業(yè)務周轉金管理制度范文

第頁共頁業(yè)務周轉金管理制度范文第一章總則第一條為了規(guī)范和加強業(yè)務周轉金的管理，加快資金周轉速度，確保資金安全和有效利用，制定本管理制度。第二條業(yè)務周轉金是指用于日常經(jīng)營活動中的臨時資金，用以滿足業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營運作的需要。第三條本管理制度適用于本企業(yè)所有業(yè)務周轉金的管理工作。第四條業(yè)務周轉金管理應遵循公開、公正、公平、高效的原則，確保資金的安全和合理利用。第五條業(yè)務周轉金的使用及管理應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，不得違反財務紀律和規(guī)章制度。第六條業(yè)務周轉金主要用于企業(yè)日常采購及銷售業(yè)務、采購及銷售款項的結算、國內(nèi)外貿(mào)易及海外投資、技術研發(fā)以及其他企業(yè)經(jīng)營活動中的周轉資金需求。第二章業(yè)務周轉金的申請和審批第七條業(yè)務周轉金的申請應由相關部門根據(jù)實際需要進行，并填寫《業(yè)務周轉金申請表》，申請內(nèi)容包括申請金額、用途和回款預計時間等。第八條業(yè)務周轉金的申請表應在上級部門或財務部門規(guī)定的時間內(nèi)提交，并附上相關材料，如合同、訂單、開票證明等。第九條財務部門接到業(yè)務周轉金申請后，應在3個工作日內(nèi)進行初步審核，并將審核結果通知申請部門。第十條申請部門收到財務部門的審核結果后，如有疑問或異議，可以向財務部門提出，并提供相關證明材料。第十一條財務部門在接到申請部門提出的疑問或異議后，應及時進行核查，并與申請部門溝通解決。第十二條財務部門對申請表的審核結果應在5個工作日內(nèi)完成，并將結果通知申請部門。第十三條業(yè)務周轉金的申請經(jīng)財務部門審核通過后，應提交給上級主管部門或負責人進行審批。第三章業(yè)務周轉金的發(fā)放和使用第十四條業(yè)務周轉金的發(fā)放應由財務部門負責，發(fā)放前應核對申請金額、用途和回款預計時間等，并填寫《業(yè)務周轉金發(fā)放單》。第十五條業(yè)務周轉金的發(fā)放方式可以是現(xiàn)金支付、銀行匯款或電子支付等，根據(jù)實際情況進行選擇。第十六條業(yè)務周轉金的使用應按照申請表中的用途進行，并在規(guī)定的時間內(nèi)使用完畢。第十七條業(yè)務周轉金的使用過程中，如需調(diào)整用途或延期使用時間，應提前向財務部門提出申請，并提供相關證明材料。第十八條財務部門應對業(yè)務周轉金的使用情況進行監(jiān)督和管理，及時核對資金使用情況，并記錄在《業(yè)務周轉金使用登記簿》中。第四章業(yè)務周轉金的回款和結算第十九條業(yè)務周轉金的回款應按照申請表中的回款預計時間進行，如有實際回款時間與預計時間不符，應及時向財務部門進行報告。第二十條業(yè)務周轉金的回款應首先用于償還相應的貸款或債務，然后按照事先約定的優(yōu)先順序進行歸還。第二十一條業(yè)務周轉金的結算應按照申請表中的結算方式進行，如采用合同約定的結算方式，應提供相應的結算證明。第二十二條財務部門應及時核對業(yè)務周轉金的回款和結算情況，并記錄在《業(yè)務周轉金回款和結算登記簿》中。第五章業(yè)務周轉金的監(jiān)督和檢查第二十三條財務部門應定期對業(yè)務周轉金的使用情況進行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時進行整改，并向上級主管部門或負責人進行報告。第二十四條上級主管部門或負責人有權對業(yè)務周轉金的使用情況進行審查和核實，并要求財務部門提供相關的資料和解釋。第六章業(yè)務周轉金的賬務處理第二十五條業(yè)務周轉金的賬務處理應按照國家財務會計制度和企業(yè)內(nèi)部會計制度的規(guī)定進行。第二十六條業(yè)務周轉金的收入和支出應按照實際情況進行記賬和核算，并及時匯總形成財務報表。第二十七條財務部門應按照規(guī)定的時間和程序進行業(yè)務周轉金的核算和結賬工作，并報送財務報表給上級主管部門或負責人。第七章附則第二十八條本管理制度的解釋權歸企業(yè)財務部門所有。第二十九條本管理制度自頒布之日起施行，與以前的規(guī)章制度相沖突的部分均無效。第三十條本管