(fā)展迅速，未來(lái)將成為最大、最具潛力的主題公園旅游市場(chǎng)。日本是亞洲最大的主題公園市場(chǎng)，我國(guó)主題公園的發(fā)展上處于快速發(fā)展時(shí)期，發(fā)展?jié)摿薮螅S著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及消費(fèi)能力的提升，我國(guó)將成為主題公園發(fā)展最為迅速的區(qū)域。我國(guó)的主題公園誕生于20世紀(jì)80年代，當(dāng)時(shí)的大觀園、西游記宮是我國(guó)主題公園的雛形，但并非真正意義上的主題公園。以1989年8月建成并開(kāi)園的深圳華僑城“錦繡中華”旅游微縮景區(qū)為代表，標(biāo)志著大陸地區(qū)誕生了真正主題意義的主題公園，進(jìn)而引發(fā)了20世紀(jì)90年代以來(lái)我國(guó)主題公園的快速發(fā)展。鑒于前期主題公園建設(shè)過(guò)程中存在的一些問(wèn)題，2011年8月國(guó)家出臺(tái)《關(guān)于暫停新開(kāi)工建設(shè)主題公園項(xiàng)目的通知》對(duì)主題公園的有序健康發(fā)展進(jìn)行規(guī)范，2011年至2013年主題公園投資規(guī)模及建設(shè)速度有所放緩。2013年3月《關(guān)于規(guī)范主題公園發(fā)展的若干意見(jiàn)》發(fā)布，對(duì)主題公園建設(shè)的審批程序、管理權(quán)限等方面進(jìn)行了規(guī)范，標(biāo)志著我國(guó)主題公園的建設(shè)已經(jīng)突破2011年的禁止性規(guī)定，并進(jìn)入了快速發(fā)展階段。目前除了上海迪士尼樂(lè)園外，國(guó)內(nèi)主題公園運(yùn)營(yíng)的參與者主要是國(guó)內(nèi)企業(yè)。主題公園作為旅游業(yè)的重要組成部分，在我國(guó)旅游業(yè)持續(xù)發(fā)展、旅游消費(fèi)持續(xù)升級(jí)及游客對(duì)主題公園的偏好不斷增強(qiáng)的情況下，我國(guó)主題公園市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，并造就了一批本土主題公園品牌和公司，形成了華僑城集團(tuán)、長(zhǎng)隆集團(tuán)、宋城演藝、華強(qiáng)文化等多家主題公園運(yùn)營(yíng)公司并存發(fā)展的局面。2017年以前，大型主題公園的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)被列入我國(guó)限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄?！锻馍掏顿Y產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2017年修訂）》從2017年7月28日開(kāi)始實(shí)施以后，不再將大型主題樂(lè)園建設(shè)和經(jīng)營(yíng)列入我國(guó)限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，國(guó)際主題公園品牌加快了開(kāi)拓中國(guó)市場(chǎng)的步伐。在區(qū)域分布上，由于主題公園是為滿(mǎn)足旅游者多樣化休閑娛樂(lè)需求和選擇而建造的現(xiàn)代旅游項(xiàng)目形態(tài)，其高投入、高成本和現(xiàn)代娛樂(lè)性需要它有足夠的本地和周邊的城市客源、良好的交通條件及相對(duì)發(fā)達(dá)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)條件。一個(gè)大型主題公園的一級(jí)客源市場(chǎng)（80千米或1小時(shí)汽車(chē)距離內(nèi)）至少需要200萬(wàn)人口，二級(jí)市場(chǎng)客源（240千米或3小時(shí)汽車(chē)距離內(nèi)）也要有200萬(wàn)人口以上。因此主題公園一般興建在區(qū)域人口龐大、經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)且交通設(shè)施比較完善的地區(qū)。我國(guó)主題公園目前基本呈三級(jí)階梯結(jié)構(gòu)：東部沿海分布較多且規(guī)模較大，中部分布次多且規(guī)模不大，西部分布較少且規(guī)模較小。隨著我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，城市化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，東西部經(jīng)濟(jì)和文化差異逐步縮小，中西部地區(qū)主題公園發(fā)展將呈現(xiàn)明顯上升趨勢(shì)。2009年8月國(guó)家旅游局和文化部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)文化與旅游結(jié)合發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，鼓勵(lì)發(fā)展主題公園、旅游度假區(qū)游戲游藝場(chǎng)所；結(jié)合不同主題公園、旅游度假區(qū)的特點(diǎn)，鼓勵(lì)游藝娛樂(lè)企業(yè)在主題公園和旅游度假區(qū)開(kāi)設(shè)游藝娛樂(lè)場(chǎng)所，豐富文化主題內(nèi)容。2009年9月國(guó)務(wù)院頒布的《文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》將文化產(chǎn)業(yè)上升為國(guó)家戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，明確提出要加快建設(shè)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技含量高、富有中國(guó)文化特色的主題公園。2012年2月文化部發(fā)布《文化部“十二五”時(shí)期文化產(chǎn)業(yè)倍增計(jì)劃》，將文化旅游列為十一個(gè)重點(diǎn)發(fā)展行業(yè)之一。2013年3月國(guó)家發(fā)改委等12部門(mén)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于規(guī)范主題公園發(fā)展的若干意見(jiàn)》，對(duì)主題公園建設(shè)審批權(quán)限做出了明確規(guī)定，標(biāo)志著我國(guó)主題公園的建設(shè)已經(jīng)突破2011年的禁止性規(guī)定，并進(jìn)入了快速發(fā)展階段。主題公園行業(yè)發(fā)展對(duì)配套的交通設(shè)施、服務(wù)質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生、市民素質(zhì)、生態(tài)環(huán)境等旅游環(huán)境因素依賴(lài)較大。2016年，我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游人數(shù)達(dá)到45.78億人次，國(guó)內(nèi)旅游收入3.94萬(wàn)億元，入境游客1.38億人次，國(guó)際旅游外匯收入1,200.00億美元。我國(guó)旅游業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力地位不斷提升，旅游環(huán)境不斷改善，都為主題公園行業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，居民可支配收入的持續(xù)增長(zhǎng)，游客的消費(fèi)觀念也隨之轉(zhuǎn)變和升級(jí)，個(gè)性化旅游將成為主流。主題公園因鮮明的主題概念、獨(dú)特的觀光和游樂(lè)環(huán)境，使游客的體驗(yàn)、互動(dòng)和參與感增強(qiáng)，從而能夠充分滿(mǎn)足游客的個(gè)性化旅游需求。目前國(guó)內(nèi)主題公園的消費(fèi)群體、消費(fèi)能力和重游率都還較低，未來(lái)隨著居民生活水平的不斷提高和消費(fèi)觀念的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，主題公園消費(fèi)需求仍有較大上升空間。中國(guó)土地面積廣闊，人口眾多，各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差異，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)依靠建設(shè)主題公園來(lái)改善城市環(huán)境，帶動(dòng)旅游消費(fèi)，形成主題公園周邊整體化的商業(yè)環(huán)境，達(dá)到推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)通過(guò)主題公園建設(shè)帶動(dòng)旅游行業(yè)發(fā)展，弘揚(yáng)區(qū)域文化，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，各地區(qū)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求為主題公園的發(fā)展提供了廣闊空間。隨著中東、非洲、南美、東南亞等地區(qū)的發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)的逐漸興起，它們對(duì)建設(shè)主題公園的需求也在上升，從而成為一個(gè)新興市場(chǎng)。這對(duì)具有自主創(chuàng)新能力和研發(fā)能力的國(guó)內(nèi)文化產(chǎn)業(yè)公司而言將是一個(gè)走出去的良好機(jī)會(huì)。主題公園的快速發(fā)展將會(huì)直接帶動(dòng)大型游樂(lè)設(shè)施需求的快速增長(zhǎng)。同時(shí)，由于主題公園具有體驗(yàn)效應(yīng)的特點(diǎn)，其持續(xù)運(yùn)營(yíng)，需要在建成后不斷投入資金更新和增添游樂(lè)設(shè)施，保證一定的游客重游率，進(jìn)而催生對(duì)大型游樂(lè)設(shè)施的更新升級(jí)需求。目前，主題公園正處于快速發(fā)展時(shí)期，但隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展及居民消費(fèi)水平的進(jìn)一步提高，主題公園類(lèi)消費(fèi)因其人流擁擠、地理位置較遠(yuǎn)等因素將無(wú)法完全滿(mǎn)足大眾追求更加舒適、多元化的消費(fèi)需求。因此，偏重于舒適性、休閑性及地理位置優(yōu)越的城市綜合體與游樂(lè)項(xiàng)目的結(jié)合將會(huì)逐漸興起。從國(guó)際發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及國(guó)內(nèi)態(tài)勢(shì)來(lái)看，城市綜合體向商業(yè)與游樂(lè)一體化方向發(fā)展不僅是對(duì)大眾多元化消費(fèi)需求的反饋，更是增加客流、應(yīng)對(duì)電商沖擊的戰(zhàn)略選擇。未來(lái)隨著城市綜合體與游樂(lè)項(xiàng)目的結(jié)合被越來(lái)越多的地方政府、地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)商所重視，其發(fā)展空間巨大，形成對(duì)大型游樂(lè)設(shè)施的持續(xù)需求。三、鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展四、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析當(dāng)今世界，和平與發(fā)展仍是時(shí)代主題；破解世界性難題還需加強(qiáng)國(guó)際合作；經(jīng)濟(jì)全球化大勢(shì)不會(huì)逆轉(zhuǎn)；新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓬勃興起；隨著我國(guó)不斷擴(kuò)大開(kāi)放，各國(guó)都希望在中國(guó)尋找更多發(fā)展機(jī)遇，這些因素有力支撐了有關(guān)“重要戰(zhàn)略機(jī)遇期”的判斷。當(dāng)前形勢(shì)是長(zhǎng)期和短期、內(nèi)部和外部等因素共同作用的結(jié)果。必須保持清醒頭腦，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，辯證看待形勢(shì)變化。我國(guó)發(fā)展仍處于應(yīng)當(dāng)大有作為也能夠大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，完全有條件、有能力、有信心實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

第三章市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

一、游樂(lè)設(shè)施行業(yè)分析世界上最早的游樂(lè)設(shè)施起源于歐洲。當(dāng)時(shí)人民為了慶祝豐收，在類(lèi)似集市上進(jìn)行慶典活動(dòng)，產(chǎn)生了早期的游樂(lè)設(shè)施---人力推動(dòng)的兒童轉(zhuǎn)椅，后來(lái)逐漸演變成為經(jīng)久不衰的旋轉(zhuǎn)木馬。此后，1837年維也納博覽會(huì)推出了木馬騎乘，至1900年美國(guó)第一家游樂(lè)設(shè)施制造公司---艾利橋公司誕生，游樂(lè)設(shè)施的制造歷史較為悠久。但是，世界游樂(lè)行業(yè)的快速發(fā)展是在第二次世界大戰(zhàn)之后，隨著世界經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇騰飛、人民生活水平的提高及科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，游樂(lè)設(shè)施開(kāi)始向科學(xué)性、趣味性、獵奇性、刺激性方向發(fā)展，聲、光、電、機(jī)械、液壓、微電子技術(shù)等開(kāi)始廣泛應(yīng)用于游樂(lè)設(shè)施的設(shè)計(jì)生產(chǎn)之中。1955年7月建成的洛杉磯迪士尼樂(lè)園，使人們開(kāi)拓了游樂(lè)設(shè)施制造的新思路，游樂(lè)園發(fā)生了質(zhì)的變化，游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)也得到了空前的快速發(fā)展。我國(guó)游樂(lè)設(shè)施制造時(shí)間最早可追溯至二十世紀(jì)五十年代。1951年，我國(guó)設(shè)計(jì)并制造了第一臺(tái)游藝機(jī)“電動(dòng)小駕騎”，1956年又建成一臺(tái)“小火車(chē)”，至此我國(guó)已有兩臺(tái)屬于自己設(shè)計(jì)并制造的兒童游樂(lè)設(shè)施。但此后近30年時(shí)間，我國(guó)游樂(lè)業(yè)的發(fā)展處于停滯階段。1980年改革開(kāi)放初期，也是我國(guó)游樂(lè)設(shè)施快速發(fā)展的開(kāi)端。1981年，我國(guó)第一個(gè)由自己制造的游樂(lè)設(shè)施來(lái)建設(shè)的游樂(lè)園---大慶兒童樂(lè)園建成。這一階段，國(guó)內(nèi)游樂(lè)行業(yè)快速普及并發(fā)展，創(chuàng)建了大批游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)，并設(shè)立了中國(guó)游藝機(jī)游樂(lè)園協(xié)會(huì)。更為重要的是，這一時(shí)期國(guó)內(nèi)制定并頒布了游藝機(jī)安全暫行規(guī)定、游藝機(jī)和游樂(lè)設(shè)施安全標(biāo)準(zhǔn)、游藝機(jī)和游樂(lè)設(shè)施通用技術(shù)條件等規(guī)范性文件，為我國(guó)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)規(guī)范化發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。但由于當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)制造業(yè)整體發(fā)展水平有限，國(guó)內(nèi)早期的游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)開(kāi)始向國(guó)外進(jìn)行借鑒和學(xué)習(xí)，這一時(shí)期游樂(lè)設(shè)施在生產(chǎn)技術(shù)上及創(chuàng)意上向國(guó)外借鑒較多。游樂(lè)設(shè)施行業(yè)對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)意、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、技術(shù)性能要求較高。因此，經(jīng)歷了前述借鑒學(xué)習(xí)階段后，國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)積累了豐富的創(chuàng)意、策劃和技術(shù)研發(fā)經(jīng)驗(yàn)，紛紛組織自己的創(chuàng)意、策劃和研發(fā)團(tuán)隊(duì)，開(kāi)啟了我國(guó)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)的創(chuàng)意、策劃和研發(fā)階段。這一階段，國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)數(shù)量快速增長(zhǎng)、游樂(lè)設(shè)施品類(lèi)不斷完善、游樂(lè)設(shè)施監(jiān)督管理體制逐步完善。尤其在大型游樂(lè)設(shè)施制造領(lǐng)域，雖然國(guó)內(nèi)大型游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，但憑借近三十年的不斷創(chuàng)意、策劃和技術(shù)研發(fā)，本行業(yè)現(xiàn)步入快速發(fā)展階段，能夠與國(guó)外知名企業(yè)展開(kāi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，本行業(yè)未來(lái)成長(zhǎng)空間較大。我國(guó)游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)經(jīng)過(guò)30多年的快速發(fā)展，已逐步發(fā)展成熟，產(chǎn)品體系日益完善。中國(guó)游樂(lè)設(shè)施制造業(yè)的產(chǎn)品不僅能夠滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)各類(lèi)型游樂(lè)園的需求，而且部分技術(shù)及生產(chǎn)能力較強(qiáng)的游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)還將產(chǎn)品出口至東南亞、非洲、拉美、歐洲等國(guó)外市場(chǎng)。截至2014年初，我國(guó)游樂(lè)設(shè)備制造廠有239家左右，其中具有大型游樂(lè)設(shè)施生產(chǎn)資質(zhì)的企業(yè)約80多家。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，伴隨著游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)的快速發(fā)展，我國(guó)將大型游樂(lè)設(shè)施納入特種設(shè)備監(jiān)督管理體系。我國(guó)大型游樂(lè)設(shè)施監(jiān)督管理體系逐步完善的過(guò)程可以分為四個(gè)階段。第一階段為一般設(shè)備管理階段（1980年-1990年），該階段代表性法規(guī)有《關(guān)于加強(qiáng)游藝機(jī)生產(chǎn)、使用管理的通知》（國(guó)家經(jīng)委，1984年6月），代表性事件為1985年國(guó)家游藝機(jī)質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心、1987年中國(guó)游藝機(jī)游樂(lè)園協(xié)會(huì)的成立；第二階段為實(shí)施生產(chǎn)許可證監(jiān)督管理階段（1990年-2000年），代表性法規(guī)有《游藝機(jī)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證實(shí)施細(xì)則》（中國(guó)有色總公司，1990年2月）；第三階段為依據(jù)《特種設(shè)備質(zhì)量監(jiān)督與安全監(jiān)察規(guī)定》及《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》監(jiān)督管理階段（2000年-2013年）；第四階段為依據(jù)《特種設(shè)備安全法》等法律法規(guī)監(jiān)督管理階段（2014年初至今）。2014年1月1日，《特種設(shè)備安全法》及《大型游樂(lè)設(shè)施安全檢查規(guī)定》的實(shí)施，是我國(guó)大型游樂(lè)設(shè)施行業(yè)管理體系逐步完善的重要標(biāo)志，其標(biāo)志著我國(guó)初步形成了以法律法規(guī)為依據(jù)、以安全規(guī)范為主干、以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為支撐的大型游樂(lè)設(shè)施監(jiān)督管理體系，為我國(guó)大型游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)的快速、健康發(fā)展奠定了法律和制度基礎(chǔ)。國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)是通過(guò)借鑒、學(xué)習(xí)國(guó)外同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)發(fā)展起來(lái)的，最初的市場(chǎng)領(lǐng)域主要局限于傳統(tǒng)游樂(lè)園，游樂(lè)設(shè)備也主要以中小型游樂(lè)設(shè)施為主。自1988年以來(lái)，國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)意識(shí)到創(chuàng)意、策劃和研發(fā)能力對(duì)該行業(yè)發(fā)展進(jìn)度的重要性，我國(guó)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)開(kāi)始了創(chuàng)意、策劃和研發(fā)階段。經(jīng)過(guò)近三十年努力，國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)的創(chuàng)意、策劃和技術(shù)研發(fā)能力較行業(yè)發(fā)展之初已經(jīng)取得長(zhǎng)足進(jìn)展，并已具備與國(guó)外知名企業(yè)展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力。由于國(guó)內(nèi)大型游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)在創(chuàng)意策劃、制造工藝等方面與歐洲、美國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)存在差異，這種差異造成國(guó)內(nèi)企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品更偏重實(shí)用性和價(jià)格優(yōu)勢(shì)，而國(guó)外知名企業(yè)的產(chǎn)品在創(chuàng)意、策劃和設(shè)計(jì)上略?xún)?yōu)于國(guó)內(nèi)企業(yè)，但隨著國(guó)內(nèi)企業(yè)在創(chuàng)意、策劃、研發(fā)方面投入的不斷加大和越來(lái)越多參與到國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，這種差距正在逐漸縮短。世界上最早期的游樂(lè)設(shè)施是可移動(dòng)式游樂(lè)設(shè)施，受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快等因素影響，游樂(lè)設(shè)施運(yùn)營(yíng)場(chǎng)所由可移動(dòng)式發(fā)展至固定式。在我國(guó)，游樂(lè)設(shè)施最初便建設(shè)于傳統(tǒng)游樂(lè)園內(nèi)，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人均收入及消費(fèi)水平提高，人們對(duì)游樂(lè)設(shè)施的需求逐步由刺激性、獵奇性向個(gè)性化、主題化方向發(fā)展，對(duì)游樂(lè)設(shè)施的需求越來(lái)越傾向于互動(dòng)性、體驗(yàn)感強(qiáng)烈的大型游樂(lè)設(shè)施。發(fā)展至現(xiàn)階段，大型游樂(lè)設(shè)施主要營(yíng)運(yùn)場(chǎng)所由傳統(tǒng)游樂(lè)園拓展至主題公園（如迪士尼、歡樂(lè)谷、方特樂(lè)園、長(zhǎng)隆歡樂(lè)世界等），且從行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看主題公園將在很長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)作為其主要運(yùn)營(yíng)場(chǎng)所。大型游樂(lè)設(shè)施制造屬于文化用品生產(chǎn)行業(yè)，兼具文化創(chuàng)意與特種設(shè)備制造業(yè)的雙重屬性，隨著人們生活水平的提高和娛樂(lè)需求的日益多元化，游樂(lè)設(shè)施所包含的內(nèi)容也被要求不斷豐富，創(chuàng)意及設(shè)計(jì)對(duì)行業(yè)發(fā)展起到越來(lái)越重要的作用。傳統(tǒng)大型游樂(lè)設(shè)施帶給人們的刺激感已經(jīng)不能完全滿(mǎn)足各類(lèi)消費(fèi)者需求，未來(lái)大型游樂(lè)設(shè)施在創(chuàng)意及設(shè)計(jì)上向個(gè)性化、主題化方向發(fā)展的趨勢(shì)逐漸明確。從游樂(lè)行業(yè)整體發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，大型游樂(lè)設(shè)施應(yīng)用領(lǐng)域?qū)⒉辉倬窒抻诂F(xiàn)階段的傳統(tǒng)游樂(lè)場(chǎng)、主題公園，而是隨著城市綜合體項(xiàng)目的不斷發(fā)展，與城市綜合體相結(jié)合的大型游樂(lè)設(shè)施將成為未來(lái)的重要市場(chǎng)需求點(diǎn)。我國(guó)屬于大型游樂(lè)設(shè)施制造大國(guó)但并非強(qiáng)國(guó)，產(chǎn)品主要憑借實(shí)用性和價(jià)格優(yōu)勢(shì)，多銷(xiāo)售至東南亞、非洲、中東等地區(qū)，向歐美地區(qū)銷(xiāo)量較少。未來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，為應(yīng)對(duì)國(guó)外知名企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力，國(guó)內(nèi)大型游樂(lè)設(shè)施制造企業(yè)需要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，在快速擴(kuò)大市場(chǎng)份額的同時(shí)，還需加強(qiáng)在創(chuàng)意和設(shè)計(jì)方面的提升，促使我國(guó)由大型游樂(lè)設(shè)施制造大國(guó)向強(qiáng)國(guó)轉(zhuǎn)變。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要指標(biāo)，由2007年的27.02萬(wàn)億元增長(zhǎng)至2017年的82.71萬(wàn)億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率約11.84%，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的持續(xù)增長(zhǎng)不僅推動(dòng)了國(guó)內(nèi)居民收入的快速增加，而且為游樂(lè)行業(yè)（包含大型游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)及其下游行業(yè)）的快速發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。盡管受2008年金融危機(jī)影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度有所放緩，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)及改革紅利的釋放，我國(guó)經(jīng)濟(jì)在“新常態(tài)”格局下仍將持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，為游樂(lè)行業(yè)的發(fā)展提供經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。2007年至2015年，國(guó)內(nèi)人均可支配收入及居民消費(fèi)能力持續(xù)提高，收入水平及消費(fèi)能力的提高使得居民有能力增加在游玩、娛樂(lè)領(lǐng)域的開(kāi)支，為游樂(lè)行業(yè)的快速發(fā)展提供了消費(fèi)基礎(chǔ)?！吨腥A人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》提出“到2020年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年翻一番”，未來(lái)隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，居民收入水平及消費(fèi)能力仍將保持快速增加，居民在游玩、娛樂(lè)領(lǐng)域的消費(fèi)比重也將不斷提高。二、游樂(lè)設(shè)施市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)國(guó)內(nèi)主題公園快速擴(kuò)張，推動(dòng)高科技游樂(lè)設(shè)施發(fā)展。高科技游樂(lè)設(shè)備研發(fā)生產(chǎn)行業(yè)的主要下游應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)橹黝}公園、城市綜合體等文旅行業(yè)。因此主題公園游客需求和投資增長(zhǎng)較快，有望拉動(dòng)高科技游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)高速增長(zhǎng)。2017年全世界客流量前25名的主題公園總客流量為2.44億人次/+4.63%，其中中國(guó)客流量為2,080萬(wàn)人次/+47.52%，占總數(shù)的8.53%；到2020年中國(guó)主題樂(lè)園零售額將達(dá)到120億美元，較2010年增長(zhǎng)367%，日均游客數(shù)量將超過(guò)3.3億人次，充分顯示了中國(guó)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)的潛力。2017年中國(guó)有3家集團(tuán)入圍全球TOP10主題公園集團(tuán)，分別為中國(guó)華僑城、華強(qiáng)方特和長(zhǎng)隆集團(tuán)，游客總量增幅近20%。目前國(guó)內(nèi)主題公園數(shù)量已超過(guò)2800家，2017年投資建設(shè)主題公園5,000萬(wàn)以上的有300家左右。2018年(含2018年)至2020年擬建主題公園的投資總額為人民幣745億。2021年至2025年的投資總額預(yù)計(jì)為人民幣1300億，平均投資額約為每座人民幣29億。大型游樂(lè)設(shè)施向高科技、主題化方向發(fā)展。受制于傳統(tǒng)自然風(fēng)光、人文歷史類(lèi)旅游資源的有限性，且游客體驗(yàn)單薄，而以人造游樂(lè)設(shè)施為主的主題公園復(fù)制性強(qiáng)，通過(guò)VR、AR等高科技設(shè)備帶來(lái)的游客體驗(yàn)強(qiáng)，成為了旅游景區(qū)的投資熱點(diǎn)。隨著游樂(lè)設(shè)施產(chǎn)品類(lèi)型日益豐富，其未來(lái)應(yīng)用場(chǎng)所有望從主題公園逐步拓展至影視互動(dòng)綜合旅游項(xiàng)目、特色小鎮(zhèn)、城市綜合體等其他創(chuàng)新型文旅項(xiàng)目，打開(kāi)新的市場(chǎng)空間。同時(shí)人們?nèi)找娑嘣膴蕵?lè)需求促進(jìn)高科技游樂(lè)設(shè)施的迅速發(fā)展，相比傳統(tǒng)游樂(lè)設(shè)施，高科技設(shè)備：1）更適用于室內(nèi)、安全系數(shù)更高，互動(dòng)性高、沉浸感強(qiáng)、新穎獨(dú)特；2）更新?lián)Q代方便快捷，有效提升游客重游率。隨著人們旅游方式發(fā)生改變，主題樂(lè)園成為中國(guó)市場(chǎng)最受歡迎的游玩景區(qū)類(lèi)型之一。從全世界客流量前25名的主題公園來(lái)看，其客流總量為2.44億人次，同比增長(zhǎng)4.63%，而中國(guó)的客流量達(dá)到2080萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)47.52%，占總數(shù)的8.53%，是全球最具增長(zhǎng)潛力的市場(chǎng)。中國(guó)主題樂(lè)園的整體游客量將會(huì)在2020年前超過(guò)美國(guó)。對(duì)主題樂(lè)園的高需求刺激國(guó)內(nèi)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)的蓬勃發(fā)展，其行業(yè)投資規(guī)模超百億。2017年我國(guó)對(duì)游藝器材及娛樂(lè)用品制造的投資額為125.03億元，2009年至2017年CAGR達(dá)31.70%，游樂(lè)設(shè)施行業(yè)將直接受益于投資紅利。尤其對(duì)高科技游樂(lè)設(shè)施行業(yè)而言，整個(gè)需求市場(chǎng)正伴隨VR、AR技術(shù)的成熟而快速增長(zhǎng)，有望推動(dòng)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)投資規(guī)模進(jìn)一步提升。游樂(lè)設(shè)施行業(yè)集中度較低。我國(guó)游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)呈現(xiàn)出企業(yè)總數(shù)多、單體規(guī)模小、集中度不高的特點(diǎn)。截至2016年末，我國(guó)規(guī)模以上游樂(lè)設(shè)施企業(yè)數(shù)量達(dá)105家，行業(yè)總銷(xiāo)售收入約185.31億元，其中，業(yè)內(nèi)規(guī)模最大的游樂(lè)制造企業(yè)之一的中山金馬在2016年時(shí)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.89億元，僅占行業(yè)銷(xiāo)售總收入的2.64%。我國(guó)主題樂(lè)園已經(jīng)進(jìn)入IP時(shí)代。迪士尼、環(huán)球影城等現(xiàn)象級(jí)主題公園的出現(xiàn)引爆了“IP”與主題樂(lè)園的融合潮流，影視文化游戲等領(lǐng)域眾多的內(nèi)容構(gòu)成豐富“IP”庫(kù)。在IP的高附加值效應(yīng)影響下，國(guó)內(nèi)外一些旅游項(xiàng)目積極主動(dòng)探尋開(kāi)發(fā)IP項(xiàng)目，目前對(duì)IP產(chǎn)品的需求仍處于爆發(fā)階段。特種設(shè)備準(zhǔn)入條件高，有一定的資質(zhì)壁壘。首先，游樂(lè)設(shè)施制造行業(yè)屬于我國(guó)特種設(shè)備監(jiān)管范圍，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)入制度監(jiān)管，經(jīng)營(yíng)大型高科技游樂(lè)設(shè)施制造的企業(yè)需要依法取得《中華人民共和國(guó)特種設(shè)備制造許可證》和《中華人民共和國(guó)特種設(shè)備安裝改造維修許可證》等資質(zhì)。其次，文旅科技所制造的高科技游樂(lè)設(shè)施均屬于A級(jí)大型游樂(lè)設(shè)施，在大型游樂(lè)設(shè)施分類(lèi)中屬于最高級(jí)別，相應(yīng)生產(chǎn)、安裝、改造及維修許可資質(zhì)要求（包括設(shè)備設(shè)施、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、技術(shù)人員、質(zhì)量安全管理等方面）相對(duì)更高，新企業(yè)很難進(jìn)入市場(chǎng)。

第四章公司組建方案

一、公司的名稱(chēng)、性質(zhì)（一）名稱(chēng)xxx有限公司。（名稱(chēng)待定，以工商登記信息為準(zhǔn)）（二）性質(zhì)xxx科技發(fā)展公司（A公司）是xxx有限公司的控股企業(yè)。xxx有限公司成立后，B公司將作為公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理者全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)，A公司作為投資方，為公司的發(fā)展提供必要的資源和渠道支持。二、公司的組建原則、方式和股東單位概況（一）組建原則1、權(quán)責(zé)明確。xxx有限公司是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)法人實(shí)體和市場(chǎng)主體。2、優(yōu)化資源配置。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，按照專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，調(diào)整結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高資源利用效率。3、建立現(xiàn)代企業(yè)制度。公司依照《公司法》逐步建立起符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。4、提高競(jìng)爭(zhēng)能力。在國(guó)家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，公司不斷創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，精干主業(yè)，分離輔業(yè)，提高綜合實(shí)力。5、資源共享，合作共贏。通過(guò)A公司和B公司的資源整合，建立“目標(biāo)一致、結(jié)果雙贏”的合作模式，統(tǒng)籌規(guī)劃、循序漸進(jìn)、逐步深入，不斷完善運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)資源互補(bǔ)、渠道共享、合作共贏。（二）組建方式xxx有限公司由A公司與B公司共同出資成立，注冊(cè)資金180.0萬(wàn)元人民幣，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份53%；B公司出資80.0萬(wàn)元，占公司股份47%。xxx有限公司為獨(dú)立法人單位，不承擔(dān)或涉及任何股東單位債務(wù)或權(quán)益。（三）股東單位概況1、xxx科技發(fā)展公司（A公司）公司主要客戶(hù)在國(guó)內(nèi)、國(guó)外均衡分布，沒(méi)有集中度過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，并不存在對(duì)某個(gè)或某幾個(gè)固定客戶(hù)的重大依賴(lài)，公司采購(gòu)的主要原材料市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)充分，供應(yīng)商數(shù)量眾多，在采購(gòu)方面具有非常大的自主權(quán)，項(xiàng)目承辦單位通過(guò)供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系與部分供應(yīng)商建立了長(zhǎng)期合作關(guān)系，不存在對(duì)單一供應(yīng)商依賴(lài)的風(fēng)險(xiǎn)。上一年度，xxx科技發(fā)展公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22882.44萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)22.99%（4277.42萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)游樂(lè)設(shè)施營(yíng)業(yè)收入為21074.79萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收入的92.10%。

上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入4805.316407.085949.435720.6122882.442主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4425.715900.945479.455268.7021074.792.1游樂(lè)設(shè)施(A)1460.481947.311808.221738.676954.682.2游樂(lè)設(shè)施(B)1017.911357.221260.271211.804847.202.3游樂(lè)設(shè)施(C)752.371003.16931.51895.683582.712.4游樂(lè)設(shè)施(D)531.08708.11657.53632.242528.972.5游樂(lè)設(shè)施(E)354.06472.08438.36421.501685.982.6游樂(lè)設(shè)施(F)221.29295.05273.97263.431053.742.7游樂(lè)設(shè)施(...)88.51118.02109.59105.37421.503其他業(yè)務(wù)收入379.61506.14469.99451.911807.652、xxx投資公司（B公司）公司通過(guò)了ISO質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并嚴(yán)格按照上述管理體系的要求對(duì)研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售等過(guò)程進(jìn)行管理，同時(shí)以客戶(hù)提出的品質(zhì)要求為基礎(chǔ)，建立了完整的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，保證產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定。公司將加強(qiáng)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，尤其是研發(fā)及業(yè)務(wù)方面的高級(jí)人才，健全研發(fā)、管理和銷(xiāo)售等各級(jí)人員的薪酬考核體系，完善激勵(lì)制度，提高公司員工創(chuàng)造力，為公司的持續(xù)快速發(fā)展提供強(qiáng)大保障。根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，公司去年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4470.75萬(wàn)元，較去年同期相比增長(zhǎng)868.26萬(wàn)元，增長(zhǎng)率24.10%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3353.06萬(wàn)元，較去年同期相比增長(zhǎng)497.60萬(wàn)元，增長(zhǎng)率17.43%。

上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元22882.44完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元21074.79主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比92.10%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）22.99%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元4277.42利潤(rùn)總額萬(wàn)元4470.75利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率24.10%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元868.26凈利潤(rùn)萬(wàn)元3353.06凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率17.43%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元497.60投資利潤(rùn)率36.69%投資回報(bào)率27.51%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.01%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元39232.53流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元34.14%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元13393.92資產(chǎn)負(fù)債率30.85%三、公司組建方式（一）注冊(cè)資本xxx有限公司注冊(cè)資本為人民幣180.0萬(wàn)元人民幣。（二）經(jīng)營(yíng)范圍以游樂(lè)設(shè)施產(chǎn)業(yè)為核心，及其配套產(chǎn)業(yè)。（三）法人代表（三）法人代表蔣xx（四）注冊(cè)地址xx經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)（以工商登記信息為準(zhǔn)）四、公司的目標(biāo)、主要職責(zé)和權(quán)限（一）目標(biāo)近期目標(biāo)：深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；精干主業(yè)，分離輔業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，加快發(fā)展；提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，完善管理制度及運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。遠(yuǎn)期目標(biāo)：探索模式創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路。堅(jiān)持發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。此外，面向國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)，優(yōu)化資源配置，實(shí)施多元化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)集團(tuán)化發(fā)展，力爭(zhēng)利用3-5年的時(shí)間把公司建設(shè)成具有先進(jìn)管理水平和較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的大型企業(yè)集團(tuán)。（二）主要職責(zé)和權(quán)限1、執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，在國(guó)家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，依法自主經(jīng)營(yíng)。2、根據(jù)國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策、游樂(lè)設(shè)施行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)需求，制定并組織實(shí)施公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大經(jīng)營(yíng)決策。3、根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和游樂(lè)設(shè)施行業(yè)有關(guān)政策，優(yōu)化配置經(jīng)營(yíng)要素，組織實(shí)施重大投資活動(dòng)，對(duì)投入產(chǎn)出效果負(fù)責(zé)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)區(qū)域內(nèi)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。4、深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。5、指導(dǎo)和加強(qiáng)企業(yè)思想政治工作和精神文明建設(shè)，統(tǒng)一管理公司的名稱(chēng)、商標(biāo)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)，搞好公司企業(yè)文化建設(shè)。6、在保證股東企業(yè)合法權(quán)益和自身發(fā)展需要的前提下，公司可依照《公司法》等有關(guān)規(guī)定，集中資產(chǎn)收益，用于再投入和結(jié)構(gòu)調(diào)整。五、股東的權(quán)利及義務(wù)A公司和B公司作為xxx有限公司的股東，除了享有《公司法》規(guī)定的公司章程所要求的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)之外，根據(jù)新公司發(fā)展的實(shí)際需求，側(cè)重點(diǎn)不同。（一）A公司的權(quán)利及義務(wù)1、A公司的權(quán)利（1）享有投資收益。A公司作為xxx有限公司的主要出資人，享有投資收益的權(quán)利。（2）選擇經(jīng)營(yíng)管理者。A公司有權(quán)通過(guò)股東會(huì)做出決議選舉或者更換公司的董事或者監(jiān)事，決定董事或者監(jiān)事的薪酬，通過(guò)董事會(huì)來(lái)聘任或者解聘經(jīng)理等企業(yè)高級(jí)管理人員。2、A公司的義務(wù)（1）提供必要的渠道資源。為公司發(fā)展提供必要渠道和資源的義務(wù)，包括但不限于采購(gòu)渠道、銷(xiāo)售渠道、融資渠道等。（2）追加出資義務(wù)。追加出資，即股東除了按照各自認(rèn)繳額出資以外，股東會(huì)還可以做出決議，要求股東超過(guò)其出資金額再次繳款。（二）B公司的權(quán)利及義務(wù)1、B公司的權(quán)利（1）享有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。B公司在公司章程范圍內(nèi)，享有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，全面運(yùn)營(yíng)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）利益分配權(quán)。xxx有限公司的經(jīng)營(yíng)收益，B公司享有利益分配權(quán)，可根據(jù)公司發(fā)展的實(shí)際需要，合理安排規(guī)劃資金用途。2、B公司的義務(wù)B公司作為xxx有限公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)者，應(yīng)遵守及時(shí)向股東大會(huì)反饋公司真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的義務(wù)，包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、人事任免、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、投資計(jì)劃等。六、運(yùn)營(yíng)期組織機(jī)構(gòu)（一）法人治理結(jié)構(gòu)xxx有限公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行組織和運(yùn)行，建立有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理及高層管理人員分級(jí)權(quán)限決策的治理結(jié)構(gòu)。xxx有限公司組織經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置按照“精簡(jiǎn)、高效”的原則，而且業(yè)務(wù)開(kāi)展、專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須服從公司統(tǒng)一管理；為保證各部門(mén)及全體員工之間的協(xié)調(diào)配合，以完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。根據(jù)xxx有限公司發(fā)展需要，其治理結(jié)構(gòu)如下：設(shè)置董事會(huì)xx人，其中：xx人由A公司委派，xx人由B公司委派；執(zhí)行監(jiān)事xx人；董事長(zhǎng)1人，并兼任法人代表；總經(jīng)理1人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人。（二）公司管理體制xxx有限公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各部門(mén)按其規(guī)定的職能范圍，履行各自的管理服務(wù)職能，而且直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)；公司建立完善的營(yíng)銷(xiāo)、供應(yīng)、生產(chǎn)和品質(zhì)管理體系，確立各部門(mén)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量和定額目標(biāo)管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、有效、穩(wěn)定、安全、持續(xù)運(yùn)行，有力促進(jìn)企業(yè)的高效、健康、快速發(fā)展?？偨?jīng)理的主要職責(zé)如下：（1）全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的日常工作；對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)責(zé)；向本公司職工傳達(dá)滿(mǎn)足顧客和法律法規(guī)要求的重要性。（2）制定并正式批準(zhǔn)頒布本公司的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，采取有效措施，保證各級(jí)人員理解質(zhì)量方針并堅(jiān)持貫徹執(zhí)行。（3）負(fù)責(zé)策劃、建立本公司的質(zhì)量管理體系，批準(zhǔn)發(fā)布本公司的質(zhì)量手冊(cè)。（4）明確所有與質(zhì)量有關(guān)的職能部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。（5）確保質(zhì)量管理體系運(yùn)行所必要的資源配備。（6）任命管理者代表，并為其有效開(kāi)展工作提供支持。（7）定期組織并主持對(duì)質(zhì)量管理體系的管理評(píng)審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。（三）各部門(mén)職責(zé)及權(quán)限xxx有限公司計(jì)劃設(shè)置3個(gè)主要職能部門(mén)：銷(xiāo)售部、戰(zhàn)略發(fā)展部、行政部。1、銷(xiāo)售部職責(zé)說(shuō)明（1）協(xié)助總經(jīng)理制定和分解年度銷(xiāo)售目標(biāo)和銷(xiāo)售成本控制指標(biāo)，并負(fù)責(zé)具體落實(shí)。（2）依據(jù)公司年度銷(xiāo)售指標(biāo)，明確營(yíng)銷(xiāo)策略，制定營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃和拓展銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，并對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解，策劃組織實(shí)施銷(xiāo)售工作，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。（3）負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)信息，分析市場(chǎng)動(dòng)向、銷(xiāo)售動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展?fàn)顩r等，并定期將信息報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。（4）負(fù)責(zé)按產(chǎn)品銷(xiāo)售合同規(guī)定收款和催收，并將相關(guān)收款情況報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。（5）定期不定期走訪客戶(hù)，整理和歸納客戶(hù)資料，掌握客戶(hù)情況，進(jìn)行有效的客戶(hù)管理。（6）制定并組織填寫(xiě)各類(lèi)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送商務(wù)發(fā)展部總經(jīng)理。（7）負(fù)責(zé)市場(chǎng)物資信息的收集和調(diào)查預(yù)測(cè)，建立起牢固可靠的物資供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，不斷開(kāi)辟和優(yōu)化物資供應(yīng)渠道。（8）負(fù)責(zé)收集產(chǎn)品供應(yīng)商信息，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量、技術(shù)和供就能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)公司需求計(jì)劃，編制與之相配套的采購(gòu)計(jì)劃，并進(jìn)行采購(gòu)談判和產(chǎn)品采購(gòu)，保證產(chǎn)品供應(yīng)及時(shí)，確保產(chǎn)品價(jià)格合理、質(zhì)量符合要求。（9）建立發(fā)運(yùn)流程，設(shè)計(jì)最佳運(yùn)輸路線、運(yùn)輸工具，選擇合格的運(yùn)輸商，嚴(yán)格按公司下達(dá)的發(fā)運(yùn)成本預(yù)算進(jìn)行有效管理，定期分析費(fèi)用開(kāi)支，查找超支、節(jié)支原因并實(shí)施控制。（10）負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)素質(zhì)、產(chǎn)品知識(shí)培訓(xùn)和考核等工作，不斷培養(yǎng)、挖掘、引進(jìn)銷(xiāo)售人才，建設(shè)高素質(zhì)的銷(xiāo)售隊(duì)伍。2、戰(zhàn)略發(fā)展部主要職責(zé)（1）圍繞公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬定項(xiàng)目發(fā)實(shí)施方案。（2）負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息的收集、整理和分析，定期編制信息分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)；并對(duì)各部門(mén)信息的及時(shí)性和有效性進(jìn)行考核。（3）負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品供應(yīng)商質(zhì)量管理、技術(shù)、供應(yīng)能力和財(cái)務(wù)評(píng)估情況進(jìn)行匯總，編制供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告，擬定供應(yīng)商合作方案和合作協(xié)議，組織簽訂供應(yīng)商合作協(xié)議。（4）負(fù)責(zé)對(duì)公司采購(gòu)的產(chǎn)品進(jìn)行詢(xún)價(jià)，擬定產(chǎn)品采購(gòu)方案，制定市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；擬定采購(gòu)合同并報(bào)總經(jīng)理審批后，組織簽訂合同。（5）負(fù)責(zé)起草產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，按財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理提出的修改意見(jiàn)修訂合同，并通知銷(xiāo)售部門(mén)執(zhí)行合同。（6）協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)展銷(xiāo)售人員技能培訓(xùn)；協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)未及時(shí)收到的款項(xiàng)查找原因進(jìn)行催款。（7）負(fù)責(zé)客戶(hù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的確定、實(shí)施規(guī)范、政策制定和修改，以及服務(wù)資源的統(tǒng)一規(guī)劃和配置。（8）協(xié)調(diào)處理各類(lèi)投訴問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)；并建立設(shè)訴處理檔案，做到每一件投訴有記錄，有處理結(jié)果，每月向公司上報(bào)投訴情況及處理結(jié)果。（9）負(fù)責(zé)公司客戶(hù)檔案、銷(xiāo)售合同、公司文件資料、營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)文件資料、價(jià)格表等的管理、歸類(lèi)、整理、建檔和保管工作。3、行政部主要職責(zé)（1）負(fù)責(zé)公司運(yùn)行、管理制度和流程的建立、完善和修訂工作。（2）根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定及優(yōu)化公司的內(nèi)部運(yùn)行控制流程、方法及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。（3）依據(jù)公司管理需要，組織并執(zhí)行內(nèi)部運(yùn)行控制工作，協(xié)助各部門(mén)規(guī)范業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)程，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。（4）定期、不定期利用各種統(tǒng)計(jì)信息和其他方法（如經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、專(zhuān)題調(diào)查資料等）監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況，并對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。五、在選擇產(chǎn)品供應(yīng)商過(guò)程，定期不定期對(duì)商務(wù)部部門(mén)編制的供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告和供應(yīng)商合作協(xié)議進(jìn)行審查，并提出審查意見(jiàn)。（5）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事等業(yè)務(wù)政策及流程的執(zhí)行情況。（6）負(fù)責(zé)平衡內(nèi)部控制的要求與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的沖突，其他與內(nèi)部運(yùn)行控制相關(guān)的工作。

第五章SWOT分析

一、優(yōu)勢(shì)分析（S）1、豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。B公司從事游樂(lè)設(shè)施行業(yè)多年，積累了豐富的管理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。2、成熟的渠道資源。一方面，B公司已在全國(guó)多個(gè)地區(qū)擁有上百家經(jīng)銷(xiāo)商，在游樂(lè)設(shè)施領(lǐng)域形成了一套完善、穩(wěn)定的營(yíng)銷(xiāo)體系。另一方面，依托A公司的渠道優(yōu)勢(shì)，可為xxx有限公司的組建提供戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資渠道等各方面的資源支持。。二、劣勢(shì)分析（W）1、A公司與B公司屬于獨(dú)立法人主體，在共同組建新公司的過(guò)程中以及日后的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中有可能出現(xiàn)分工不清、信息傳遞不暢而造成決策不統(tǒng)一的問(wèn)題。2、公司堅(jiān)持“市場(chǎng)主導(dǎo)、政策引導(dǎo)”的發(fā)展原則，相關(guān)政策的變化將會(huì)對(duì)xxx有限公司的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不確定性影響。三、機(jī)會(huì)分析（O）目前，游樂(lè)設(shè)施行業(yè)正在經(jīng)歷新一輪的“洗牌期”。由于產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)需求等多種因素的共同影響，游樂(lè)設(shè)施行業(yè)市場(chǎng)供給環(huán)境變化迅速，市場(chǎng)的不確定性對(duì)行業(yè)參與者提出了更高的要求。B公司深耕游樂(lè)設(shè)施行業(yè)多年，深諳行業(yè)發(fā)展規(guī)律。一批不能滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的從業(yè)者的必然淘汰，勢(shì)必將為xxx有限公司的發(fā)展提供了機(jī)遇。四、威脅分析（T）游樂(lè)設(shè)施行業(yè)已完全進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)作模式，且市場(chǎng)發(fā)展具有一定的周期性規(guī)律。產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)需求的雙重利好會(huì)吸引大量的投資涌入游樂(lè)設(shè)施領(lǐng)域，短時(shí)間內(nèi)存在市場(chǎng)飽和、惡性競(jìng)爭(zhēng)等不利因素的可能。

第六章投資計(jì)劃

一、固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資主要用于建筑工程（場(chǎng)地建設(shè)）、設(shè)備購(gòu)置等，預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)投資為12980.55萬(wàn)元。

固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元4508.353911.81181.4712980.551.1工程費(fèi)用萬(wàn)元4508.353911.8116866.941.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元4508.354508.3528.35%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3911.813911.8124.59%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元4560.394560.3928.67%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元1915.211915.211.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2645.182645.181.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1354.341354.341.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1290.841290.842建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元12980.5512980.55二、流動(dòng)資金投資估算根據(jù)該階段的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，為了維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，xxx有限公司必須具備一定數(shù)量的最低周轉(zhuǎn)資金，包括各種必備的存貨、必要的現(xiàn)金和銀行存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款項(xiàng)等；該階段流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行測(cè)算，對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照同類(lèi)企業(yè)的平均合理周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合該階段的運(yùn)行特點(diǎn)確定。依據(jù)規(guī)劃，所需流動(dòng)資金2924.45萬(wàn)元。

流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)綱年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元16866.948043.8011908.3416866.9416866.9416866.941.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元5060.082024.033542.065060.085060.085060.081.2存貨萬(wàn)元7590.123036.055313.097590.127590.127590.121.2.1原輔材料萬(wàn)元2277.04910.811593.932277.042277.042277.041.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元113.8545.5479.70113.85113.85113.851.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元3491.461396.582444.023491.463491.463491.461.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元1707.78683.111195.441707.781707.781707.781.3現(xiàn)金萬(wàn)元4216.731686.692951.714216.734216.734216.732流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元13942.495577.009759.7413942.4913942.4913942.492.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元13942.495577.009759.7413942.4913942.4913942.493流動(dòng)資金萬(wàn)元2924.451169.782047.112924.452924.452924.454鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元974.81389.93682.37974.81974.81974.81三、總投資構(gòu)成分析總投資為15905.00萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資12980.55萬(wàn)元，占總投資的81.61%；流動(dòng)資金2924.45萬(wàn)元，占總投資的18.39%。

總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1總投資萬(wàn)元15905.00122.53%122.53%100.00%2建設(shè)投資萬(wàn)元12980.55100.00%100.00%81.61%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元8420.1664.87%64.87%52.94%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元4508.3534.73%34.73%28.35%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3911.8130.14%30.14%24.59%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1915.2114.75%14.75%12.04%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元1915.2114.75%14.75%12.04%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2645.1820.38%20.38%16.63%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1354.3410.43%10.43%8.52%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1290.849.94%9.94%8.12%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元12980.55100.00%100.00%81.61%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元2924.4522.53%22.53%18.39%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元974.827.51%7.51%6.13%四、融資方案根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，為了盡快實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)，提升經(jīng)營(yíng)規(guī)模和市場(chǎng)占有率，xxx有限公司將進(jìn)行多次融資和持續(xù)融資。（一）融資方式1、自籌資金。包括股東投資、留存收益等。2、銀行貸款?？筛鶕?jù)具體經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行資產(chǎn)抵押貸款、無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資、信用貸款等。3、商業(yè)信用融資。在買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)，以商品形式提供的借貸活動(dòng)，包括應(yīng)付賬款融資、商業(yè)票據(jù)融資及預(yù)收貨款融資4、通過(guò)分期分批的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資金回流，以滾動(dòng)發(fā)展資金作為再投資的重要資金來(lái)源。5、專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資。6、依托A、B公司渠道資源，實(shí)現(xiàn)低成本融資。7、股權(quán)融資等。（二）融資計(jì)劃根據(jù)規(guī)劃，暫無(wú)融資計(jì)劃，后期可根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況制定切實(shí)可行的融資計(jì)劃方案。

第七章經(jīng)濟(jì)效益分析

一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)綜述本章所涉及的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)或稱(chēng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是基于假設(shè)未來(lái)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策包括財(cái)政、稅收等政策保持穩(wěn)定，不考慮非正常及不可抗力因素對(duì)分析結(jié)果的可能影響。由于該游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目尚處于策劃階段，運(yùn)營(yíng)管理模式為初步確定方案（未來(lái)可能會(huì)根據(jù)市場(chǎng)狀況做調(diào)整），未來(lái)很多數(shù)據(jù)無(wú)法具體明確，成本費(fèi)用亦無(wú)法進(jìn)行精確的計(jì)算，本評(píng)價(jià)僅對(duì)營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、稅收等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)做出基本的估算，并以此提供給xxx有限公司決策層做為項(xiàng)目建設(shè)的參考依據(jù)。二、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，公司預(yù)計(jì)第三年可實(shí)現(xiàn)滿(mǎn)負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，其中：第一年經(jīng)營(yíng)負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入10122.80萬(wàn)元，總成本9896.62萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5841.77萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4381.33萬(wàn)元，增值稅292.66萬(wàn)元，稅金及附加225.96萬(wàn)元，所得稅1460.44萬(wàn)元；第二年經(jīng)營(yíng)負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入17714.90萬(wàn)元，總成本14949.55萬(wàn)元，利潤(rùn)總額11186.69萬(wàn)元，凈利潤(rùn)8390.02萬(wàn)元，增值稅512.16萬(wàn)元，稅金及附加252.30萬(wàn)元，所得稅2796.67萬(wàn)元；第三年經(jīng)營(yíng)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入25307.00萬(wàn)元，總成本20002.49萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5304.51萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3978.38萬(wàn)元，增值稅731.66萬(wàn)元，稅金及附加278.64萬(wàn)元，所得稅1326.13萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮游樂(lè)設(shè)施行業(yè)相關(guān)資產(chǎn)投資相對(duì)價(jià)格變化，預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25307.00萬(wàn)元。（二）達(dá)綱年增值稅估算達(dá)綱年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=731.66萬(wàn)元。

營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元10122.8017714.9025307.0025307.0025307.001.1游樂(lè)設(shè)施萬(wàn)元10122.8017714.9025307.0025307.0025307.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元3239.305668.778098.248098.248098.243增值稅萬(wàn)元292.66512.16731.66731.66731.663.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元4049.124049.124049.124049.124049.123.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1326.982322.223317.463317.463317.464城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元20.4935.8551.2251.2251.225教育費(fèi)附加萬(wàn)元8.7815.3621.9521.9521.956地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元5.8510.2414.6314.6314.639土地使用稅萬(wàn)元190.84190.84190.84190.84190.8410稅金及附加萬(wàn)元225.96252.30278.64278.64278.64（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)公司達(dá)到正常經(jīng)營(yíng)年份時(shí)，按經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，綜合總成本費(fèi)用為20002.49萬(wàn)元，其中：可變成本16843.12萬(wàn)元，固定成本3159.37萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)—《總成本費(fèi)用估算一覽表》所示。

折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4508.354508.35當(dāng)期折舊額3606.68180.33180.33180.33180.33180.33凈值901.674328.024147.683967.353787.013606.682機(jī)器設(shè)備原值3911.813911.81當(dāng)期折舊額3129.45208.63208.63208.63208.63208.63凈值3703.183494.553285.923077.292868.663建筑物及設(shè)備原值8420.16當(dāng)期折舊額6736.13388.96388.96388.96388.96388.96建筑物及設(shè)備凈值1684.038031.207642.247253.286864.326475.364無(wú)形資產(chǎn)原值1915.211915.21當(dāng)期攤銷(xiāo)額1915.2147.8847.8847.8847.8847.88凈值1867.331819.451771.571723.691675.815合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)8651.34436.84436.84436.84436.84436.84總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)綱年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元12605.395042.168823.7712605.3912605.3912605.392外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元1053.95421.58737.761053.951053.951053.953工資及福利費(fèi)萬(wàn)元2722.532722.532722.532722.532722.532722.534修理費(fèi)萬(wàn)元46.6818.6732.6846.6846.6846.685其它成本費(fèi)用萬(wàn)元3137.101254.842195.973137.103137.103137.105.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元1519.98607.991063.991519.981519.981519.985.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元717.83287.13502.48717.83717.83717.835.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元1969.66787.861378.761969.661969.661969.666經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元19565.657826.2613695.9519565.6519565.6519565.657折舊費(fèi)萬(wàn)元388.96388.96388.96388.96388.96388.968攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元47.8847.8847.8847.8847.8847.889利息支出萬(wàn)元------10總成本費(fèi)用萬(wàn)元20002.499896.6214949.5520002.4920002.4920002.4910.1可變成本萬(wàn)元16843.126737.2511790.1816843.1216843.1216843.1210.2固定成本萬(wàn)元3159.373159.373159.373159.373159.373159.3711盈虧平衡點(diǎn)56.40%56.40%（四）稅金及附加達(dá)綱年應(yīng)納稅金及附加278.64萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5304.51（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=5304.51×25.00%=1326.13（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5304.51（萬(wàn)元）。2、達(dá)綱年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=5304.51×25.00%=1326.13（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)綱年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5304.51萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1326.13萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)綱年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=5304.51-1326.13=3978.38（萬(wàn)元）。4、根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)綱年投資利潤(rùn)率=33.35%。（2）達(dá)綱年投資利稅率=39.70%。（3）達(dá)綱年投資回報(bào)率=25.01%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，正常經(jīng)營(yíng)年份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25307.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用20002.49萬(wàn)元，稅金及附加278.64萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5304.51萬(wàn)元，企業(yè)所得稅1326.13萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)3978.38萬(wàn)元，年納稅總額2336.43萬(wàn)元。

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)綱指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元25307.0010122.8017714.9025307.0025307.0025307.002稅金及附加萬(wàn)元278.64225.96252.30278.64278.64278.643總成本費(fèi)用萬(wàn)元20002.499896.6214949.5520002.4920002.4920002.495增值稅萬(wàn)元731.66292.66512.16731.66731.66731.666利潤(rùn)總額萬(wàn)元5304.515841.7711186.695304.515304.515304.518應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元5304.515841.7711186.695304.515304.515304.519企業(yè)所得稅萬(wàn)元1326.131460.442796.671326.131326.131326.1310稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元3978.384381.338390.023978.383978.383978.3811可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元3978.384381.338390.023978.383978.383978.3812法定盈余公積金萬(wàn)元397.84438.13839.00397.84397.84397.8413可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元3580.543943.207551.023580.543580.543580.5414應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元3580.543943.207551.023580.543580.543580.5415各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元3580.543943.207551.023580.543580.543580.5415.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元3580.543943.207551.023580.543580.543580.5416息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元5304.515841.7711186.695304.515304.515304.5117息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元5741.356278.6111623.535741.355741.355741.3518銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率%15.72%43.28%47.36%15.72%15.72%15.72%19全部投資利潤(rùn)率%33.35%36.73%70.33%33.35%33.35%33.35%20全部投資利稅率%39.70%39.70%39.70%39.70%21全部投資回報(bào)率%25.01%27.55%52.75%25.01%25.01%25.01%22總投資收益率%25.01%27.55%52.75%25.01%25.01%25.01%23資本金凈利潤(rùn)率%25.01%27.55%52.75%25.01%25.01%25.01%二、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.50年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期5.50年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。

盈利能力分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1凈利潤(rùn)萬(wàn)元3978.382投資利潤(rùn)率33.35%3投資利稅率39.70%4投資回報(bào)率25.01%5回收期年5.50

第八章綜合評(píng)價(jià)

1、xxx有限公司的組建符合游樂(lè)設(shè)施行業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的要求，對(duì)促進(jìn)A公司的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)配置、適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需求、促進(jìn)區(qū)域內(nèi)游樂(lè)設(shè)施行業(yè)健康發(fā)展等方面都具有深遠(yuǎn)的意義。2、xxx有限公司由A公司與B公司共同出資成立，注冊(cè)資金1600.0萬(wàn)元，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份53%；B公司出資80.0萬(wàn)元，占公司股份47%。xxx有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)分明。3、依托A公司渠道優(yōu)勢(shì)和B公司的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，xxx有限公司可在較短的時(shí)間內(nèi)“做大做強(qiáng)”，重點(diǎn)布局游樂(lè)設(shè)施領(lǐng)域，建立健全市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系。4、xxx有限公司將與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，探索新模式、新思路。此外，公司將大力發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)需求。5、通過(guò)謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)分析，xxx有限公司投資計(jì)劃科學(xué)完整，從經(jīng)濟(jì)效益角度分析，公司的組建具備較高的可行性。

附表：

附表1：主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米47710.5171.53畝1.1容積率1.311.2建筑系數(shù)51.37%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝181.471.4基底面積平方米24508.891.5總建筑面積平方米62500.771.6綠化面積平方米4590.33綠化率7.34%2總投資萬(wàn)元15905.002.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元12980.552.1.1土建工程投資萬(wàn)元4508.352.1.1.1土建工程投資占比萬(wàn)元28.35%2.1.2設(shè)備投資萬(wàn)元3911.812.1.2.1設(shè)備投資占比24.59%2.1.3其它投資萬(wàn)元4560.392.1.3.1其它投資占比28.67%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比81.61%2.2流動(dòng)資金萬(wàn)元2924.452.2.1流動(dòng)資金占比18.39%3收入萬(wàn)元25307.004總成本萬(wàn)元20002.495利潤(rùn)總額萬(wàn)元5304.516凈利潤(rùn)萬(wàn)元3978.387所得稅萬(wàn)元1.318增值稅萬(wàn)元731.669稅金及附加萬(wàn)元278.6410納稅總額萬(wàn)元2336.4311利稅總額萬(wàn)元6314.8112投資利潤(rùn)率33.35%13投資利稅率39.70%14投資回報(bào)率25.01%15回收期年5.5016設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）11417年用電量千瓦時(shí)447024.8018年用水量立方米18583.7819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤56.5320節(jié)能率26.48%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤18.8422員工數(shù)量人557

附表2：土建工程投資一覽表

序號(hào)項(xiàng)目占地面積（㎡）基底面積（㎡）建筑面積（㎡）計(jì)容面積（㎡）投資（萬(wàn)元）1主體生產(chǎn)工程17327.7917327.7944787.6444787.643553.721.1主要生產(chǎn)車(chē)間10396.6710396.6726872.5826872.582203.311.2輔助生產(chǎn)車(chē)間5544.895544.8914332.0414332.041137.191.3其他生產(chǎn)車(chē)間1386.221386.222597.682597.68213.222倉(cāng)儲(chǔ)工程3676.333676.3311513.5311513.53664.402.1成品貯存919.08919.082878.382878.38166.102.2原料倉(cāng)儲(chǔ)1911.691911.695987.045987.04345.492.3輔助材料倉(cāng)庫(kù)845.56845.562648.112648.11152.813供配電工程196.07196.07196.07196.0712.733.1供配電室196.07196.07196.07196.0712.734給排水工程225.48225.48225.48225.4811.394.1給排水225.48225.48225