國際航運集團公司審計制度

-PAGE1-國際航運集團公司審計制度第一節(jié)內(nèi)部審核目標：內(nèi)部質(zhì)量體系有效運行并根據(jù)變化情況適時修正1．適用范圍：適用于集團境內(nèi)外直屬公司、合資公司2．流程責任人：集團人力資源中心責任人：集團人力資源中心要求：每年12月份根據(jù)集團頒布的制度匯編制定審核模型要求：每年12月份根據(jù)集團頒布的制度匯編制定審核模型確定審核模型責任人：集團人力資源中心責任人：集團人力資源中心要求：每年12月份制定年度審核計劃（包括審核公司、日期、內(nèi)容等）,經(jīng)總裁辦公會評審后，在集團范圍內(nèi)發(fā)布公文。計劃要求：每年12月份制定年度審核計劃（包括審核公司、日期、內(nèi)容等）,經(jīng)總裁辦公會評審后，在集團范圍內(nèi)發(fā)布公文。計劃責任人：集團人力資源中心、財務(wù)中心、行政中心確定審核重點責任人：集團人力資源中心、財務(wù)中心、行政中心確定審核重點要求：要求：每次審核前召開相關(guān)中心、公司會議，確定審核重點。責任人：集團人力資源中心、審核組審核前準備責任人：集團人力資源中心、審核組審核前準備要求：要求：1、確定審核組成員，安排審核日程，編制費用預(yù)算。2、通知被審核方根據(jù)審核重點準備相關(guān)審核資料。3、召開審核組內(nèi)部會議，分配審核任務(wù)，闡明審核紀律和審核流程，明確審核重點及實施方案。每次審核前召開相關(guān)中心、公司會議，確定審核重點。 實施審核責任人：集團人力資源中心、審核組實施審核責任人：集團人力資源中心、審核組要要求：1、召開審核首次會議：召集被審核方主管以上人員參加，傳達本次審核日程、目的、原則、方式和紀律。2、編寫審計工作底稿：實施審計，形成書面審計記錄，并提出審核意見。必要時復(fù)印原始單據(jù)。3、召開審核組內(nèi)部會議：匯總、討論審核意見，檢查審計計劃完成情況，部署下階段審核重點。4、召開審核末次會議:向被審核方匯報審核結(jié)果，聽取被審核方意見。責任人：集團人力資源中心、審核組、被審核方。審核責任人：集團人力資源中心、審核組、被審核方。審核報告要求：要求：1、形成審核報告并獲得被審核方的書面確認。2、向被審核方、集團領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門發(fā)送審核報告。3、召開集團內(nèi)審專題會，形成評審意見，并提交被審核方。責任人：集團人力資源中心、被審核方。審核責任人：集團人力資源中心、被審核方。審核整改要求：要求：1、被審核方在收到審核報告后一個月提交審核整改報告。2、監(jiān)察部跟蹤糾正預(yù)防措施實施情況。審核審核總結(jié)要求：1、每半年形成審核總結(jié)分析報告并輸入集團半年及年度管理評審會。要求：1、每半年形成審核總結(jié)分析報告并輸入集團半年及年度管理評審會。2、輸入對總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理的平衡計分卡。責任人：集團人力資源中心審核檔案審核檔案責任人：集團人力資源中心要求：要求：1、建立年度內(nèi)審工作臺賬2、每次審核結(jié)束，將相關(guān)審核資料（包括：審核計劃、審核工作底稿、審核報告、集團評審意見、被審核方反饋意見、總結(jié)報告等）歸檔。3、次年1月份全部審核檔案提交集團行政中心。3.規(guī)定及權(quán)限3.1審核人員行為規(guī)范3.1.1熟習業(yè)務(wù)及管理流程，掌握職業(yè)化判斷標準。3.1.2以集團現(xiàn)行制度為審核標準。3.1.3維護集團利益，具備高度責任感。3.1.4做到獨立、客觀、公正、實事求是。3.1.5廉潔自律，保守秘密。3.1.6具備較強的人際交往技能和溝通能力，能妥善處理好與集團相關(guān)部門和人士的關(guān)系。3.1.7保持和提高專業(yè)勝任能力及監(jiān)察能力，必要時可聘請有關(guān)專家協(xié)助。3.1.8應(yīng)不斷接受后續(xù)教育培訓(xùn)，提高專業(yè)技能和審核力度。3.2審核原則：獨立、客觀、公正、保密。3.3審核依據(jù)：《審核模型》3.4審核方法：溝通、抽樣3.5審核時間及頻率：每年一至兩次3.6審核種類3.6.1年度審計3.6.2財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理離任審計3.6.3專題審計4.標準化格式4.1《審計工作底稿》2006-SITC-HR0262《審計模型》2006-SITC-HR027審計工作底稿2006-SITC-HR026頁碼：公司：審核年度：審核時間：審核人：審計項目審計方法／過程描述審計意見審計模型2006-SITC-HR027審核項目審核時間審核重點審核抽樣審核評價上次整改跟蹤本次審核整改方案一、行政中心管理制度辦公場所租賃、搬遷或裝修審批固定資產(chǎn)專人統(tǒng)一管理購置、處置審批權(quán)限三統(tǒng)一的原則；實物”與“帳務(wù)”分開管理的原則分類規(guī)則折舊、殘值率入賬手續(xù)會議紀要評審存檔印鑒臺賬制作權(quán)限財務(wù)印鑒管理辦法合同臺賬評審供方評審公文發(fā)放流程存檔檔案檔案管理臺賬交接二、人力資源中心管理制度組織結(jié)構(gòu)審批管理崗位聘任流程人事行政員工勞動合同社會保險員工檔案管理員工信息管理出差審批、預(yù)算及報告考勤離職交接薪酬審批權(quán)限培訓(xùn)計劃實施結(jié)果總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理授課教案外訓(xùn)審批及預(yù)算后備人才梯隊名單及依據(jù)程序責任事故臺賬處理方案預(yù)防糾正措施績效考核頻率標準結(jié)果改進方案溝通內(nèi)審整改方案政府部門檢查審批檢查報告三、信息中心管理制度網(wǎng)絡(luò)管理日、周、年動態(tài)維護記錄數(shù)據(jù)管理備份臺賬安全措施責任事故臺賬采購評審供方資質(zhì)證件臺賬通訊管理費用報銷及分攤臺賬四、財務(wù)中心管理制度現(xiàn)金管理開支范圍；庫存限額職責劃分支付流程月末盤點報告；保險柜管理外幣現(xiàn)金管理印鑒保管支票開立流程年末盤點報告應(yīng)收賬款職責劃分費用確認賒銷協(xié)議逾期欠款解決方案賬務(wù)管理壞賬準備金計提壞賬審批壞賬臺賬發(fā)票領(lǐng)用發(fā)票開立未核銷發(fā)票的管理年末盤點報告資金支付項目付款流程資金預(yù)算費用報銷費用項目報銷規(guī)定審批權(quán)限福利費計提與支出銀行賬戶開立、撤銷審批資金周預(yù)算編制依據(jù)貸款審批決算決算規(guī)則檔案管理傭金支付五、投資發(fā)展中心管理制度合資公司各項制度的建立和報備派駐人員薪酬審批派駐人員休假審批董事會紀要跟進和落實工作報告檔案管理項目審批跟蹤存檔公司（辦事處）的設(shè)立、撤銷、變更臺賬第二節(jié)法律訴訟、仲裁1.定義：法律訴訟、仲裁是指公司在經(jīng)營中涉及的運費欠款、貨損賠償、勞動糾紛等法律訴訟、仲裁案件。2.適用范圍：適用于集團物流、集運、潤豐、各專業(yè)公司、集團各中心。責任人：集團人力資源中心、涉案部門3.流程責任人：集團人力資源中心、涉案部門要要求：收集、妥善保管相關(guān)證據(jù)收集證據(jù)要求：咨詢法律顧問，提供法律意見責任人：集團人力資源中心要求：咨詢法律顧問，提供法律意見責任人：集團人力資源中心律師意見責任人：集團人力資源中心責任人：集團人力資源中心要求：按照權(quán)限報體系、集團批準要求：按照權(quán)限報體系、集團批準批準進入司法程序要求：進入司法程序要求：進入司法程序責任人：集團人力資源中心、涉案部門責任人：集團人力資源中心、涉案部門案例責任人：集團人力資源中心、涉案部門案例要要求：所有的訴訟、仲裁應(yīng)在結(jié)案后的一周內(nèi)編寫案例并提交集團人力資源中心監(jiān)察部。責任人：集團人力資源中心、涉案部門結(jié)案責任人：集團人力資源中心、涉案部門結(jié)案報告要求：要求：所有的訴訟仲裁應(yīng)建立臺帳4.規(guī)定及權(quán)限4.1主管部門：集團人力資源中心監(jiān)察部。4.2我方提起訴訟、仲裁的，標的額10萬元及以上的訴訟案件報集團審批；10萬元以下的報物流、集運、潤豐審批。4.3我方被提起訴訟、仲裁的：所有的應(yīng)訴、仲裁案件均應(yīng)報集團審批；4.4訴訟仲裁費：與案件有關(guān)的一切費用均由各公司承擔。5.標準化格式12006-SITC-HR028《訴訟、仲裁申請表》XX集團法律訴訟、仲裁申請表項目編號：2006-SITC-HR028發(fā)送至：sitc-HR@申請單位名稱立案法院立案時間經(jīng)辦單位案情匯報：部門意見：公司意見：集團人力資源中心監(jiān)察部意見：第三節(jié)投訴目標：投訴反饋率達100%1.適用范圍：適用于集團所用公司。2.流程責任人：集團人力資源中心接受責任人：集團人力資源中心接受要求：接受投訴，登記投訴臺賬。要求：接受投訴，登記投訴臺賬。處理責任人：集團人力資源中心、被投訴方處理責任人：集團人力資源中心、被投訴方要求：1、接受投訴，登記投訴臺賬。要求：1、接受投訴，登記投訴臺賬。2、分別核實投訴人和被投訴單位了解事件經(jīng)過，必要時進行調(diào)查取證。3、被投訴單位做出處理投訴結(jié)果、分析及制定預(yù)防糾正措施，提交集團人力資源中心監(jiān)察部。責任人：集團人力資源中心、被投訴方反饋責任人：集團人力資源中心、被投訴方反饋要求：1要求：1、接到投訴后在3個工作日內(nèi)給予投訴人反饋。視情況采取下列不同反饋方式：a)由被投訴方直接向投訴方反饋；b)由被投訴方與集團監(jiān)察部協(xié)商解決方式并反饋投訴方；c)涉及多部門則由多方協(xié)商解決方式并反饋。責任人：集團人力資源中心總結(jié)跟蹤責任人：集團人力資源中心總結(jié)跟蹤要求：要求：1、投訴的處理結(jié)果輸入集團內(nèi)部審核。2、監(jiān)察部不定期檢查被投訴方的服務(wù)質(zhì)量。3、監(jiān)察部在每月工作總結(jié)中將投訴及處理情況進行匯報。4、監(jiān)察部年終進行總結(jié)分析，提交給各相關(guān)部門。3.規(guī)定及權(quán)限3.1投訴主管部門:集團人力資源中心監(jiān)察部3.2投訴電話對外公布:XX集團對外公布的船期表均印刷集團監(jiān)察部投訴電話。4.標準化格式4.12006-SITC-HR029《XX集團投訴報告》XX集團投訴報告項目編號：2006-SITC-HR029發(fā)送至：sitc-HR@投訴單位/人電話被投訴單位/人電話投訴事由：調(diào)查報告：被投訴公司處理意見及糾正措施：監(jiān)察部意見：第四節(jié)知識庫1.適用范圍:中國境內(nèi)、外直屬公司2.流程責任人：集團人力資源中心建立知識庫模型責任人：集團人力資源中心建立知識庫模型要求：要求：建立案例的標準格式責任人：集團人力資源中心、所有公司責任人：集團人力資源中心、所有公司要求：業(yè)務(wù)案例的原因分析、經(jīng)過、糾正措施等要求：業(yè)務(wù)案例的原因分析、經(jīng)過、糾正措施等編寫案例責任人：集團人力資源中心責任人：集團人力資源中心要求：法律顧問律師對案例進行點評要求：法律顧問律師對案例進行點評律師評審要求：總裁辦公會對案例進行評審，決定案例的發(fā)布方式