第十章 財政政策

第十章財政政策

本章要點提示財政政策的目標財政政策的類型財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合我國現(xiàn)行的財政政策本章內(nèi)容引言

1997年底，受東南亞金融危機及國內(nèi)有效需求不足等因素的影響，我國經(jīng)濟運行出現(xiàn)了“通貨緊縮”的跡象，經(jīng)濟增長乏力。1998年，我國政府審時度勢，果斷決策，決定實施積極財政政策。從1998年以來，我國政府共增發(fā)長期建設(shè)國債9100億元，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和支持傳統(tǒng)工業(yè)的技術(shù)改造，加大西部開發(fā)和生態(tài)環(huán)境建設(shè)投入，有效帶動了地方、部門、企業(yè)配套資金和銀行貸款，建設(shè)了上萬個有利于擴大內(nèi)需和結(jié)構(gòu)調(diào)整的工程項目，投資總規(guī)模達3.2萬億元，為成功抵御亞洲金融危機和世界經(jīng)濟增長減慢帶來的沖擊和影響，保持國民經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。通過本章學(xué)習(xí)，了解財政政策的目標和實施背景、政策工具的運用以及效應(yīng)。一、財政政策的含義財政政策是指一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標，而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則及其相應(yīng)的措施。第一節(jié)財政政策的目標和類型二、財政政策的構(gòu)成要素財政政策一般包括政策目標、政策主體和政策工具三個要素。（一）財政政策目標要素財政政策目標是政府希望通過預(yù)定的財政措施的實施所能達到和實現(xiàn)的目的。它既是政府制定財政政策的主要依據(jù)，又是考察財政政策實施效果的標準。財政政策目標具有如下幾個特點：

1．具有約束性

2．具有多元性

3．具有時效性二、財政政策的構(gòu)成要素（二）財政政策主體要素財政政策主體就是財政政策的制定者和執(zhí)行者，實際上就是各級政府和立法機構(gòu)。（三）財政政策工具要素財政政策工具就是由財政政策主體所選擇的、用于達到既定的財政政策的目標手段和方法。包括：稅收、非稅收入、公債、財政支出總量以及機構(gòu)的調(diào)整與變化、轉(zhuǎn)移支付、財政貼息等。

1．自動穩(wěn)定器

2．相機抉擇的穩(wěn)定器三、財政政策目標

財政政策的目標，是指通過財政政策的實施所要達到的目的或所要產(chǎn)生的效果。財政政策的目標必須服務(wù)和服從于政府宏觀調(diào)控的目標。市場經(jīng)濟條件下，政府宏觀調(diào)控的目標是效率、公平和穩(wěn)定，財政政策是作為宏觀經(jīng)濟政策的一個重要組成部分，其政策目標也集中體現(xiàn)在三個方面：即資源的優(yōu)化配置、收入的公平分配、經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。三、財政政策目標（一）資源的優(yōu)化配置所謂資源的優(yōu)化配置，就是如何充分利用現(xiàn)有的人力、物理、財力等社會經(jīng)濟資源，使之達到優(yōu)化組合，從而保證經(jīng)濟發(fā)展速度和效益的統(tǒng)一，即在保持一定發(fā)展速度的前提下，求得社會經(jīng)濟效益和社會福利的最大化。（二）收入的公平分配收入公平分配的主要問題就是如何確定合理的稅收負擔，而稅收的合理負擔，又是資源能否合理配置的關(guān)鍵。（三）經(jīng)濟的穩(wěn)定增長經(jīng)濟穩(wěn)定增長表現(xiàn)在適度的經(jīng)濟增長率、穩(wěn)定的物價水平、充分就業(yè)和國際收支平衡上，通過市場來考察，它又集中反映在社會總供給和社會總需求的協(xié)調(diào)平衡上。

1．充分就業(yè)

2．物價相對穩(wěn)定

3．經(jīng)濟穩(wěn)定增長知識庫：季節(jié)性失業(yè)、摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)和周期性失業(yè)在經(jīng)濟學(xué)家們看來，失業(yè)可以分為幾種情況，須分別采用不同的方法和政策去解決。1、季節(jié)性失業(yè)季節(jié)性失業(yè)是指某些行業(yè)生產(chǎn)中由于氣候和季節(jié)的變化等原因而造成的失業(yè)。例如，在冬季，農(nóng)業(yè)和建筑業(yè)往往要解雇一些工人；西方國家的圣誕節(jié)、復(fù)活節(jié)期間和之后，也會引起某些行業(yè)增雇工人和減雇工人。這種失業(yè)被認為是臨時性的，一旦淡季過去，旺季到來，工人便可以恢復(fù)工作。2、摩擦性失業(yè)摩擦性失業(yè)是指由于勞動力市場的正?；顒佣斐傻氖I(yè)。例如，工人在由一種工作轉(zhuǎn)換為另一種工作的過程中需要時間；家庭在由一個地方遷移到另一個地方需要重新尋找工作；工人也往往要放棄待遇較低的工作謀求待遇較高的工作。這種摩擦性失業(yè)被認為是不可避免的，工人是心甘情愿的。只要改善就業(yè)機會信息傳播的方式，就能縮短尋找工作的時間，減少摩擦性失業(yè)。3、結(jié)構(gòu)性失業(yè)結(jié)構(gòu)性失業(yè)是指由于勞動力需求結(jié)構(gòu)的變化，工人不能很快或完全適應(yīng)新結(jié)構(gòu)的要求而造成的失業(yè)。例如，由于消費者偏好的改變，使得一些新廠商應(yīng)運而生，一些老廠商被淘汰，而老廠商工人不能適應(yīng)新廠商的技術(shù)要求而造成失業(yè)；由于勞動生產(chǎn)率的提高，使得原有的技術(shù)和經(jīng)驗變得過時，新技術(shù)一時掌握不了也會造成一部分工人失業(yè)。結(jié)構(gòu)性失業(yè)同摩擦性失業(yè)的重要區(qū)別在于，后者擁有可以重新找到工作的技術(shù)，很容易恢復(fù)工作；而前者若沒有重新培訓(xùn)或接受再教育的機會以掌握新技術(shù)，就很難找到工作。因此，對工人進行培訓(xùn)和再教育，并鼓勵工人流動，從而減少或消除技術(shù)進步對勞動力就業(yè)所造成的消極影響，是解決這種失業(yè)的有效辦法。知識庫：季節(jié)性失業(yè)、摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)和周期性失業(yè)知識庫：季節(jié)性失業(yè)、摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)和周期性失業(yè)

4、周期性失業(yè)周期性失業(yè)是指由于周期性爆發(fā)的經(jīng)濟衰退而造成的失業(yè)，也就是由于社會總需求下降造成對勞動力需求的不足而引起的。這種失業(yè)和經(jīng)濟活動水平密切相關(guān)，經(jīng)濟活動總水平下降則失業(yè)增加，經(jīng)濟活動總水平上升則失業(yè)減少。對于周期性失業(yè)，并不像前三種類型的失業(yè)那樣好解決，因為經(jīng)濟的周期性波動是經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律。只有通過實施財政政策，并配合以貨幣政策和其他經(jīng)濟調(diào)控政策，擴大社會總需求的規(guī)模，才能避免或緩和經(jīng)濟衰退，從而減少周期性失業(yè)。由此看來，財政政策在實現(xiàn)充分就業(yè)方面的主要任務(wù)，在于減少或消滅周期性失業(yè)，至于季節(jié)性失業(yè)、摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)，經(jīng)濟學(xué)界雖也承認其存在，但認為政府不應(yīng)直接干預(yù)，不必也不宜通過財政政策來解決。四、財政政策的類型按照不同的標準可以將財政政策劃分為不同的類型，歸納起來，主要有以下幾種分類方式：（一）相機抉擇的財政政策和自動穩(wěn)定的財政政策按照財政政策在調(diào)節(jié)社會總需求過程中發(fā)揮作用方式的不同，可以將財政政策劃分為相機抉擇的財政政策和自動穩(wěn)定的財政政策兩種類型。

相機抉擇的財政政策，也稱為“斟酌使用的財政政策”，是指政府根據(jù)不同時期的經(jīng)濟形勢，相應(yīng)采取變動政府支出和稅收的措施，以消除經(jīng)濟波動，謀求實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長的目標。

自動穩(wěn)定的財政政策，就是隨著經(jīng)濟形勢的周期性變化，一些政府支出和稅收自動發(fā)生增減變化，從而對經(jīng)濟的波動發(fā)揮自動抵消的作用。四、財政政策的類型（二）擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策按照財政政策對社會總需求的影響不同，從總量調(diào)控的角度，可以將財政政策劃分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策三種類型。（三）宏觀財政政策、微觀財政政策和中觀財政政策按照財政政策作用的對象不同，可以將財政政策劃分為宏觀財政政策、微觀財政政策和介于二者之間的中觀財政政策三種類型。（四）配置型財政政策、穩(wěn)定型財政政策和再分配型財政政策按照財政政策目標的性質(zhì)不同，可以將財政政策劃分為配置型財政政策，穩(wěn)定型財政政策和再分配型財政政策三種類型。四、財政政策的類型（五）供給管理型財政政策和需求管理型財政政策按照財政政策作用的方向不同，可以將財政政策劃分為供給管理型財政政策和需求管理型財政政策兩種類型。（六）中長期財政政策和短期財政政策按照財政政策期限的長短不同，可以將財政政策劃分為中長期財政政策和短期財政政策兩種類型。五、財政政策工具（一）政府預(yù)算（二）稅收（三）公債（四）購買性支出（五）轉(zhuǎn)移性支出第二節(jié)財政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)一、財政政策的傳導(dǎo)機制所謂財政政策的傳導(dǎo)機制，是指財政政策工具在發(fā)揮作用的過程中，各種財政政策工具的構(gòu)成要素通過某種作用機制相互聯(lián)系，從而形成一個有機的作用整體。（一）相機抉擇財政政策的傳導(dǎo)機制1．擴張性財政政策的傳導(dǎo)機制2．緊縮性財政政策的傳導(dǎo)機制一、財政政策的傳導(dǎo)機制（二）自動穩(wěn)定財政政策的傳導(dǎo)機制

1．自動變化的政府稅收（1）個人所得稅（2）公司所得稅2．自動變化的政府支出（1）失業(yè)救濟金（2）各種福利支出二、財政政策效應(yīng)

財政政策效應(yīng)是指政府為了實現(xiàn)一定的政策目標，采用一定的財政政策措施，對社會經(jīng)濟產(chǎn)生的作用，同時也包括社會各方面對此做出的相關(guān)反應(yīng)。（一）乘數(shù)效應(yīng)（二）擠出效應(yīng)（三）貨幣效應(yīng)三、財政政策效應(yīng)偏差財政政策在執(zhí)行的過程中，由于其自身所具有的制度缺陷和一些人為因素的存在，勢必會出現(xiàn)某些偏差，即財政政策沒有對社會經(jīng)濟產(chǎn)生應(yīng)有的作用，或者社會各方面對此沒有及時做出相關(guān)的反應(yīng)，這一問題被稱為財政政策的效應(yīng)偏差。財政政策效應(yīng)出現(xiàn)偏差的原因：制度因素和人為因素。制度因素：財政政策的時滯和固化。人為因素：政策設(shè)計脫離實際、政策工具運用與搭配不當、政策行為主體行為不端正等政策效應(yīng)偏差等。第三節(jié)財政政策與貨幣政策的配合一、貨幣政策概述

貨幣政策是指一國政府為實現(xiàn)特定的宏觀經(jīng)濟目標而調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，進而影響經(jīng)濟活動水平的指導(dǎo)原則以及所采取的相應(yīng)措施。貨幣政策是通過運用自身的政策工具和一定的傳導(dǎo)機制來實現(xiàn)其政策目標的。一、貨幣政策概述（一）貨幣政策目標1．保持本國貨幣穩(wěn)定2．經(jīng)濟增長3．國際收支平衡（二）貨幣政策工具1．法定存款準備金率2．再貼現(xiàn)率3．公開市場業(yè)務(wù)二、財政政策與財政貨幣政策的功能差異（一）實施政策的主體不同（二）傳導(dǎo)過程的差異（三）政策手段不同（四）政策時滯不同（五）對利率變化的影響不同三、財政政策與貨幣政策的配合（一）擴張型財政政策與擴張型貨幣政策的配合使用（二）緊縮型財政政策與緊縮型貨幣政策的配合使用（三）擴張型財政政策與緊縮型貨幣政策的配合使用（四）緊縮型財政政策與擴張型貨幣政策的配合使用第四節(jié)中國的財政政策一、建國以來我國財政政策的實施（一）改革開放以前的財政政策

1．政策制定和執(zhí)行中的非獨立性。

2．服務(wù)“充分就業(yè)”的政策目標。

3．主要服務(wù)于國有經(jīng)濟的政策。一、建國以來我國財政政策的實施（二）改革開放以后1．支持國有企業(yè)改革：“放權(quán)讓利”和彌補虧損。2．支持價格改革：巨額的物價補貼。3．支持非國有經(jīng)濟的發(fā)展。4．改變低工資制度。5．支持對外開放。二、積極的財政政策（一）政策背景（二）政策措施1.增發(fā)長期建設(shè)國債，加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。2.調(diào)整稅收政策，增強稅收調(diào)控功能。3.調(diào)整收入分配政策，培育和擴大消費需求。4.調(diào)整完善財政管理體制，加大對中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移支付力度。5.完善非稅收政策，努力擴大內(nèi)需。二、積極的財政政策（三）成效1.社會需求全面回升，國民經(jīng)濟實現(xiàn)快速增長。2.物價保持基本穩(wěn)定，通貨緊縮趨勢得到明顯遏制。3.經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，經(jīng)濟發(fā)展動力增強。4.財政收入保持快速增長的勢頭，財政實力明顯增強，財政收入穩(wěn)定增長機制進一步鞏固，財政調(diào)控能力明顯增強。三、穩(wěn)健的財政政策（一）財政政策轉(zhuǎn)型的必要性1.財政政策空間的有限性決定了財政政策的轉(zhuǎn)型2.資源的緊缺性亟待財政政策的轉(zhuǎn)型3.國債發(fā)行過多的負面影響促使財政政策的轉(zhuǎn)型（二）穩(wěn)健財政政策的內(nèi)容1.在支持重大改革舉措出臺中追求“穩(wěn)健”。2.在結(jié)構(gòu)優(yōu)化中控制或壓縮支出規(guī)模3.迅速啟動新一輪稅制改革4.立足于做好貨幣政策的“配角”5.進一步加強稅收征管三、穩(wěn)健的財政政策（三）穩(wěn)健財政政策的效應(yīng)1.經(jīng)濟明顯增長。2.經(jīng)濟結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。3.2005年進出口貿(mào)易突破1.4萬億美元。4.2005年財政收入突破三萬億元，達到3.16萬億元。四、以科學(xué)發(fā)展觀定位財政政策（一）促進經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的財政政策（二）促進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的財政政策（三）促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的財政政策（四）促進社會全面發(fā)展的財政政策（五）促進人與自然和諧發(fā)展的財政政策（六）促進國內(nèi)發(fā)展與對外開放統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的財政政策本章小結(jié)財政政策是指一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡狀況，進而影響經(jīng)濟活動水平的指導(dǎo)原則以及所采取的相應(yīng)措施。財政政策的目標，是指通過財政政策的實施所要達到的目的或者所要產(chǎn)生的效果。政府財政政策的目標概括為三個方面，即