2023年P(guān)S存貨核算概述

第一章相關(guān)系統(tǒng)概述

1.產(chǎn)品介紹

企業(yè)為了保證生產(chǎn)經(jīng)營活動連續(xù)、順利地進行，需要儲備一定數(shù)量的存貨。存貨是一個廣義

的概念，指企業(yè)為銷售或生產(chǎn)耗用而儲備的各項資產(chǎn)，主要包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、

產(chǎn)成品等。存貨具有鮮明的流動性，屬于企業(yè)流動資產(chǎn)的范疇。在企業(yè)管理中，存貨具有實物和

價值兩方面的屬性，一般情況下，存貨的實物管理由倉儲部門負責(zé)，存貨的價值管理則由財務(wù)部

門負責(zé)。平時，倉儲部門負責(zé)物料的收發(fā)存業(yè)務(wù)，財務(wù)部門根據(jù)確認(rèn)的發(fā)票分別進行實物和價值

的管理；月末，則根據(jù)兩個部門的帳簿進行核對，以確定雙方的業(yè)務(wù)是否正確。

用手工進行管理時，由于企業(yè)的物料收發(fā)存的工作量大，所以核算物料出庫成本的工作量是

很大的，而產(chǎn)品制造成本的核算又必須以原料的成本核算為基礎(chǔ)，計算本月銷售成本和利潤又要

以產(chǎn)品的制造成本為基礎(chǔ)，編制財務(wù)報表又要有時間要求，所以一般企業(yè)財務(wù)部門的成本組在月

末是最忙的。可以說，對于原輔材料的成本的核算是困擾每一個企業(yè)的大相關(guān)問題。

“浪潮ERP-PS”的存貨核算子相關(guān)系統(tǒng)從資金管理的角度出發(fā)，降低存貨的資金占用，完成

物料收發(fā)存的成本核算。暫估入庫、出庫成本計算、差異核算、出庫差異分?jǐn)偂{證生成等業(yè)務(wù)

可以按照實際業(yè)務(wù)要求，相關(guān)系統(tǒng)自動按設(shè)置進行處理。

庫存管理和存貨核算將實物和價值分為兩個角度分別進行管理，使物流、信息流和資金流達

到完美和諧的統(tǒng)一。

存貨核算子相關(guān)系統(tǒng)實現(xiàn)了與財務(wù)等子相關(guān)系統(tǒng)的相關(guān)系統(tǒng)級接口，使整個流程中的物流、

信息流、資金流高度一致，清晰明了。

2.主要功能

■支持分倉庫核算

-提供七種物料核算方式批注[gaowdl]:什么意思

-提供兩種暫估入庫方式

批注[gaowd2]:三種

■提供四種任意組合的差異統(tǒng)計方式

?提供ABC分類管理

■自定義各種原始單據(jù)的打印格式

?提供采購入庫單的暫估入庫處理

?對物料入、出庫的差額，提供金額調(diào)整處理

?庫存與存貨的整體設(shè)計，避免手工重復(fù)錄入單據(jù)工作

?支持相關(guān)系統(tǒng)自動計算差異處理

■提供存貨分布等資金占用分析管理

'支持原始單據(jù)自動形成記帳憑證處理，提供了完整的同帳務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的接口

■提供年終、月終的結(jié)算處理

3.產(chǎn)品接口

4.操作流程

5.如何使用

第二章應(yīng)用指南

第三章業(yè)務(wù)應(yīng)用

第四章初始

1.相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

功能說明：

相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)也稱業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，是指在企業(yè)業(yè)務(wù)處理過程中所使用的各種控制參數(shù)，

相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置將決定用戶使用相關(guān)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)模式、數(shù)據(jù)流向。

用戶在進行選項設(shè)置之前，?定要詳細了解選項開關(guān)對業(yè)務(wù)處理流程的影響，并結(jié)合企業(yè)的

實際業(yè)務(wù)需要進行設(shè)置..由于有些選項在日常業(yè)務(wù)開始后不能隨意更改，用戶最好在業(yè)務(wù)開始前

進行全盤考慮，尤其一些對其他相關(guān)系統(tǒng)有影響的選項設(shè)置更要考慮清楚。該選項設(shè)置將對采購

管理的所有操作員和客戶端的操作生效，故要慎重設(shè)定或修改。

菜單路徑：

如圖4-1-1所示，在企業(yè)工作整體平臺運行“業(yè)務(wù)”~“供應(yīng)鏈管理”一“庫存管理”一“初

始”一“相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置”。

M________

參數(shù)選擇/會計區(qū)間其他設(shè)置

參頊選繹設(shè)置1多項選擇設(shè)置2

出訴單價是否可以手工修改:允許手工修改V0是否分倉庫核篁：:分創(chuàng)黨就V

街估入瘴單的沖i防法：票到回沖V蝮單價核復(fù)方式：核菖多物料自定義,

出庫單價為0的處理方式：取上次出庫單價銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)：銷售出麻單V，蛾

主輔計量單位換復(fù)方法：主計量單位為主“場分特殊庫存核算：不分特殊庫存核篁V?

入庫單允許記服條件：1不核銷不暫估不能▼3最后明目銷售成本計篁方法月末平均加權(quán)計置V,勘

沖W生成的藍單暫估方法：手動智估V暮

出庫單成本計算范圍：全部出庫單V

當(dāng)前業(yè)務(wù)狀態(tài)：期初余85初始V“，

出庫爰異嫵計儂據(jù)

回業(yè)務(wù)類別回出醞倉庫回領(lǐng)料部門回耐用途

圖4-1-1

本次項目說明：

【出庫單價是否可以手工修改】：不允許手工修改/允許手工修改采用移動加權(quán)平均或全月一

次加權(quán)平均法的物料其出庫單上的單價是根據(jù)物料的計價方式方法在制單或計算完出庫成本

后自動填入出庫單上。此選項控制是否允許修改出庫單上相關(guān)系統(tǒng)計算出來的單價。對于采

用計劃價、先進先出、后進先出、個別計價法，不受此參數(shù)控制。

【暫估入庫單的沖銷方式方法】：下月回沖/收到發(fā)票回沖暫估入庫單的兩種沖銷方式方法：批注]gaowd3]:種沖銷方式方法

下月初回沖，若月末票仍未到，則繼續(xù)暫估。若票若干月后才到，此方式方法就顯得較麻煩。

收到發(fā)票回沖：直到實際收到發(fā)票才沖銷暫估入庫單。此方式方法較簡單。除去上面兩種方

式方法外，相關(guān)系統(tǒng)還提供了利用金額調(diào)整單進行調(diào)整的功能，實現(xiàn)方式方法如下：將相關(guān)

系統(tǒng)參數(shù)的采購入庫單允許記賬的條件改為“不核銷不暫估可以記帳”，然后對于發(fā)票未到的

采購入庫單辦理正常的存貨帳登記，發(fā)票來后，如果發(fā)票金額同采購入庫單金額有差別，則

直接做金額調(diào)整單，進行差額調(diào)整。“差額調(diào)整”法方便快捷，但不嚴(yán)密，不建議使用。

【出庫單價為0的處理方式上取上次出庫單價/手工輸入單價由于有些原因造成物料數(shù)量不

為0,金額為0的現(xiàn)象，造成物料的出庫單價為0,這時可以取上次出庫的單價，或手工輸

入一個單價。

【主輔計量單位換算方式方法】：如果該參數(shù)設(shè)置為'主計量單位為主’，并且參數(shù)'是否使

用輔計量單位’設(shè)置為使用輔計量單位。則在做單據(jù)時，輸入主數(shù)量能夠自動計算出輔助數(shù)

量，輸入輔助數(shù)量不會自動計算主數(shù)量。如果參數(shù)設(shè)置為'輔計量單位為主'，并且參數(shù)'是

否使用輔計量單位'設(shè)置為使用輔計量單位。則在做單據(jù)時，輸入輔數(shù)量能夠自動計算出主

數(shù)量，輸入主數(shù)量

不會自動計算輔數(shù)量。

【是否分倉庫核算】：存貨資金是否分倉庫進行管理。還需要在物料字典對每一種物料進行確

認(rèn)，也就是是否分倉庫核算控制到物料。

【單價的核算方式工本相關(guān)系統(tǒng)對使用“全月一次加權(quán)平均”和“移動加權(quán)”記價方式方法

的物料在計算出庫成本（即計算）時有兩種核算方式：核算到物料和核算到物料自定義項。

核算到物料就是指對于同一核算分組內(nèi)物料編號相同的物料形成一條單價信息。核算到物料

就是指對于同一核和分組內(nèi)物料編號、批次號、自定義本次項目、物料狀態(tài)、物料包裝都相

同的物料形成一條單價信息。

【采購入庫單允許記張的條件】：兩個選項“不核銷不暫估不允許記賬/不核銷不暫估可以記

帳”，如果選擇第?個選項，則采購入庫單必須同采購發(fā)票核銷或者暫估后才可以記帳，否則

不可以記帳；如果選擇第二個選項，則采購入庫單不核銷不暫估也可以記賬。為了管理上的

嚴(yán)格，建議選擇不核銷不暫估不允許記賬。

【當(dāng)前業(yè)務(wù)狀態(tài)】：期初余額初始表示相關(guān)系統(tǒng)正處于相關(guān)系統(tǒng)初始階段，期初余額還沒有初

始完畢，此時，只能對期初單據(jù)進行記賬，而不能對正常業(yè)務(wù)單據(jù)進行記賬處理。當(dāng)期初余

額初始完畢后，可將參數(shù)設(shè)置為正常業(yè)務(wù)處理，此時，就可以對正常業(yè)務(wù)單據(jù)進行記賬處理，

而不能對期初業(yè)務(wù)單據(jù)進行記賬處理。

【沖削生成的藍單是否自動暫估】：自動暫估：采購入庫單沖銷生成的暫估價入庫單自動加上

暫估標(biāo)志；手動哲估：采購入庫單沖銷生成的暫估入庫單不自動加上暫估標(biāo)志，要手動再去

暫估。由于有些企業(yè)有很多暫估單，如果每次沖銷完后再去暫估比較麻煩，所以增加此參數(shù)，

自動暫估，和發(fā)票核銷后再沖銷。

【銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)】：銷售出庫單：銷售成本取銷售出庫單的數(shù)量金額信息銷售發(fā)票：銷

售成本取銷售發(fā)票與銷售出庫單的核銷數(shù)量、金額信息。不管選那種依據(jù)都要進行銷售出庫

單與銷售發(fā)票的核銷才能形成銷售成本。

【是否份倉庫核算】：本相關(guān)系統(tǒng)對物料的核算可以有兩種方式：分倉庫核算和不分倉庫核算。

分倉庫核算就是指對于同?種物料，時不同倉庫核算分組的存貨成本進行單獨核算。也就是

說，?種物料在不同倉庫核算分組有獨立的存貨余額賬，在各倉庫核算分組允許有不同的單

位成本。不分倉庫核算就是指對于同一種物料，不論是存放在何處，都進行統(tǒng)一的核算，放

在不同的倉庫對存貨成本來說不產(chǎn)生任何影響，同一種物料的單位成本總是相同的。

【單價核算方式】：本相關(guān)系統(tǒng)對使用“全月一次加權(quán)平均”和“移動加權(quán)平均”記價方式方

法的物料在計算出庫成本（即計算）時有兩種核算方式：“核算到物料”和“核算到物料自定

義項”?！昂怂愕轿锪稀本褪侵笇τ谕缓怂惴纸M內(nèi)物料編號相同的物料形成一條單價信息。

“核算到物料自定義項”就是指對了同一核算分組內(nèi)物料編號、批次號、自定義本次項目、

物料狀態(tài)、物料包裝都相同的物料形成一條單價信息。

【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)】：本參數(shù)用來控制銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)。選擇“銷售出庫單”，銷售成本

結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)銷售出庫單的數(shù)量。選擇“銷售發(fā)票”，銷售成木結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)銷售出庫單同銷售發(fā)票的

核銷數(shù)量。批注[gaowd4]:刪除，重復(fù)了

【分特殊庫存核算工本參數(shù)用來控制是否使用本模塊來核算特殊庫存的成本，選擇“分特殊

庫存核算”，特殊庫存如本次項目庫存可以直接在本模塊中核算出該本次項目的成本。選擇不

分特殊庫存核算，則不能自動核算出特殊庫存的成本，特殊庫存中的物料成本核算方式方法

與正常庫存一樣。

【最后期間銷售成本計算方式方法】：本參數(shù)用來控制最后期間銷售成本計算方式方法。如果

選擇“月末平均加權(quán)計算”，則只計算本月的平均加權(quán)值。如果選擇“年末平均加權(quán)值”，則

計算本年的平均加權(quán)值。

【沖銷生成的藍單是否自動暫估】：本參數(shù)用來控制沖銷生成的藍單的暫估狀態(tài)。選擇“手工

暫估”，那么沖銷生成的藍單不會自動暫估，要去手工做暫估確認(rèn)。如果選擇“自動暫估”，

則沖銷生成的藍單會自動暫估，無需再去做暫估確認(rèn)。

【出庫成本計算范圍】:批注［gaowd5］：沒有說明

批注［gaowd6］:《出庫差異統(tǒng)計依據(jù)）沒有說明

2.期初單據(jù)錄入

期初單據(jù)錄入包括期初暫估入庫單、期初其它入庫單、期初銷售出庫單、期初其它出庫單的

維護，以及期初單據(jù)記賬。通過期初單據(jù)維護可以完成期初余額的初始工作。批注［gaowd7J:還有期初委外入庫單

在庫存相關(guān)系統(tǒng)中，期初單據(jù)經(jīng)錄入、記賬后已經(jīng)確定了物料所在倉庫、數(shù)量、批次等信息，

在本相關(guān)系統(tǒng)中只需確認(rèn)相應(yīng)的單價和金額信息即可。通過記賬操作形成相應(yīng)的存貨余額賬。在

制作正常業(yè)務(wù)單據(jù)前，一定要將物料的期初數(shù)據(jù)初始完畢。

期初單據(jù)的操作同正常單據(jù)一樣。具體操作信息，請參見庫存部分單據(jù)的處理。

第五章業(yè)務(wù)

1.入庫

入庫核算是存貨核算的第一個環(huán)節(jié)，主要完成物料入庫成木的核算。物料的入庫成本一般根

據(jù)物料的性質(zhì)不同，計算的方式方法也不同。

通過采購入庫的物料其成本一般是由買價和采購費用組成，核算的依據(jù)是采購過程中的采購

發(fā)票和相關(guān)的費用發(fā)票，記帳時根據(jù)不同的計價方式方法，重新計算庫存物料的單價。買價主要

是由供貨單位提供的銷售發(fā)票（對應(yīng)于采購管理子相關(guān)系統(tǒng)中的材料采購發(fā)票）確定的，采購費

用除在采購管理子相關(guān)系統(tǒng)中根據(jù)采購費用發(fā)票分?jǐn)偟囊酝?，還有一些是在入庫核算時直接記入

的。如果在進行入庫核算時，采購發(fā)票尚未到達，就需要進行暫估入庫處理。如果有已暫估入庫

的物料，還要進行沖銷處理。

生產(chǎn)自制品的成本則一般是由制造成本組成的。與采購的物料不同的是，由于一般單位的生

產(chǎn)成本是按月核算的，所以在一個月內(nèi)同一種自制件的入庫單價一般是相同的，所以相關(guān)系統(tǒng)提

供了對于生產(chǎn)入庫單的特殊處理解決方案。

有時，財務(wù)部門根據(jù)需要調(diào)整庫存存貨的成本，相關(guān)系統(tǒng)提供了一種入庫金額調(diào)整單來專門

處理這種業(yè)務(wù)。

本相關(guān)系統(tǒng)實現(xiàn)了分倉庫核和，即同一種物料在不同的倉庫的單位成本可以不同。

在本章的各節(jié)中，通過對采購入庫單、生產(chǎn)入庫單、盤盈入庫單、其他入庫單的不同處理方批注（gaowd8]:還有委外入庫單

式方法的介紹，詳細的講述了在本相關(guān)系統(tǒng)存貨核算整個過程。同時還介紹了入庫金額調(diào)整單的

使用方式方法。

1.1采購入庫單維護

在本小節(jié)中，需要手工錄入各種采購入庫單的單價和金額。

如果發(fā)票已經(jīng)到達，那么相關(guān)系統(tǒng)提供自動將發(fā)票金額和采購費用分?jǐn)偟饺霂靻紊系墓δ堋?/p>

這些功能是位于采購相關(guān)系統(tǒng)的采購發(fā)票業(yè)務(wù)中，請參照采購相關(guān)系統(tǒng)的相應(yīng)介紹。如果已經(jīng)自

動填寫了單價和金額信息，在此仍可以再進行手工的修改。

但很多時候，采購發(fā)票可能在當(dāng)月無法到達，這時也需要按照估計的單價和金額錄入進去，

以利于核算物料的庫存和發(fā)出成本。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-采購入庫單】

選擇該功能后，相關(guān)系統(tǒng)將彈出一個對話框，您可以指定要處理的單據(jù)范圍。界面如下圖5-1-1

所示。

圖5-1-1

可以根據(jù)H期、單據(jù)編號、部門、人員、入庫類別、倉庫名稱、單位、制單人來設(shè)置選擇

范圍。如果指定范圍內(nèi)沒有單據(jù)或指定范圍內(nèi)沒有符合條件的采購入庫單，相關(guān)系統(tǒng)則會提示

如圖5-1-2

圖5-1-2

如果設(shè)置的范圍內(nèi)有單據(jù)，則相關(guān)系統(tǒng)將會進入以下畫面，如圖5-1-3所示

圖5-1-3

本單據(jù)的初次輸入一般是由倉庫保管員在庫存管理相關(guān)系統(tǒng)中完成的，如庫存相關(guān)系統(tǒng)和采

購相關(guān)系統(tǒng)連用，必須在采購相關(guān)系統(tǒng)錄入。倉庫記賬（即在庫存管理相關(guān)系統(tǒng)中執(zhí)行記賬功能）

后，在存貨核算相關(guān)系統(tǒng)中可以輸入或者修改物料的單價、金額信息。任何信息在登記存貨賬后

都無法再進行任何改動，無論是相關(guān)系統(tǒng)自動填寫單價或手工填寫。

1.2生產(chǎn)入庫單維護

本功能完成手工錄入各筆產(chǎn)（半）成品入庫的單價和金額信息。按批次進行生產(chǎn)的產(chǎn)品或半

成品必須通過生產(chǎn)入庫單進行成本核算，需要在每張入庫單中錄入相應(yīng)的生產(chǎn)成本單價和金額.如

果產(chǎn)成品或半成品是按月進行成本核和，則可通過產(chǎn)品制造成本來進行.

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-生產(chǎn)入庫單】

生產(chǎn)入庫單的操作請參照1.1中采購入庫單維護的操作方式方法。界面如圖5-1-4所示。

批注（gaowd9]:圖片不對

圖5-1-4

L3其他入庫單維護

在本小節(jié)中，需要錄入各種其它入庫單的單價和金額，如果物料的入庫成本尚未確定，該單

價和金額也要按照估價錄入，以利于核算物料的庫存和發(fā)出成本。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-其它入庫單】

生產(chǎn)入庫單的操作請參照1.1中采購入庫單維護的操作方式方法。界面如圖57-5顯示

舊婦今**u、1?￡第"?命叼一■*?嶇網(wǎng)0批注[gaowdlO]:圖片不對

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圖5-1-5

1.4盤盈入庫單維護

在本小節(jié)中，需要錄入各種盤盈入庫單的單價和金額，如果物料的入庫成本尚未確定，該單

價和金額也要按照估價錄入，以利于核算物料的庫存和發(fā)出成本。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-盤盈入庫單】

操作步驟：

盤盈入庫單的操作請參照1.1中采購入庫單維護的操作方式方法。界面如圖5-1-6顯示

/，八~一in*??a

二:察J-x即-g批注（gaowdll]:圖片不對

盤盈入庫單??

圖5-1-6

L5委外入庫單維護

在本小節(jié)中，需要錄入委外入庫單的單價各金額，如果物料的入庫成本尚未確定，該單價和

金額也要按照估價錄入，以利于核算物料的庫存和發(fā)出成本。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-委外入庫單】

委外入庫單的操作請參考1.1采購入庫單的操作方式方法。界面如圖5-1-7所示。

批注[gaowdl2]:圖片不對

圖5-1-7

L6入庫金額調(diào)整單維護

入庫金額調(diào)整單是?種用途廣泛的單據(jù)，在該單據(jù)中，只允許錄入金額，不允許錄入數(shù)量，

與庫存管理相關(guān)系統(tǒng)沒有關(guān)系，屬于存貨核算的專用單據(jù)。相關(guān)系統(tǒng)引入該單據(jù)主要是用于以下

目的：

1、庫存金額調(diào)整：如果因為某種原因（存貨重估、原來記賬錯誤等等），您需要調(diào)整庫存存貨的

金額，您可以錄入一張入庫金額調(diào)整單，金額為需要調(diào)整的金額差額。

2、暫估入庫金額處理：在業(yè)務(wù)發(fā)票到達之后，可以做一張差額調(diào)整單，將實際金額與原來估價的

差額部分錄入就可以了。

3、計劃價格調(diào)整：如果采用計劃價核算存貨，在修改計劃價時，需要同時調(diào)整存貨余額和差異余

額，相關(guān)系統(tǒng)自動形成一張入庫金額調(diào)整單來處理這種業(yè)務(wù)。

該單據(jù)的輸入方式方法與其它入庫單類似，但只輸入金額，不管數(shù)量。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-金額調(diào)整單】

進入后顯示如圖5-1-8

本次項目錄入及說明

【業(yè)務(wù)H期】：指定了該筆業(yè)務(wù)所歸屬的會計日期。由此決定了該筆業(yè)務(wù)必須在業(yè)務(wù)H期所

在的會計期間記賬，相關(guān)的查詢也是按照業(yè)務(wù)H期進行查詢的。

【單據(jù)日期】：指定了該筆業(yè)務(wù)實際錄入的日期。

【單據(jù)編號】：唯?標(biāo)識?張金額調(diào)整單。單據(jù)編號可以修改，長度不允許超出單據(jù)編號方

式方法定義中定義的長度。

【物料編號】：可以輸入編號或助記碼，也可以右鍵協(xié)助，不允許愉入計價方式方法為“先

進先出”、“后進先出”、“個別計價”的物料。

【審批人】：在單據(jù)審批時，將由相關(guān)系統(tǒng)填寫審批人：審批人為執(zhí)行審批功能時的當(dāng)前用

戶。

【審批標(biāo)志】：該單據(jù)當(dāng)前審批的狀態(tài)。審批標(biāo)志分為未提交、正在審批、審批通過、否決

四個標(biāo)志。

【草稿】：制作單據(jù)時，有些本次項目不能正確的輸入或者制單人不想對該單據(jù)記賬時，可

以進行單據(jù)的草稿狀態(tài)保存。該單據(jù)在保存時如果選擇此參數(shù)，則該單據(jù)保存后不能夠進行

記賬處理。

1.7入庫金額調(diào)整單列表

功能說明：

入庫金額調(diào)整單以列表的形式顯示，通過“全選”和“過濾”功能可以在列表狀態(tài)下成批對

采購入庫單進行提交審批，取消審批和進行審批等操作，也可以在列表狀態(tài)下聯(lián)查到原始的單據(jù)，

并對其直接修改。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單據(jù)處理-入庫金額調(diào)整單列表】界面如圖5-1-9所示

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都HS標(biāo)：業(yè)務(wù)英別：

制單人：審核樂志：空________________審核日期：

圖5-1-9

操作說明：

【提交審批】：若此單據(jù)在審批流程定義中自動提交定義為否時，則在單據(jù)保存后，需要點此

功能提交，若自動提交定義為是，則在單據(jù)保存后會自動提交，此功能就可以不用了。

【取消提交】：當(dāng)單據(jù)提交審批后，又發(fā)現(xiàn)需要修改或刪除時，可以用此功能取消提交，然后

再對單據(jù)進行修改或刪除。若單據(jù)為免審則修改時不用取消提交。

【查看審批結(jié)果】：當(dāng)單據(jù)需要審批時，在審批后，可以在這里查詢此單據(jù)的審批結(jié)果，若單

據(jù)為免審，則會提示'沒有審批過程信息’。

【通過】：若此單據(jù)沒有相關(guān)問題，可以點此功能直接通過。

【否決】：若此單據(jù)有相關(guān)問題，可以點此功能直接否決。否決后的單據(jù)不允許再修改或刪除。

【明細審批】：若對此單據(jù)的業(yè)務(wù)有意見，則可以用此功能，將意見寫入后通過或否決。

【特批通過】：若某審批人對此單據(jù)有特批通過的權(quán)限，則不管別人是否決還是通過，此人可

以用此功能直接通過而不必考慮其他人的意見。

【特批否決】：若某審批人對此單據(jù)有特批否決的權(quán)限，則不管別人是否決還是通過，此人可

以用此功能直接否決而不必考慮其他人的意見。

【取消當(dāng)前審批】：即審批人取消對當(dāng)前單據(jù)的審批意見。

【加簽】：在正常審批流中有些特殊的業(yè)務(wù)，可能需要流程外的人進行審批，在此可以通過加

簽功能，將需要加簽的領(lǐng)導(dǎo)加入到審批流程中。

【會簽】：顧名思義就是一起簽字，對一項業(yè)務(wù)大家同時簽名，而不是按審批流程一步步審批。

【打回】：有打回權(quán)限的人，對已經(jīng)有過審批記錄的單據(jù)，后又發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，可以直接打回。

打回的審批節(jié)點可以選擇。

【跳轉(zhuǎn)】：當(dāng)前審批人有跳轉(zhuǎn)的權(quán)限，可以跳過審批流的下?個節(jié)點，直接跳到第三個或最后

節(jié)點。

L8采購入庫單強制核銷

一張采購入庫單必須滿足以下條件才可以進行強制核銷:

1、這張入庫單必需需要記存貨賬。

2、這張入庫單在庫存管理相關(guān)系統(tǒng)中必須已經(jīng)記過賬。

3、這張入庫單的存貨業(yè)務(wù)日期在登陸會計期間內(nèi)。

4、這張采購入庫單在存貨相關(guān)系統(tǒng)沒有暫估。

5、這張采購入庫單沒有參與發(fā)票核銷過

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫-采購入庫單強制核銷】

進入采購入庫單強制核銷功能后，進入操作界面圖5-1-10

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圖5-1-10

1、剛開始進入本功能時，當(dāng)前狀態(tài)為核銷前狀態(tài)，如要進入核銷后狀態(tài)，可單擊圖5-1-10

所在窗口右上角的【核銷后】選項即進入核銷后狀態(tài)。

2、選擇要準(zhǔn)備核銷的入庫單，可通過單擊此入庫單所在的行來選中或不選中此入庫單，如果

入庫單所在行的行首有選擇標(biāo)志，則表示此入庫單已被選中。

3、單擊核銷菜單項，相關(guān)系統(tǒng)將會自動核銷，強制核銷后這張入庫單在核銷前狀態(tài)下將消失，

但在核銷后狀態(tài)可看到它。

入庫單成批核銷

如果想對某一時間段上的入庫單或某一編號范圍的入庫單強制核銷，可用成批核銷的功能。

I、初次進入本功能時，當(dāng)前狀態(tài)為核銷前狀態(tài)，如要進入核銷后狀態(tài)，可單擊圖5TT0所

在窗口右上角的【核銷后】選項即進入核銷后狀態(tài)。

2、單擊成批核銷菜單項，彈出圖5-1-11。

圖5_1_11

可以選擇“按單據(jù)編號選擇”，這樣就需要在窗口中的相應(yīng)本次項目中輸入起止的單據(jù)號，如

果選擇“按業(yè)務(wù)日期選擇”，您需要在相應(yīng)的本次項目中輸入起止的日期。選擇完畢后，按【確認(rèn)】

按鈕即可對所選范圍的入庫單進行強制核銷。核銷后這些入庫單布核銷前狀態(tài)下將消失，但在核

銷后狀態(tài)可看到它。

取消核銷的條件

一張入庫單能夠取消核銷的條件有以下幾條，如果你發(fā)現(xiàn)自己做的入庫單不能夠取消核銷，

請查看下面的條件是否滿足。

1、這張入庫單必需需要記存貨賬。

2、這張入庫單在庫存管理相關(guān)系統(tǒng)中必須已經(jīng)記過賬。

3、這張入庫單的庫存記賬日期不能大于當(dāng)前登錄的日期。

4、這張采購入庫單在存貨相關(guān)系統(tǒng)應(yīng)該沒有暫估。

5、這張采購入庫單應(yīng)該沒有參與發(fā)票核銷過

6、這張采購入庫單已經(jīng)強制核銷過。

有選擇的對某一張或幾張入庫單進行取消核銷

1、進入核銷后狀態(tài)：單擊圖57-10所在窗口右上角的【核銷后】按鈕即進入核銷后狀態(tài)。

2、選擇要準(zhǔn)備取消核銷的入庫單，可通過單擊此入庫單所在的行來選中或不選中此入庫單，

如果入庫單所在行的行首有選擇標(biāo)志，則表示此入庫單已被選中。

3、單擊編輯菜單下的取消核銷菜單項，相關(guān)系統(tǒng)將會自動執(zhí)行取消核銷的功能，取消核銷后

這張入庫單在核銷后狀態(tài)下將消失，但在賬前狀態(tài)可看到它。

成批取消強制核銷

對某一時間段上的入庫單或某一編號范圍的入庫單取消核銷，可用成批取消核銷的功能。

1、進入核銷后狀態(tài)：單擊圖5770所在窗口右上角的【核銷后】按鈕即進入核銷后狀態(tài)。

2、單擊編輯菜單下的成批取消菜單項，彈出圖5-172。

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從［選］io.oY］^bo2：io：務(wù)］

圖5-1-12

可以選擇“按單據(jù)編號選擇”，此時需要在窗口中的相應(yīng)本次項目中輸入起止的單據(jù)號，如

果選擇“按業(yè)務(wù)日期選擇”，則需要在相應(yīng)的本次項目中輸入起止的日期。選擇完畢后，按確認(rèn)按

鈕即可對所選范圍的入庫單進行取消核銷。取消記核銷后這些入庫單在核銷后狀態(tài)下將消失，但

在核銷前狀態(tài)可看到它。

L9委外入庫單強制核銷

委外入庫單的強制核銷與采購入庫單的強制核銷操作方式一樣，請參照上一節(jié)。

2.暫估入庫

暫估入庫是采購入庫核算時常見的現(xiàn)象，由于目前大多數(shù)單位采用賒購的方式，所以暫估入庫

業(yè)務(wù)更是頻繁發(fā)生。在傳統(tǒng)處理中，暫估入庫業(yè)務(wù)處理起來非常麻煩，需要逐月沖銷，在實際手

工處理中也不太經(jīng)常使用，常見的是在發(fā)票到達時再沖銷的方式。

在本相關(guān)系統(tǒng)中，提供了兩種方式方法處理暫估入庫的沖銷業(yè)務(wù)，現(xiàn)逐項說明如下：批注[gaowdl3]:?:種

1、下月回沖：這種方式屬于傳統(tǒng)的理論方式方法，處理過程是在業(yè)務(wù)發(fā)生月的月末做暫估入

庫處理，下月初沖回，如果下月發(fā)票仍未到達，則月末仍需沖銷，直到發(fā)票到來時，再做正常的

入庫單。

2、票到回沖：這種方式屬于手工處理的常見方式方法，處理過程是在業(yè)務(wù)發(fā)生月的月末做

暫估入庫處理，直到發(fā)票來時，做一張沖銷單沖銷原來的暫估入庫單，再做正常的入庫單。

批注（gaowdl4]:描述一下

2.1成批暫估入庫單

2.2暫估入庫單確認(rèn)

無論是采用哪一種暫估入庫的沖銷方式方法，第一步業(yè)務(wù)都是確認(rèn)暫估入庫。即：找出本月

采購入庫單中哪一些是暫估入庫的，并且打上暫估入庫的標(biāo)志，這樣以后才可以使用相關(guān)系統(tǒng)提

供的沖銷功能。

如果有些暫估入庫的單據(jù)未打上暫估入庫標(biāo)志就記賬月結(jié)，對于存貨數(shù)據(jù)沒有太大影響，只

是不能再使用相關(guān)系統(tǒng)提供的暫估入庫沖銷功能了，而需要手工錄入沖銷單。對于采購相關(guān)系統(tǒng)

會影響暫估應(yīng)付賬款查詢

功能菜單：【業(yè)務(wù)-暫估入庫業(yè)務(wù)-暫估入庫單確認(rèn)】

進入暫估入庫確認(rèn)功能后將顯示如圖5-2-1所示

相關(guān)系統(tǒng)將顯示出尚未記賬并且發(fā)票未到的入庫單，如果一張入庫單上的單價是估計的，可

以打上暫估入庫的標(biāo)志，如果這張入庫單的發(fā)票雖然沒有到，但是價格是已知的，也可以不做暫

估入庫處理，但是這種會影響采購相關(guān)系統(tǒng)的暫估應(yīng)付賬款的查詢。

1、如果該采購入庫單據(jù)，沒有和發(fā)票核銷過，相關(guān)系統(tǒng)會自動打上暫估標(biāo)志。

2、如果該采購入庫單據(jù)，已經(jīng)部分?jǐn)?shù)量和采購發(fā)票核銷，相關(guān)系統(tǒng)在暫估后會自動生成一張與

原來暫估入庫單數(shù)量、金額相反的紅單據(jù)；同時生成兩張藍單據(jù)，一張是實際的核銷價格，核銷

數(shù)量的藍單，?張是可以繼續(xù)暫估的藍單。實現(xiàn)對數(shù)量的暫估，對于生成的紅單和實際核銷價格

的入庫單，不能參與和采購發(fā)票核銷取消核銷的業(yè)務(wù)。

通過選擇編輯菜單下的暫估入庫、取消暫估入庫完成所選擇入庫單的暫估入庫的確認(rèn)和取消

確認(rèn)工作。

通過選擇編輯菜單下的成批暫估入庫、成批取消暫估入庫可以完成指定條件的多張入庫單的

暫估入庫的確認(rèn)和取消確認(rèn)工作，提高工作效果。

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XllttB批注［gaowdlS］：圖片不是最新的

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圖5-2-1

對某一張或幾張入庫單暫估確認(rèn)

1、剛開始進入本功能時，當(dāng)前狀態(tài)為暫估前狀態(tài)，如要進入暫估后狀態(tài)，可單擊圖5-2-1所

在窗口右上角的【暫估后】選項即進入暫估后狀態(tài)。

2、選擇要準(zhǔn)備暫估的入庫單，可通過單擊此入庫單所在的行來選中或不選中此入庫單，如果

入庫單所在行的行首有選擇標(biāo)志，則表示此入庫單已被選中。

3、單擊編輯菜單下的暫估入庫菜單項，相關(guān)系統(tǒng)將會自動暫估，暫估后這張入庫單在暫估前

狀態(tài)下將消失，但在暫估后狀態(tài)可看到它.

批注［陳建華16］:缺少下月補差的說明

2.3沖銷暫估入庫單

沖銷暫估入庫單是指在收到發(fā)票以后，對原來的暫估入庫單進行沖銷，相關(guān)系統(tǒng)提供了兩種

沖銷方式方法(選擇沖銷方式方法的參數(shù)設(shè)置功能在使用手冊的建賬一章中)，這兩種方式方法

的操作是相同的，現(xiàn)分別說明如下：

1、下月回沖：

(1)、如果該暫估單據(jù)、沒有和發(fā)票核銷過，相關(guān)系統(tǒng)會生成一張與原來暫估入庫單數(shù)量、

金額相反的單據(jù)，同時生成一張新的采購入庫單，單價和金額是可以重新暫估。

(2)、如果該暫估單據(jù)，已經(jīng)部分?jǐn)?shù)量和采購發(fā)票核銷，相關(guān)系統(tǒng)會自動生成一張與原來暫

估入庫單數(shù)量、金額相反的紅單據(jù)；同時生成兩張藍單據(jù)，一張是實際的核銷價格，核銷數(shù)量

的藍單，一張是可以繼續(xù)暫估的藍單。實現(xiàn)對數(shù)量的暫估，對于生成的紅單和實際核銷價格的

入庫單，不能參與和采購發(fā)票核銷取消核銷的業(yè)務(wù)。

(3)、如果該暫估單據(jù)，已經(jīng)全部核銷完成，相關(guān)系統(tǒng)會自動生成一張與原來暫估入庫單數(shù)

量、金額相反的紅單據(jù)；同時生成一張新的單價和金額的入庫單。

2、票到回沖：同“下月回沖”的處理，前提條件是必須和采購發(fā)票進行過核銷。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-暫估入庫業(yè)務(wù)-沖銷暫估入庫】

進入功能菜單，顯示如圖5-2-3

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圖5-2-3

通過選擇編輯菜單下的沖銷暫估入庫、取消沖銷暫估入庫完成所選擇暫估入庫單的沖銷和取消

沖銷工作。

通過選擇編輯菜單下的成批沖銷暫估入庫、成批取消沖銷暫估入庫可以完成指定條件的多張暫

估入庫單的暫估入庫的沖銷和取消沖銷工作，提高工作效果。

如何有選擇的對某一張或某幾張暫估入庫單沖銷？

1、剛開始進入本功能時，當(dāng)前狀態(tài)為沖銷前狀態(tài)，如要進入沖銷后狀態(tài)，可單擊圖5-2-3所在窗

口右上角的【沖銷后】選項即進入沖銷后狀態(tài)。

2、選擇要準(zhǔn)備沖銷的暫估單，可通過單擊此暫估庫單所在的行來選中或不選中此暫估單，如果暫

估單所在行的行首有選擇標(biāo)志，則表示此暫估單已被選中。

3、單擊菜單下的沖銷暫估入庫單菜單項，相關(guān)系統(tǒng)將會自動沖銷，沖銷后這張暫估單在沖銷前狀

態(tài)下將消失，但在沖銷后狀態(tài)可看到它。

3.入庫成本計算

3.1產(chǎn)品制造成本

產(chǎn)品制造成本是指本月各種生產(chǎn)自制件的制造成本單價，從這里錄入各種產(chǎn)（半）成品的成

本單價以后，相關(guān)系統(tǒng)會自動填入到本月的生產(chǎn)入庫單中，作為入庫單價，并重算入庫金額。

如果產(chǎn)品成本是按批核算的，則不能使用該功能，只能到“生產(chǎn)入庫單”中直接輸入各批產(chǎn)

（半）成品的入庫單價和金額。

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫成本計算-產(chǎn)品制造成本】

選擇業(yè)務(wù)菜單下的產(chǎn)品制造成本菜單項，進入選擇操作界面如圖5-3-1所示，選擇要維護的物

料類別、倉庫，也可不選。

圖5-3-1

確定后顯示維護窗口圖5-3-2,窗口左邊的物料編號、物料名稱、規(guī)格型號、計量單位不能

輸入，只起顯示作用。您可以在右邊的生產(chǎn)成本欄中輸入本月的成本單價，輸完后按菜單中的存

盤功能，相關(guān)系統(tǒng)會自動將這些產(chǎn)品的成本單價填到生產(chǎn)入庫單中，并且自動計算入庫金額。

唯dB*UM>批注[gaowd”]:圖片不是最新的

圖5-3-2

如何使用【全選L及【成批輸入】項？

1、選中【全選】項，數(shù)據(jù)將全部被選中，如果不選中【全選】項，將默認(rèn)選中第一條數(shù)據(jù)。

2、選中【成批輸入】項，輸入成本信息，所有被選中的數(shù)據(jù)的【生產(chǎn)成本】項將被默認(rèn)成輸入的

成本信息。

如何使用【是否更新以前月份單據(jù)】項？

選中【是否更新以前月份單據(jù)】項，在更新生產(chǎn)入庫單單價時會連同以前月份的單據(jù)?起更

新；如果不選中【是否更新以前月份單據(jù)】項，則只更新本月生產(chǎn)入庫單的單價。

3.2計算移庫單入庫成本

功能菜單：【業(yè)務(wù)-計算移庫單入庫成本】

選擇計算移庫單入庫成本功能，進入操作界面如圖5-3-3所示。

選擇需要計算單價的入庫單，然后選擇菜單中的計算功能，相關(guān)系統(tǒng)會自動計算各張入庫單

分錄的入庫單價和金額。計算完成以后，計算過的單據(jù)會在當(dāng)前窗口中消失，但是您可以在“計

算后”窗口查到這些單據(jù)。

批注（gaowdl8]:圖片不是最新的

圖5-3-3

重新計算入庫成本

一張入庫單在計算過成本以后，就不允許再重新計算了。如果您需要重新計算，就需要先將

已計算過的單價取消，再重新選擇這張單據(jù)計算。

批注缺少描述

3.3獲取委外出庫單入庫成本[gaowdl9]:

批注[gaowdZO]:新增功能

3.4獲取委外入庫單材料成本

4.入庫單記賬

在本相關(guān)系統(tǒng)中，憑入降單的數(shù)量和金額登記存貨余額賬，并且在記賬后根據(jù)計價方式方法

重和庫存單價，所以要求在記賬以前，入庫單要填入正確的單價和金額。如果入庫單中沒有填入

正確的單價和金額，在記賬過程中雖然不會產(chǎn)生錯誤，但存貨的庫存單價將無法計算正確。另外，

如果有暫估入庫的單據(jù)，需根據(jù)“參數(shù)環(huán)境設(shè)置”中“采購入庫單允許記賬”的條件判斷該類單

據(jù)能否記賬。如果記賬以后發(fā)現(xiàn)有相關(guān)問題，可以取消記賬

功能菜單：【業(yè)務(wù)-入庫單記賬】

進入入庫單記賬后，進入操作界面圖5-47

批注（gaowdZl]:換圖片

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圖5-4~1

入庫單可以記賬的條件

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