汽車公司資金管理制度

第第頁汽車公司資金管理制度第一章目的與適用范圍

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴(yán)格掌握資金的投放時(shí)間和方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的運(yùn)用效率，實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本方法。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第二章管理職責(zé)

第三條財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)各部門資金計(jì)劃的審查、監(jiān)管，負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)用的掌握、分析及管理。

第四條各部門

負(fù)責(zé)編制本部門的資金計(jì)劃，并對本部門資金運(yùn)用進(jìn)行掌握和管理。

第五條管理部

負(fù)責(zé)管理方法的制定，對各部門資金計(jì)劃和資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理，對違反規(guī)定的部門和個(gè)人進(jìn)行懲罰。

第三章資金計(jì)劃

第六條資金計(jì)劃編制原那么

資金計(jì)劃編制要表達(dá)“真實(shí)性、精確性、預(yù)見性”原那么。既要實(shí)事求是，又要留有余地。

第七條資金計(jì)劃上報(bào)時(shí)間

公司實(shí)行月度資金計(jì)劃，各部門于每月25日前編制并上報(bào)本部門下月的資金計(jì)劃。

第八條資金計(jì)劃編制的內(nèi)容

資金計(jì)劃應(yīng)包括：項(xiàng)目、資金用途、單價(jià)、數(shù)量、金額、備注、編制說明等，見《資金計(jì)劃表》。

第九條資金計(jì)劃的范圍

資金計(jì)劃的范圍包括：

基建費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)、零配件購置、材料費(fèi)、低值易耗品、修理費(fèi)、運(yùn)輸及車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、工資、保險(xiǎn)、福利、勞務(wù)費(fèi)、廣告宣揚(yáng)費(fèi)、清潔費(fèi)、其他等。

第十條資金計(jì)劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金運(yùn)用狀況與分析結(jié)果；

2、本部門本月工作計(jì)劃；

3、公司相關(guān)工作安排。

第十一條資金計(jì)劃審批程序

1、部門擬訂月度資金計(jì)劃，經(jīng)部門主管審核簽字；

2、部門主管簽字后報(bào)分管副總審查簽字；

3、分管副總審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；

4、總經(jīng)理審批同意后，各部門留存一份，并交一份給財(cái)務(wù)部；

5、財(cái)務(wù)部將各部門的資金計(jì)劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批簽字；

6、財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計(jì)劃于每月30日前上報(bào)集團(tuán)。

第四章資金運(yùn)用

第十二條資金運(yùn)用的原那么

資金運(yùn)用實(shí)行“計(jì)劃運(yùn)用，總額掌握”的原那么，無資金計(jì)劃的部門，不得運(yùn)用資金；各部門只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計(jì)劃范圍內(nèi)掌握運(yùn)用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如涌現(xiàn)突發(fā)性開支，由部門打?qū)ｎ}報(bào)告，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第十四條超計(jì)劃開支

如當(dāng)月資金運(yùn)用超資金計(jì)劃預(yù)算，原那么上不予開支，留待下月開支，確因非常狀況需要開支的，由部門報(bào)資金追加計(jì)劃，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第五章費(fèi)用報(bào)銷

第十五條費(fèi)用報(bào)銷程序

1、經(jīng)辦人員填寫報(bào)銷憑證；

2、經(jīng)辦人員將報(bào)銷憑證連同各項(xiàng)單據(jù)〔如是突發(fā)性開支還需附報(bào)告、如是超計(jì)劃開支還需附超計(jì)劃資金申請〕報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

3、部門負(fù)責(zé)人審核同意后報(bào)分管副總經(jīng)理審核〔審批〕；

4、審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批；

5、經(jīng)辦人員持審批后的報(bào)銷憑證及相關(guān)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核資金計(jì)劃運(yùn)用狀況后予以報(bào)銷。

第十六條費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

1、正常性開支〔資金計(jì)劃內(nèi)開支〕，單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過5000元的由總經(jīng)理審批；

2、突發(fā)性開支和超計(jì)劃開支一律由總經(jīng)理審批。

第六章資金運(yùn)用監(jiān)管

第十七條資金運(yùn)用分析

1、各部門每月應(yīng)對本部門資金運(yùn)用的狀況與當(dāng)月的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節(jié)省的影響因素，明確責(zé)任，采用針對性措施加以解決，保證資金運(yùn)用的正常、有序。

2、財(cái)務(wù)部每月應(yīng)對公司和各部門的資金運(yùn)用狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，隨時(shí)監(jiān)控資金運(yùn)用的狀況，發(fā)覺異樣狀況要盡快查明緣由，實(shí)時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便采用有效措施，進(jìn)行制止和訂正。

第十八條資金運(yùn)用的監(jiān)督檢查

資金運(yùn)用的監(jiān)督檢查由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，主要內(nèi)容包括：

1、各部門是否上報(bào)月度資金計(jì)劃，并獲得批準(zhǔn)；

2、各部門資金運(yùn)用是否超計(jì)劃；

3、資金運(yùn)用是否存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；

4、資金運(yùn)用的原始憑據(jù)的報(bào)銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。

5、非正常資金運(yùn)用〔突發(fā)性開支和超計(jì)劃開支〕是否獲得批準(zhǔn)。

第七章附那么

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的說明權(quán)歸管理部。

第八章附件

附件：資金計(jì)劃表

月資金計(jì)劃表

部門：年月日

序號

用款項(xiàng)目

用途

單價(jià)

數(shù)量

金額

備注

1

2

3

4

5

6