某電信財(cái)務(wù)管理解決方案

TOC\o"1-6"財(cái)務(wù)管理解決方案 3一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 5SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)概述 5總分類帳模塊 9總分類帳科目 9總分類帳科目記帳 10方案 12結(jié)算 14應(yīng)收帳款模塊 18概述 18客戶主記錄 19給客戶開發(fā)票 21收款處理 21特殊帳務(wù) 22憑證和科目的處理 23催款通知 24信函 24報(bào)表 26客戶信貸管理 27應(yīng)付帳款模塊 31概述 31供給商主記錄 31支付 34特別總帳業(yè)務(wù) 34憑證和帳戶的處理 34對(duì)帳單 35報(bào)表 35固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算 36概述 36折舊表及折舊范圍 36資產(chǎn)分類 36資產(chǎn)交易 37財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 40二、 管理會(huì)計(jì) 42一般費(fèi)用管理 43獲利分析會(huì)計(jì) 55三、 合并 591. 綜述 592. 集成性 603. 與其他系統(tǒng)的合并 614. 法定合并主要業(yè)務(wù)流程 624.1 合并報(bào)表項(xiàng)的維護(hù) 624.2 局部調(diào)整結(jié)帳 644.3 數(shù)據(jù)的采集 664.4 合并步驟 675. 管理合并主要業(yè)務(wù)流程 695.1 間接費(fèi)用控制合并 705.2 獲利能力分析合并 726. 主要報(bào)表 747. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理 74附：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)合并根本功能 75財(cái)務(wù)管理解決方案在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財(cái)務(wù)管理扮演著一個(gè)十分重要的角色。當(dāng)今的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)完全超越了方案經(jīng)濟(jì)體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理。財(cái)務(wù)管理的地位越來越被企業(yè)的決策者所重視。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益最大化，滿足企業(yè)這個(gè)目的的最根本手段是“開源節(jié)流〞，即增加企業(yè)的收入和降低企業(yè)的本錢。從開源的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何加強(qiáng)資金運(yùn)作；從節(jié)流的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何有效的控制本錢。這兩點(diǎn)都對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，也使企業(yè)在以后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利的位置。大唐電信作為中國(guó)的大型高科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個(gè)中國(guó)，而財(cái)務(wù)管理相對(duì)集中。為了決策層能及時(shí)得到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息并決策，集成性和實(shí)時(shí)性對(duì)大唐電信的財(cái)務(wù)管理顯得尤為重要。這就需要大唐電信在原有的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)支持系統(tǒng)上，建立起一個(gè)全國(guó)的財(cái)務(wù)管理主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強(qiáng)大唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運(yùn)作的能力。SAPR/3系統(tǒng)提供包括所有財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決方案，完全能夠勝任大唐電信主干財(cái)務(wù)系統(tǒng)的要求。以下簡(jiǎn)單介紹一下SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)所具有的簡(jiǎn)單特點(diǎn)：適用性因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的特殊性，采用的任何財(cái)會(huì)系統(tǒng)必須符合中華人民共和國(guó)的會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合中華人民共和國(guó)的要求。集成性現(xiàn)代財(cái)務(wù)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來的過失，也使企業(yè)的活動(dòng)更加緊密。SAPR/3系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外，在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的實(shí)時(shí)性系統(tǒng)實(shí)時(shí)性確保了會(huì)計(jì)帳務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確，便于及時(shí)決策。在SAPR/3系統(tǒng)中，當(dāng)用戶發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，如果該業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳余額已被更新。以下我們將對(duì)大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理提出我們的全面解決方案。主要包括：財(cái)務(wù)管理固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)資金管理企業(yè)合并

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)概述一個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系是其組織機(jī)構(gòu)的反映，在系統(tǒng)中的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置必須與公司的組織機(jī)構(gòu)相一致。這是比擬高層次的框架。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是基于這些框架來核算和考核各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在系統(tǒng)中配置公司組織框架時(shí)，應(yīng)考慮到現(xiàn)時(shí)與未來對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算處理的策略，把公司的組織機(jī)構(gòu)用SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語：集團(tuán)公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤(rùn)中心等相對(duì)應(yīng)。在最簡(jiǎn)化的情況下，公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，對(duì)外提供法定報(bào)表。在比擬復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，由于公司會(huì)有幾個(gè)層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次有不同的法定要求，在核算和報(bào)告時(shí)也會(huì)有不同層次的要求。復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)表顯得越來越重要。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司，也可以不是法規(guī)要求的獨(dú)立公司，但在一定層面上其操作相對(duì)獨(dú)立。對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的根本要求。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 大唐電信科技股份有限公司的要求：SAPR/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)中對(duì)組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)核算分析比擬a)會(huì)計(jì)科目表在SAP系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式：作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要的科目，也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)的記帳都在經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)科目上的。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和本錢核算都使用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。作為地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表。地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)那么而處理的，其工程和經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表有所區(qū)別。作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會(huì)計(jì)的要求，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的工程與經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表不同。SAP系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能，使靈巧多變的評(píng)估成為可能。每個(gè)公司代碼都能同時(shí)擁有這三種會(huì)計(jì)科目表。日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中的。通過不同科目表之間建立的聯(lián)系，同樣，用戶也能按某個(gè)國(guó)家的特定要求或按集團(tuán)范圍進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估合并。如果一個(gè)集團(tuán)公司同時(shí)包括不同性質(zhì)的分支機(jī)構(gòu)，如國(guó)營(yíng)公司和合資公司，SAP的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)表可以是不同的，但可以利用集團(tuán)性的會(huì)計(jì)表來作整個(gè)集團(tuán)的合并評(píng)估。 根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表與集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其對(duì)單位核算的要求。b)會(huì)計(jì)憑證SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原那么。所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證方式記帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行工程。每個(gè)憑證由憑證抬頭和行工程組成。憑證抬頭是憑證的重要組成局部。憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主體是假設(shè)干個(gè)行工程，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行工程中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配。憑證的根本參數(shù)以下憑證的根本參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的：憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；不同的憑證類型也決定了對(duì)它定義的憑證號(hào)碼間隔。記帳碼(輸入類型)：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記或貸記。它還確定了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。憑證號(hào)碼：每一張憑證都有唯一的號(hào)碼，有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配，有的是用戶自定義。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。科目?jī)?nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會(huì)計(jì)期間記帳等。在憑證記帳后，其可以顯示、沖銷，歸檔和更改某些字段〔不影響會(huì)計(jì)記帳的原那么的字段〕。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。對(duì)暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。憑證審核和過帳憑證審核的主要目的是為了減少過失。而R/3系統(tǒng)的集成性使得許多財(cái)務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況和事先的設(shè)置自動(dòng)生成，這些自動(dòng)生成的憑證大大的減少了過失的可能性。因此在R/3系統(tǒng)中，自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證將在生成后自動(dòng)過帳。手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發(fā)相應(yīng)的工作流，按照指定的路線，對(duì)憑證進(jìn)行審核和過帳。 R/3系統(tǒng)豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股份有限公司正確、及時(shí)的錄入財(cái)務(wù)憑證提供有力的保障。在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號(hào)也會(huì)按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。c)貨幣為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作為記帳的本位幣和支持定義世界上大局部的貨幣作為業(yè)務(wù)結(jié)算貨幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。 R/3系統(tǒng)的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對(duì)支持人民幣和美元乃至其他幣種會(huì)計(jì)處理要求。d)在多種語言方面的靈巧性R/3系統(tǒng)支持多種語言，只要指定所需要的語言代碼，系統(tǒng)的操作界面可以以該種語言出現(xiàn)。

總分類帳模塊總分類帳科目每一個(gè)用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個(gè)科目的主記錄中的，它們控制著對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理。a)總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄包括兩局部的內(nèi)容：會(huì)計(jì)科目表層次的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄，如總帳科目號(hào)碼，科目名稱，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表相應(yīng)科目號(hào)碼、確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。公司代碼層次的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，b)主記錄的處理SAP系統(tǒng)可以將創(chuàng)立、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對(duì)其雇員按照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科目組中，科目組是以以下指標(biāo)來對(duì)總帳科目進(jìn)行分類的：科目號(hào)碼的分配。對(duì)于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以為之預(yù)定義總帳科目號(hào)碼的數(shù)字范圍。用戶界面的屏幕格式。用戶可以對(duì)總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可以去掉。c)行工程顯示行工程顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、已清項(xiàng)和暫記工程的概況，用戶能夠確定哪些工程應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。用戶可以隨時(shí)從行工程清單切換到單個(gè)憑證的顯示。d)科目余額只要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目，該科目的余額就被更新。用行工程顯示的功能可以指出憑證中哪個(gè)行工程被記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行工程。科目余額按會(huì)計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目號(hào)碼、公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進(jìn)入行工程顯示。 R/3系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方法和權(quán)限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技股份有限公司統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表，并且能在統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表層數(shù)據(jù)的前提下實(shí)現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈巧設(shè)置。總分類帳科目的行工程顯示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帳簿設(shè)置/對(duì)帳處理/監(jiān)控追蹤審計(jì)的會(huì)計(jì)處理要求。總分類帳科目記帳a)集成性的總分類帳記帳總分類帳科目的記帳在大局部業(yè)務(wù)中是集成性產(chǎn)生的，即業(yè)務(wù)操作是在其它子系統(tǒng)中而在總分類帳是自動(dòng)過帳的。對(duì)應(yīng)關(guān)系如下：帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會(huì)計(jì)科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記帳的關(guān)聯(lián)。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)，其行工程將自動(dòng)地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目(統(tǒng)馭科目)中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了：總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)。b)附加的檢驗(yàn)功能SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶對(duì)每個(gè)使用者和每一局部的信息定義附加檢驗(yàn)，例如，可以對(duì)每個(gè)使用者在以下應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳：一個(gè)科目一個(gè)業(yè)務(wù)部門一個(gè)公司代碼一個(gè)本錢中心一個(gè)本錢對(duì)象對(duì)在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了在進(jìn)行其它層次上的核算和出報(bào)告所要求的輸入數(shù)據(jù)的正確性和完備性。c)未清項(xiàng)管理在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理，這個(gè)功能使用戶可以根據(jù)往來帳所必須的清帳得以清晰并實(shí)現(xiàn)。使用未清項(xiàng)管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中查詢到每一筆吊帳并一一去除。方案如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形式的方案和實(shí)際值的比擬就很重要了。方案功能在SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中具有重要意義，因?yàn)椋悍桨钢邪斯敬a、業(yè)務(wù)部門和總帳科目；會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；所有的相關(guān)參數(shù)；以不同的形式保存的。在一個(gè)公司代碼中，用戶可以對(duì)科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作方案。方案是基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的方案模式，用戶可以對(duì)以下方面輸入方案值：完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表業(yè)務(wù)部門當(dāng)方案值輸入后，用戶能夠作以下工作：自動(dòng)分配按期間分配作為參考結(jié)轉(zhuǎn)復(fù)制方案和實(shí)際數(shù)據(jù)的比擬方案：方案和實(shí)際數(shù)據(jù)的比擬方案：版本公司代碼會(huì)計(jì)期間科目…方案的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表：XXX???XXX???…共享的中央數(shù)據(jù)庫實(shí)際數(shù)據(jù)：集成子系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)操作自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證手工輸入的財(cái)務(wù)憑證在總分類帳中直接記帳在明細(xì)分類帳中記帳手工和自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表：工程： 實(shí)際數(shù) 方案數(shù) 差異XXXXXXX ???? ???? ???XXXXX ???? ???? ???…… SAPR/3的方案功能對(duì)于大唐電信這樣的大型國(guó)企是必不可少的，基于多版本的方案可以對(duì)實(shí)際結(jié)果靈巧地作比擬分析。結(jié)算a)在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算由于記帳是實(shí)時(shí)進(jìn)行的，可以進(jìn)行每天的結(jié)算。在一天的業(yè)務(wù)完成后，可查詢以下報(bào)表：每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行工程；用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對(duì)帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對(duì)每個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。用戶可以使用以下標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：用統(tǒng)馭項(xiàng)來更新余額審計(jì)線索；建立一個(gè)完整的、自定義的和可排序的日記帳；對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行工程進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評(píng)估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。b)年終結(jié)算年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行工程。以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟：關(guān)閉記帳期間；對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評(píng)估；按付款期限對(duì)包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供給商列出收付款清單；確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供給商帳戶中的借項(xiàng)；對(duì)外幣評(píng)估、調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳；打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。以下是一些實(shí)時(shí)性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：科目記帳的總金額未清項(xiàng)余額審計(jì)線索余額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表，可以用于分析與監(jiān)測(cè)，它們?yōu)楫?dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。所有的報(bào)表均可以交互式地使用。由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非常快捷與可靠的。c)評(píng)估的層次通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前者是會(huì)計(jì)法規(guī)的要求，而后者那么是內(nèi)部管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營(yíng)管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何局部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來顯示業(yè)務(wù)部門的狀況，可以對(duì)一個(gè)跨公司代碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評(píng)估。d)報(bào)表結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評(píng)估報(bào)表，作為總分類帳的一個(gè)重要組成局部，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù)定義。資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。用戶可以自由設(shè)置以下幾個(gè)方面：明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的工程與其子工程中科目的指定文本信息的分配是否顯示總金額SAP系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對(duì)現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評(píng)估：商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)集團(tuán)公司的要求經(jīng)營(yíng)管理的需要用戶還可以把本錢從不同的會(huì)計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表里。系統(tǒng)允許用戶從不同的會(huì)計(jì)科目表中對(duì)公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報(bào)表進(jìn)行分析與處理。e)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表用戶可以隨時(shí)使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括分期間、方案值與實(shí)際值對(duì)以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比擬：不同的科目和記帳憑證的增加值；通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行工程；詳細(xì)的說明文本；圖形化的處理；數(shù)據(jù)評(píng)估與分析。此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表和損益說明細(xì)可多達(dá)10個(gè)層次；不同類型數(shù)據(jù)的處理到報(bào)表期間為止的累計(jì)值余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額用戶所選擇的任何期間段的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不同類型的價(jià)值(方案值與實(shí)際值)，不同期間(當(dāng)年與去年)和不同形式的差異(絕對(duì)值、百分比)的比擬多種貨幣一個(gè)綜合的報(bào)表系統(tǒng)確保了對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。 SAPR/3系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會(huì)計(jì)科目各會(huì)計(jì)期間的余額、發(fā)生額、行工程和所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，并且出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。R/3系統(tǒng)中所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證記帳都能同時(shí)使用當(dāng)?shù)乇疚粠?、兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記帳，期末可以針對(duì)不同的本位幣對(duì)外幣進(jìn)行評(píng)估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的外幣核算要求。R/3系統(tǒng)中與銷售有關(guān)的稅收，如增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等等都能按照設(shè)定自動(dòng)計(jì)算。SAPR/3系統(tǒng)中已定義了各主要工業(yè)國(guó)家(包括中國(guó)在內(nèi))的根本銷售稅收的計(jì)算方法和稅收代碼，實(shí)施過程中可以在此根底上進(jìn)行修改、擴(kuò)充，并且設(shè)定各種稅收的記帳科目。R/3系統(tǒng)總分類帳模塊的報(bào)表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對(duì)外報(bào)送報(bào)表的需要、生成符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱?bào)表格式的要求，并且所有報(bào)表都能轉(zhuǎn)換成EXCEL文件格式，滿足用戶可將報(bào)表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。

應(yīng)收帳款模塊概述R/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。它直接與銷售模塊集成。如果客戶的訂貨導(dǎo)致發(fā)貨，并開出發(fā)票，那么這些交易而產(chǎn)生的應(yīng)收帳/銷售收入/銷售本錢/庫存減少就自動(dòng)地在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記帳。這個(gè)過程的不同階段都會(huì)實(shí)時(shí)地更新包括流動(dòng)方案變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)。用戶可以使用科目分析、預(yù)警報(bào)表、到期日清單和一個(gè)靈巧的催款系統(tǒng)來追蹤未清工程。與之相聯(lián)系的信函可為每個(gè)公司分別建立。這對(duì)付款通知、余額確認(rèn)、對(duì)帳單或利息計(jì)算也同樣有效。進(jìn)帳通過各種對(duì)用戶友好的功能由人工計(jì)入相應(yīng)借項(xiàng)中，也可以用EDI或電子對(duì)帳單來進(jìn)行電子化操作。借項(xiàng)憑單程序和支付那么用支付程序來實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算不僅僅是正常會(huì)計(jì)方法的一個(gè)根本要素，它還通過與銷售局部的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數(shù)據(jù)。并通過它與現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)的聯(lián)系為流動(dòng)規(guī)劃的最正確化提供信息?？蛻糁饔涗浛蛻糁饔涗洶斯九c客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息。這些數(shù)據(jù)控制著記帳過程以及后續(xù)的處理，如支付和催款等?？蛻糁饔涗浺矠闀?huì)計(jì)及銷售局部提供有關(guān)客戶的信息?？蛻魯?shù)據(jù)的記錄是集中地儲(chǔ)存于系統(tǒng)中，其數(shù)據(jù)記錄總是一致的，最新的，且沒有冗余?？蛻糁饔涗浻幸韵绿攸c(diǎn)：它在任何時(shí)刻都能提供一個(gè)客戶的全部數(shù)據(jù)的概況它允許靈巧地獲取這些數(shù)據(jù)它形成一個(gè)控制自動(dòng)催帳及自動(dòng)支付交易的數(shù)據(jù)庫a)結(jié)構(gòu)主記錄的三局部式結(jié)構(gòu)能靈巧地描繪出一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。銷售數(shù)據(jù)：這是有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的數(shù)據(jù)?？蛻粢话銛?shù)據(jù)：客戶編號(hào)：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001客戶一般數(shù)據(jù)：客戶編號(hào)：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000催帳程序：200……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0002定單處理：002……客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖公司代碼數(shù)據(jù)包括支付條款和日期等各個(gè)公司各自與客戶間的協(xié)議數(shù)據(jù)，如：用于自動(dòng)支付交易(銀行托收)的數(shù)據(jù)用于信函的(帳號(hào)及客戶所有地負(fù)責(zé)人)的數(shù)據(jù)用于自動(dòng)催款過程的數(shù)據(jù)此外，總分類帳會(huì)計(jì)的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的。這個(gè)總分類帳科目的交易數(shù)字在客戶明細(xì)科目中記帳時(shí)自動(dòng)更新，保持總分類帳和明細(xì)分類帳的一致。有關(guān)定單處理、裝運(yùn)、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)中找到。這一點(diǎn)在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有詳盡得多的說明?？蛻糁饔涗浀慕Y(jié)構(gòu)能支持一致地、無冗余地使用會(huì)計(jì)及銷售數(shù)據(jù)。b)編輯主記錄編輯客戶主記錄時(shí)分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)立、更改和顯示。這些功能的授權(quán)是根據(jù)員工的責(zé)任范圍來批準(zhǔn)的。每一個(gè)新的客戶主記錄都必須分配給一個(gè)客戶科目組。屬于同一客戶科目組的客戶具有：相同的編號(hào)范圍和方法：每一個(gè)客戶主記錄都由系統(tǒng)(內(nèi)部編號(hào))或用戶(外部編號(hào))賦給一個(gè)唯一的編號(hào)。該編號(hào)在該客戶科目組的編號(hào)范圍內(nèi)。無論用哪一種方法系統(tǒng)都保證每個(gè)科目編號(hào)只被指定一次。相同的界面布置：當(dāng)處理客戶主記錄時(shí)用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從用戶界面中去除。當(dāng)用戶建一個(gè)新的客戶主記錄時(shí)，系統(tǒng)將顯示該客戶所在的客戶科目組的界面布置。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。給客戶開發(fā)票集成地使用SAP的銷售及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，開票系統(tǒng)就能準(zhǔn)備好發(fā)票，并生成財(cái)務(wù)憑證將它記帳。來自另一個(gè)R/3開票系統(tǒng)的發(fā)票也可以通過接口轉(zhuǎn)至?xí)?jì)，然后這些發(fā)票就被記帳。只有不是在R/3系統(tǒng)中創(chuàng)立的發(fā)票才必須人工輸入。向客戶開票的功能將在R/3系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。收款處理收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。根據(jù)該筆貨款的參考信息〔如日期發(fā)票號(hào)等〕在該客戶的所有未清項(xiàng)內(nèi)找到相應(yīng)的應(yīng)收款并清帳處理。如果沒有客戶的明確指示，收款所清結(jié)的未清發(fā)票可以由系統(tǒng)自動(dòng)地選擇(不用輸入查尋條件)。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行工程，或者用另一種方法，按工程的到期日將金額加以分配。系統(tǒng)會(huì)為收取的費(fèi)用自動(dòng)生成一個(gè)分開的收款憑證行工程。人工收款可以用任何一種貨幣進(jìn)行。任何匯率的差異都自動(dòng)記帳。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供給商的到期未清應(yīng)付行工程考慮進(jìn)去。如果一張發(fā)票將只局部地被支付，R/3系統(tǒng)提供有兩種方法以供選擇：剩余法：該發(fā)票將被結(jié)清，同時(shí)生成一個(gè)新的未清工程，該未清工程的金額為該發(fā)票的未清余額。局部收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，局部收款記帳之后，在發(fā)票上保存一個(gè)仍須付款的標(biāo)記。付款通知單付款通知單是客戶在付款時(shí)出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發(fā)票的通知。使用付款通知單，就允許在收款結(jié)清時(shí)自動(dòng)尋查未清發(fā)票工程并自動(dòng)賦值。付款通知單在SAP系統(tǒng)中是以幾種不同的方式生成的：已經(jīng)以書面形式存在的付款通知單可用人工輸入。在處理對(duì)帳單、支票存入業(yè)務(wù)、或鎖箱數(shù)據(jù)等時(shí)均會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)支付通知單。如果由于有差值而不可能直接結(jié)清未清工程，它就保存詳細(xì)資料。作為接受付款的一局部，由人工處理未清工程的時(shí)候，工程的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以說明。付款通知單可以用EDI(電子數(shù)據(jù)交換接口)轉(zhuǎn)入SAP系統(tǒng)。不同于選取資料然后處理未清工程，只需要指出付款通知單號(hào)碼。如果付款通知單和未清工程之間存在差異，系統(tǒng)就自動(dòng)生成剩余工程和帳面付款。特殊帳務(wù)有時(shí)侯對(duì)于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭科目〔如應(yīng)收帳款〕中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)收票據(jù)的總帳科目中這些特殊業(yè)務(wù)在R/3系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。用戶可以與客戶的一般應(yīng)收工程一起處理特殊的總分類帳業(yè)務(wù)，也可以單獨(dú)處理它們。系統(tǒng)有適宜的功能以處理R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算中的特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)(定金、匯票、擔(dān)保)。這些功能保證了資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對(duì)所有特殊業(yè)務(wù)的記帳和處理進(jìn)行設(shè)置。 R/3系統(tǒng)的特殊業(yè)務(wù)功能能幫助大唐電信科技股份有限公司對(duì)特殊帳務(wù)進(jìn)行管理。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備也是特殊交易的一種。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款時(shí)對(duì)個(gè)別應(yīng)收帳款計(jì)提的有針對(duì)性的壞帳準(zhǔn)備。在對(duì)客戶余額進(jìn)行分析的時(shí)候，可以清楚知道為該客戶計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備的金額。憑證和科目的處理當(dāng)業(yè)務(wù)往來被記帳到一個(gè)科目，系統(tǒng)就自動(dòng)更新科目余額。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些工程已被記帳到這個(gè)科目中。因此，任何科目的科目余額和各行工程均可以檢查?？颇坑囝~科目余額提供一個(gè)按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。與此類似，每個(gè)期間的營(yíng)業(yè)額和特殊的總分類帳業(yè)務(wù)如定金及該會(huì)計(jì)年度的應(yīng)付匯票等均可一目了然。這里，用戶就可以直接進(jìn)入行工程的顯示。行工程顯示行工程顯示提供一個(gè)科目的未清和已結(jié)清工程的概況。用戶可以指定各個(gè)工程的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例如，一位用戶可能對(duì)支付條款有興趣。而另一位可能對(duì)行工程的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。在行工程顯示中可以使用范圍廣泛的合計(jì)和選擇功能。例如，可使用合計(jì)功能對(duì)每一種憑證類型計(jì)算合計(jì)值，以分別顯示每種憑證類型的行工程；可使用尋查功能，使不必要的工程不顯示。用于科目分析的其它選項(xiàng)包括：欠款天數(shù)(按過期的天數(shù))凈值/現(xiàn)金折扣概況顯示支付行為顯示信貸限額單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。催款通知經(jīng)常有客戶不能及時(shí)支付到期的貨款，此時(shí)就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務(wù)。催款由催款程序自動(dòng)處理。該程序決定：將被催款的客戶和到期工程該客戶的催款等級(jí)基于催款等級(jí)的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。這包括以下寄給客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告：收款通知信件形式的對(duì)帳單和未清工程清單一般信件余額確認(rèn)書憑證摘要匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單利息計(jì)算處理客戶和憑證時(shí)用戶可以提出信函申請(qǐng)。信函可以在某些指定環(huán)節(jié)自動(dòng)生成，或者由人工啟動(dòng)。a)收款通知系統(tǒng)自動(dòng)生成收款通知，告訴客戶哪些未清工程已收到他們的付款并已結(jié)清。如果結(jié)清時(shí)出現(xiàn)差值，那么要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或?yàn)橹犊睢Ｈ绻呀?jīng)收款而尚未結(jié)清相關(guān)未清工程，那么要求客戶說明該項(xiàng)付款將結(jié)清哪些未清工程。b)對(duì)帳單和未清工程清單用戶對(duì)帳單用于對(duì)帳，并為客戶提供以下信息：結(jié)轉(zhuǎn)的余額所選期間的全部工程科目的期末余額未清工程清單是對(duì)帳單的特殊形式。它是為對(duì)帳或提供信息目的而寄給客戶的。有時(shí)候，這個(gè)清單也用作催款單。直到要求的到期日之前的未清工程都可從這個(gè)清單中看出。如果分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，那么它們的地址將列在信函末尾。c)一般信件一般信件包括個(gè)別信件和標(biāo)識(shí)信件。個(gè)別信件允許客戶輸入個(gè)別的文本。文本是分別保存的。系統(tǒng)自動(dòng)決定屬于客戶的信息，如地址。標(biāo)準(zhǔn)信件能使用預(yù)先定義的文本，系統(tǒng)自動(dòng)決定地址等屬于客戶的資料。例如，用戶可以發(fā)一封標(biāo)準(zhǔn)信件客戶，通知客戶用戶會(huì)計(jì)部門中有的人事變動(dòng)。d)余額確認(rèn)書余額確認(rèn)書用于在審計(jì)過程中與客戶的對(duì)帳。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認(rèn)書；然后可以用選擇和隨機(jī)選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認(rèn)書。e)憑證摘要用憑證摘要，用戶可以告知你的客戶某一特別的行工程(例如，貸項(xiàng)憑證)。系統(tǒng)會(huì)記錄下哪些憑證行工程曾被選擇。f)匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單如果客戶用匯票支付了發(fā)票，那么生成一個(gè)匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單，同時(shí)自動(dòng)生成信函，告知客戶被收取了哪些費(fèi)用。g)利息計(jì)算可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。該數(shù)據(jù)涉及：行工程利息計(jì)算：向已經(jīng)超期的行工程，或者凈支付在到期日后才付完的工程，收取利息?？颇坷⒂?jì)算：利息由科目余額中收取。例如可以用這種方法計(jì)算雇主借款科目的利息。在這兩種情況下，都生成有結(jié)算信息的附信，系統(tǒng)配備有為此目的的信件，用戶可以對(duì)它進(jìn)行修改。h)內(nèi)部憑證內(nèi)部憑證使用戶能夠生成具有全部已輸入系統(tǒng)的字段的完整憑證。如果沒有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。報(bào)表R/3應(yīng)收帳款模塊提供大量關(guān)于客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，這些報(bào)表可以打印出來，或者直接在屏幕上顯示。原那么上，報(bào)表系統(tǒng)是這樣的設(shè)定：所有報(bào)表都可以并行地運(yùn)行。打印時(shí)，用戶可以選擇先將此信息存儲(chǔ)在一個(gè)暫存文件中。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。a)主記錄清單主記錄清單是查詢客戶主記錄資料的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，并有許多項(xiàng)選擇擇條件。選擇條件包括按郵政編碼的報(bào)表，或按統(tǒng)馭科目的報(bào)表。用戶可以指定將打印到清單中的字段。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。用戶也可以得到一個(gè)包括客戶主記錄中全部字段的清單。b)客戶分析客戶分析是分析客戶行工程的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。例如，對(duì)于任何指定到期日都可以制出一個(gè)未清工程的清單。對(duì)于未清工程還能做各種分析，例如帳齡分析。 R/3系統(tǒng)應(yīng)收帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能使大唐電信科技股份有限公司可從不同角度、多個(gè)側(cè)面查詢債權(quán)掛帳及收款信息，可進(jìn)行帳齡分析，還可查詢每筆業(yè)務(wù)明細(xì)以及客戶欠款余額等，生成靈巧、豐富的報(bào)表財(cái)務(wù)?？蛻粜刨J管理客戶信貸管理提供了一種選擇，根據(jù)對(duì)客戶信用程度的評(píng)估，決定是否接受訂貨。這是通過信貸限額來實(shí)行的。這個(gè)限額在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個(gè)限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個(gè)警告或一個(gè)過失信息，這決定于系統(tǒng)的設(shè)置。憑證可以被記帳，其它的操作可以繼續(xù)。信貸限額可定為不同的等級(jí)。信貸限額利用“信用控制區(qū)域〞來分配和監(jiān)測(cè)。一個(gè)信用控制區(qū)域由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。如果已經(jīng)設(shè)置了一個(gè)信用控制區(qū)域，而且已為客戶規(guī)定了預(yù)值，那么在設(shè)置客戶主記錄時(shí)信貸數(shù)據(jù)就被自動(dòng)設(shè)置。a)分配信貸限額可以對(duì)特定客戶或假設(shè)干客戶分配一個(gè)信貸限額。為了將客戶按業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類并啟動(dòng)相應(yīng)的檢查，用戶可以為客戶設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定了在訂貨過程中要進(jìn)行哪些檢查。此外，客戶可以按行業(yè)、國(guó)別合并成組。單個(gè)信用限額：區(qū)域A單個(gè)信用限額：區(qū)域A4,000區(qū)域B5,000區(qū)域C4,000區(qū)域D6,000總體信用限額：10,000最大單個(gè)信用限額：7,000客戶信用限額例如客戶：XXXXX信用控制區(qū)域總體信用限額。該客戶在所有信用控制區(qū)域中所得到的信貸總數(shù)不能超過此總體信用限額。最大單個(gè)信用限額。該客戶在任何一個(gè)信用控制區(qū)域中所得到的信貸金額不能超過最大單個(gè)信用限額。單個(gè)信用限額。單個(gè)信用限額規(guī)定了該客戶在單個(gè)信用控制區(qū)域中的信用限額。假設(shè)該例如客戶在信用控制區(qū)域A、B、C中已分別獲得信貸金額3,000、4,000、2,000，當(dāng)它希望再在信用控制區(qū)域D中獲得信貸金額3,000時(shí)，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。b)監(jiān)控信貸限額對(duì)信用控制區(qū)中的每一個(gè)客戶，系統(tǒng)計(jì)算并顯示以下數(shù)據(jù)：來自銷售的未驗(yàn)明有爭(zhēng)議的應(yīng)收款來自特殊交易的與信貸限額有關(guān)的應(yīng)收款，例如定金定單價(jià)值，由未清單、未清發(fā)貨、和未清發(fā)票組成總負(fù)債(其它的總和)所顯示的總負(fù)債當(dāng)發(fā)票被記帳時(shí)自動(dòng)增加而當(dāng)收到付款時(shí)就減少。如果總負(fù)債超過了信用控制區(qū)中客戶的信貸限額，系統(tǒng)就提供一個(gè)警告。但是，仍然可以輸入發(fā)票。信貸限額被超過的日期由系統(tǒng)記錄。信貸限額以控制區(qū)域單獨(dú)信貸限額貨幣維護(hù)。該貨幣與本位幣無關(guān)。系統(tǒng)將金額加以換算以更新信貸限額。這并不影響交易額更新與記帳。c)顯示及分析功能系統(tǒng)用各種功能來支持信貸限額的監(jiān)測(cè)。在任何時(shí)候用戶都可了解當(dāng)前的概況。用戶可以顯示關(guān)于一個(gè)客戶的以下數(shù)據(jù)：主記錄中的變動(dòng)帳齡最長(zhǎng)的到期未清工程客戶的定單價(jià)值，分為未清單、未清發(fā)貨和未清發(fā)票最后一次付款行工程催款和付款數(shù)據(jù)為了使反響迅速靈巧，系統(tǒng)提供了多種分析選擇?？蛻艨梢园礌I(yíng)業(yè)額和付款行為來分析。用戶可以從信貸管理進(jìn)入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)?？梢赃M(jìn)行到期日分析、對(duì)付款行為的進(jìn)一步評(píng)價(jià)、或者DSO指標(biāo)(日銷售未清指標(biāo))的計(jì)算。數(shù)據(jù)可以隨意壓縮或擴(kuò)展(從未清工程顯示到客戶的信貸管理數(shù)據(jù))。評(píng)估也可以用圖形來準(zhǔn)備和描述。為了資料或文檔的目的，可以從行工程顯示、科目分析、及信貸管理開始，建立信貸記錄表。這個(gè)表包含以下數(shù)據(jù)：地址和通信數(shù)據(jù)信貸限額，上次通知客戶的日期來自信貸管理主記錄的字段未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計(jì)余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為集成使用會(huì)計(jì)和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑證。d)定單接收和發(fā)貨中的信貸控制為了確保用戶的信貸限額不被超過，在收到定單的當(dāng)時(shí)和以后臨發(fā)貨之前，都有必要進(jìn)行信貸檢查。集成地使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進(jìn)行自動(dòng)信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)那么。根據(jù)客戶被指定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行以下檢查：統(tǒng)計(jì)的信貸限額檢查考慮到發(fā)貨截止日和到期日的動(dòng)態(tài)信貸限額檢查其它信息可作為信貸審查用的附加輸入值，包括：憑證價(jià)值支付條款等關(guān)健性字段的變化超期工程的結(jié)構(gòu)大唐電信科技股份有限公司的要求R/3系統(tǒng)的客戶信貸管理功能，結(jié)合其他功能，可以完全滿足大唐電信科技股份有限公司可對(duì)客戶信用分析處理要求。

應(yīng)付帳款模塊概述 R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算保存和管理所有供給商的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，它直接與采購系統(tǒng)集成。當(dāng)業(yè)務(wù)部門作發(fā)票校驗(yàn)或收貨時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算實(shí)時(shí)地同總分類帳集成。所有對(duì)供給商帳戶的記帳也將同時(shí)被記入總分類帳。交易更新各個(gè)總帳科目(如應(yīng)付款及定金)。靈巧的科目分析功能和到期日預(yù)測(cè)為用戶提供了單個(gè)供給商科目現(xiàn)狀的概覽。在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認(rèn)書、利息結(jié)算及其它通知等按不同的公司個(gè)別處理。該系統(tǒng)與現(xiàn)金管理和預(yù)測(cè)系統(tǒng)的直接連接是流動(dòng)規(guī)劃的一個(gè)有價(jià)值的工具供給商主記錄供給商主記錄包含公司與供給商的業(yè)務(wù)關(guān)系所需要的全部數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處理。會(huì)計(jì)部門和采購部門都需使用這個(gè)主記錄。供給商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲(chǔ)的。這就保證了數(shù)據(jù)了一致性、實(shí)時(shí)性和無冗余。供給商記錄提供：某些供給商全部數(shù)據(jù)的概況靈巧的數(shù)據(jù)獲取用于控制支付業(yè)務(wù)并表現(xiàn)業(yè)務(wù)過程的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)(初始發(fā)票記帳)供給商主記錄是管理與供給商的業(yè)務(wù)聯(lián)系的一種靈巧的方法，供給商主記錄的靈巧設(shè)計(jì)能很好地適應(yīng)特殊需要(如一次性交易)。a)結(jié)構(gòu)每一個(gè)主記錄都包含三類數(shù)據(jù)。它幫助用戶說明特定操作中的不同組織結(jié)構(gòu)：一般數(shù)據(jù)：對(duì)每個(gè)公司代碼及公司采購部門都同樣適用的數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個(gè)公司與供給商間特殊安排的數(shù)據(jù)采購部門數(shù)據(jù)：隨各個(gè)公司的采購部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。一般數(shù)據(jù)包括地址和電信數(shù)據(jù)(電話、傳真及電傳的資料)、供給商的一般資料(集團(tuán)公司、行業(yè)分支)，也包括銀行詳情。公司代碼數(shù)據(jù)包括公司關(guān)于支付業(yè)務(wù)。催款程序和信函資料等規(guī)定。這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支付方法(用支票、電匯、或者匯票)。此外，通過統(tǒng)馭科目建立起與總帳的連接。這個(gè)總分類帳科目中的余額在記帳到供給商明細(xì)科目時(shí)就會(huì)自動(dòng)更新。采購部門數(shù)據(jù)包括查詢、定單、及發(fā)票核查等資料。只有當(dāng)使用SAP系統(tǒng)的采購功能時(shí)用戶才會(huì)需要這些數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以在用戶需要的任何時(shí)候參加或修改。關(guān)于這個(gè)功能的詳細(xì)資料請(qǐng)見有關(guān)物料管理系統(tǒng)模塊的介紹。在已經(jīng)集成了SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和物料管理模塊的系統(tǒng)中，用戶可以單獨(dú)建立供給商主記錄中的各類數(shù)據(jù)，也可同時(shí)建立供給商主記錄的所有數(shù)據(jù)。它們可以如下進(jìn)行：在公司代碼層次上分別完成在采購區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成同時(shí)在公司代碼和采購區(qū)域的層次上集中地完成。供給商一般數(shù)據(jù)：供給商編號(hào)：0000001供給商一般數(shù)據(jù)：供給商編號(hào)：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000付款方式：支票……采購數(shù)據(jù)：采購部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000付款方式：銀行轉(zhuǎn)帳……采購數(shù)據(jù)：采購部門：0002定單處理：002……供給商主記錄結(jié)構(gòu)示意圖供給商主數(shù)據(jù)的格式有助于保證采購和會(huì)計(jì)部門所使用的供給商數(shù)據(jù)是一致的并且無冗余。b)處理主記錄為了處理供給商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)立、更改、和顯示功能。用戶可以根據(jù)員工的職責(zé)處理這些功能的授權(quán)。例如，一組指定的員工將只能顯示數(shù)據(jù)，另一組那么允許創(chuàng)立和更改數(shù)據(jù)。創(chuàng)立供給商主記錄由于有多層共享數(shù)據(jù)，所以它的創(chuàng)立可以在多個(gè)層次上。采購部門創(chuàng)立并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量的采購數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門那么維護(hù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。當(dāng)然也可以一次性創(chuàng)立。更改數(shù)據(jù)用戶決定哪些字段可以在以后更改。例如，可以設(shè)置統(tǒng)馭科目不能被更改。用戶隨時(shí)都可以直接進(jìn)入用戶想更改的區(qū)域。系統(tǒng)會(huì)記下所有作過的更改，所以用戶任何時(shí)候都能看到更改正程的一個(gè)概況。顯示數(shù)據(jù)顯示功能也使用戶能夠只進(jìn)入那些用戶感興趣的區(qū)域。用戶可從顯示轉(zhuǎn)入更改功能，也可以調(diào)出另一個(gè)主記錄來顯示或更改?？稍O(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。R/3系統(tǒng)能根據(jù)用戶的工作分配設(shè)置不同的授權(quán)來控制對(duì)主記錄的創(chuàng)立/更改/顯示，使系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)信息既正確又平安SAPR/3系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限公司對(duì)供給商自然情況、歷史往來情況及債務(wù)余額等情況進(jìn)行綜合管理和分類管理的要求，又可以幫助大唐電信建立有效的采購數(shù)據(jù)庫。支付在SAP系統(tǒng)中可以有二種支付方式：a)自動(dòng)付款如果用戶與銀行可以實(shí)行連接，可以讓系統(tǒng)運(yùn)行自動(dòng)付款程序。自動(dòng)對(duì)應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并產(chǎn)生支付會(huì)計(jì)憑證。如果未與銀行實(shí)行連接，可以運(yùn)行自動(dòng)付款程序，產(chǎn)生付款建議書，系統(tǒng)會(huì)把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。b)人工付款用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。特別總帳業(yè)務(wù)在對(duì)供給商的付款業(yè)務(wù)中，會(huì)有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它與供給商相關(guān)，但此類業(yè)務(wù)的金額與供給商標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)下的應(yīng)付帳款〔主記錄中的統(tǒng)馭科目〕在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于不同性質(zhì)的或不同類別的。這些特殊業(yè)務(wù)在R/3系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。憑證和帳戶的處理a)供給商科目余額供給商科目余額表示出每一指定期間與該供給商交易數(shù)字的概況，它分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)。用戶可以容易地看到各期間的營(yíng)業(yè)額，也可以看到整個(gè)會(huì)計(jì)年度的特殊營(yíng)業(yè)額(定金、匯票等)。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯示的工程。b)供給商科目行工程用戶可以按用戶喜愛或要求的方式設(shè)置供給商科目行工程的顯示。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將工程范圍限制到一個(gè)更易管理的數(shù)量。用戶可以顯示個(gè)別工程或者顯示總計(jì)。系統(tǒng)還備有對(duì)查功能，它使用戶能夠顯示清單的某些局部。對(duì)帳單系統(tǒng)提供多種方式來分析供給商帳戶。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)清單帳戶確認(rèn)書，供給商對(duì)帳單用于對(duì)帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。對(duì)帳單指出起始余額、選定時(shí)段內(nèi)的所有工程、以及最終余額。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。當(dāng)用戶沒有原始憑證時(shí)，或者需要內(nèi)部流通的憑證時(shí)，都可以使用內(nèi)部憑證。報(bào)表雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評(píng)估，但即使在R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中用戶也會(huì)需要制作某些報(bào)表復(fù)制件。用戶可以在線運(yùn)行所有報(bào)表。用戶將報(bào)表輸出送入屏幕或者打印機(jī)。如果用戶將輸出送入打印機(jī)，用戶可將報(bào)表保存在一個(gè)暫存文件中，并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出。a)主記錄清單系統(tǒng)提供假設(shè)干主記錄信息評(píng)估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評(píng)估。用戶可以指定該清單中打印的字段數(shù)目。在調(diào)出報(bào)表時(shí)，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。b)供給商分析系統(tǒng)備有一些為供給商工程提供的報(bào)表。例如，用戶可以選定的一個(gè)結(jié)帳日期寫出一份未清工程的清單。 R/3系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能能完全滿足大唐電信科技股份有限公司應(yīng)付帳帳務(wù)分析會(huì)計(jì)需求。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算概述在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)。在以上的資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)中可以按法定方法進(jìn)行折舊處理，并與總帳相集成自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，也可以根據(jù)自定義的許多折舊和評(píng)估的方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同的折舊、估算利息方面的處理，以滿足內(nèi)部管理的需要，而這些處理的信息并未在外部會(huì)計(jì)中反映，這些功能為用戶提供了由于對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同處理帶來管理影響的估計(jì)。為實(shí)現(xiàn)靈巧的管理，SAPR/3系統(tǒng)使用了如下工具以實(shí)現(xiàn)這些功能。折舊表及折舊范圍每個(gè)國(guó)家對(duì)資產(chǎn)管理的會(huì)計(jì)處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國(guó)家特性的折舊根底，它至少包含一個(gè)折舊范圍，不同的折舊范圍用于不同的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報(bào)表的折舊，與總帳直接集成。用于本錢會(huì)計(jì)的折舊范圍，其產(chǎn)生的折舊只用于內(nèi)部管理的需要。資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會(huì)計(jì)中，按性質(zhì)和折舊期限不同把資產(chǎn)分為幾類，不同的類別對(duì)應(yīng)于不同的總帳科目。不同的類別可以定義不同的屏幕格式和號(hào)碼間隔。資產(chǎn)交易在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。R/3為區(qū)分這些交易，定義了不同的交易類型，主要包括：創(chuàng)立主記錄、購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、折舊、注銷、重新評(píng)估、內(nèi)部轉(zhuǎn)移。在每筆交易發(fā)生時(shí)，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動(dòng)記入事先定義的總帳科目。如果資產(chǎn)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)模塊集成，那么記帳業(yè)務(wù)更新內(nèi)部訂單/工程、本錢中心/利潤(rùn)中心等科目。低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可以按資產(chǎn)的數(shù)量或金額進(jìn)行管理。數(shù)量會(huì)根據(jù)資產(chǎn)交易的借/貸標(biāo)識(shí)進(jìn)行更新。a)創(chuàng)立資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄是資產(chǎn)在系統(tǒng)中的根本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以記載該資產(chǎn)的生命周期和變化。如購置，折舊和報(bào)廢等。b)購置集成的系統(tǒng)在創(chuàng)立了主記錄后，可以對(duì)該資產(chǎn)記帳，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)購入流程，可以從集成的物料模塊，應(yīng)付帳模塊或資產(chǎn)模塊處理購置業(yè)務(wù)。c)折舊計(jì)算折舊并將其記入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要任務(wù)。系統(tǒng)可以定期運(yùn)行折舊，系統(tǒng)會(huì)按預(yù)先定義的科目記帳。對(duì)于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目(公司代碼、本錢中心、訂單)記帳，必須以何種周期記帳。系統(tǒng)也提供資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊，預(yù)計(jì)折舊不會(huì)引起資產(chǎn)會(huì)計(jì)中資產(chǎn)價(jià)值的調(diào)整和折舊帳戶的更正，只顯示信息。只有對(duì)折舊值記帳(必須定期執(zhí)行)，才會(huì)將預(yù)計(jì)折舊記入相應(yīng)科目中。通過這種方式實(shí)現(xiàn)了不同折舊方法并行處理的要求。在用戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨(dú)輸入折舊數(shù)據(jù)，但相應(yīng)的總帳科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應(yīng)的金額以及自動(dòng)計(jì)算的折舊一起轉(zhuǎn)帳到相應(yīng)科目中。d)注銷注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。注銷在折舊超出允許的金額或未方案折舊不再可用的情況下是必要的。用戶可人工記帳注銷。e)資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)廢固定資產(chǎn)可能有各種原因。根據(jù)業(yè)務(wù)往來，有幾種必須考慮的特殊功能。對(duì)于資產(chǎn)報(bào)廢來說，R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可從資產(chǎn)報(bào)廢的值中結(jié)算出購置或生產(chǎn)本錢和累計(jì)折舊，自動(dòng)計(jì)算所有待結(jié)算的金額。報(bào)廢可以按完全和局部報(bào)廢兩種方式，完全報(bào)廢時(shí)，用戶僅需輸入資產(chǎn)編號(hào)、報(bào)廢日期和業(yè)務(wù)類型，局部報(bào)廢需輸入報(bào)廢值(購置/生產(chǎn)本錢)、報(bào)廢百分比、數(shù)量信息等。報(bào)廢時(shí)，如果有銷售發(fā)生，還可以與銷售收入一起進(jìn)行清算。通過將報(bào)廢帳面值與同時(shí)輸入的銷售額相比擬，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帳面利潤(rùn)或虧損。大量報(bào)廢也是報(bào)廢的一種形式，由于資產(chǎn)數(shù)量非常大，資產(chǎn)管理模塊可以使用自動(dòng)記帳來執(zhí)行此業(yè)務(wù)。f)在建工程在建工程是一類特殊的資產(chǎn)，幾乎不允許計(jì)提折舊，且在建工程必須單獨(dú)顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。在建工程的定金通常用戶必須為每一在建工程交付定金。用戶必須將定金請(qǐng)求指定到相應(yīng)的資產(chǎn)中，在記帳實(shí)際定金時(shí)，會(huì)自動(dòng)生成相應(yīng)的交易記錄。在建工程資本化在建工程完全或局部完工后，將進(jìn)行資本化。系統(tǒng)將資產(chǎn)值轉(zhuǎn)移到一個(gè)或幾個(gè)資產(chǎn)主記錄中。通過這種方式，可以區(qū)分以前年度記入在建工程的金額和完工年度內(nèi)應(yīng)計(jì)的金額。資本化的方法很靈巧，既可以按總金額及百分比進(jìn)行，也可以按照不同的來源進(jìn)行分配，即按照來源逐筆進(jìn)行資本化。未清項(xiàng)管理用戶在單一的在建工程中，可以根據(jù)未清項(xiàng)管理所有屬于資本投資的工程，在結(jié)算到各種收據(jù)的過程中，所涉及的行工程(定金和購置)必須結(jié)清。這確保了資產(chǎn)原始購置的可跟蹤性。g)轉(zhuǎn)移公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以及本錢中心之間的轉(zhuǎn)移會(huì)引起資產(chǎn)價(jià)值的變化和本錢分?jǐn)偡椒ǖ淖兓?。因此，資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移應(yīng)該在系統(tǒng)內(nèi)記錄。R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊總是將一般方法用于資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)帳，這樣購置和生產(chǎn)本錢可與值調(diào)整分別處理。兩個(gè)公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳，從提及的個(gè)別公司角度看，可分別表示為報(bào)廢或購置。從集團(tuán)的角度看，那么僅僅是資產(chǎn)的再分配。R/3系統(tǒng)有單獨(dú)的業(yè)務(wù)類型表示在集團(tuán)內(nèi)以購置本錢進(jìn)行的附加轉(zhuǎn)帳(銷售人員的贏利)或以歷史購置本錢和值調(diào)整進(jìn)行的一般轉(zhuǎn)帳(在獨(dú)立的記帳類型之間)。本錢中心之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移將影響本錢的分?jǐn)偅到y(tǒng)提供了轉(zhuǎn)移功能實(shí)現(xiàn)不同本錢中心間的資產(chǎn)流動(dòng)。用戶也可以在資產(chǎn)主記錄中定義資產(chǎn)與時(shí)間相關(guān)的本錢中心，其效果與資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相同。h)其他業(yè)務(wù)除了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)往來如購置、報(bào)廢和轉(zhuǎn)帳外，在資產(chǎn)生命周期中還存在著一系列其他特殊業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)中的一局部以及R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中可用的相應(yīng)功能如下：后續(xù)購置對(duì)資產(chǎn)的后續(xù)購置可記到與初始購置相同的主記錄，也可以記帳到新的子編號(hào)主記錄。子編號(hào)技術(shù)提供了對(duì)購置和生產(chǎn)本錢的精確記錄。同時(shí)，還可對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)單元的所有子編號(hào)進(jìn)行統(tǒng)一折舊。后資本化由于外部審計(jì)要求，通常有必要在稍后的年度中將過去會(huì)計(jì)年度中缺失的購置補(bǔ)記帳。這些與當(dāng)前期間無關(guān)的購置可根據(jù)總額記帳。因此要區(qū)分這類購置與生成的值調(diào)整與其他期間的購置。租賃資產(chǎn)資本化租賃資產(chǎn)可通過資本租賃方法進(jìn)行資本化或作為基于本錢核算的購置。系統(tǒng)計(jì)算應(yīng)用租賃協(xié)議下未來支付借款的凈現(xiàn)值。當(dāng)購置租賃資產(chǎn)時(shí)，系統(tǒng)將支付欠款以及準(zhǔn)確的到期日，同時(shí)記帳到適宜的供給商帳戶。資本化的凈現(xiàn)值與實(shí)際要支付的金額之間的差額可分別按利息顯示，而且在記帳折舊時(shí)進(jìn)行定期結(jié)算。大量及自動(dòng)記帳運(yùn)行根據(jù)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供與相關(guān)應(yīng)用程序集成的記帳，支持用戶自動(dòng)生成記帳、大量記帳運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)類型或可分別定義的業(yè)務(wù)類型。系統(tǒng)以此方式確保了資產(chǎn)會(huì)計(jì)中業(yè)務(wù)信息的及時(shí)性。歸檔資產(chǎn)數(shù)據(jù)可定期歸檔－通常在年末結(jié)算時(shí)。從運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)中取消的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機(jī)系統(tǒng)中去除。用戶可為維護(hù)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫中的報(bào)廢資產(chǎn)而定義一個(gè)最小保存期。由于總是可以確保R/3數(shù)據(jù)庫與歸檔之間的一致性，因而可以從信息系統(tǒng)中訪問任何檔案。根據(jù)報(bào)表日期，系統(tǒng)決定是否訪問聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫或已歸檔數(shù)據(jù)庫。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)a)財(cái)務(wù)報(bào)表版本R/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接口允許用戶將一個(gè)或數(shù)個(gè)折舊范圍的值記入不同版本的財(cái)務(wù)報(bào)表科目中。根據(jù)這些記帳金額，用戶可使用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊來準(zhǔn)備不同版本的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表。b)年終結(jié)算資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的年終結(jié)算主要包括準(zhǔn)備和檢查資產(chǎn)歷史記錄表以及有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的其他評(píng)估。在某些情況下，模擬各種評(píng)估方法(如備選折舊方法)并進(jìn)行調(diào)整記帳(如存貨差額)是必要的。在進(jìn)行人工記帳后，所有未計(jì)算的折舊值必須轉(zhuǎn)帳到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。此后，特殊的年終結(jié)算程序?qū)?zhí)行所有必要的檢查。其中包括總分類帳是否包含所有資產(chǎn)值和折舊,如果結(jié)算成功，該會(huì)計(jì)年度的記帳被凍結(jié)。c)資產(chǎn)歷史記錄表資產(chǎn)歷史記錄表是資產(chǎn)會(huì)計(jì)中最重要、最綜合的年終結(jié)算評(píng)估。除了標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)歷史記錄表外，用戶可使用客戶定制功能來自行設(shè)計(jì)資產(chǎn)歷史記錄表的清單顯示，以滿足相應(yīng)國(guó)家的法定要求。d)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和客戶定制報(bào)表對(duì)于資產(chǎn)，有大量的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。報(bào)表選擇可將標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和所有內(nèi)部開發(fā)的報(bào)表匯總為報(bào)表樹的形式。報(bào)表樹是一種可定義的層次結(jié)構(gòu)。雙擊其節(jié)點(diǎn)可使系統(tǒng)調(diào)用相應(yīng)的報(bào)表。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表還顯示了一些資產(chǎn)的附加信息?？赊D(zhuǎn)向資產(chǎn)主記錄來應(yīng)用。e)資產(chǎn)報(bào)表資產(chǎn)報(bào)表是一種能打印幾個(gè)會(huì)計(jì)年度所有資產(chǎn)歷史記錄信息的報(bào)表。資產(chǎn)報(bào)表的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)可按資產(chǎn)分類定義。由于一種類別的所有資產(chǎn)通常不要求一個(gè)資產(chǎn)報(bào)表，因而系統(tǒng)僅顯示采用歷史記錄管理的資產(chǎn)。為使用此項(xiàng)功能，用戶必須激活固定資產(chǎn)主記錄中的歷史記錄管理。e)交互式報(bào)表資產(chǎn)管理模塊標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表是交互式的。在總計(jì)清單中，雙擊總計(jì)行，將總計(jì)細(xì)分成相應(yīng)的資產(chǎn)。系統(tǒng)生成帶總計(jì)選項(xiàng)的相應(yīng)的細(xì)目清單。用戶可從報(bào)表顯示清單中直接生成備選報(bào)表。將初始報(bào)表的所選報(bào)表行作為新要求的報(bào)表的選擇標(biāo)準(zhǔn)，這樣就可以通過調(diào)用購置清單來分析資產(chǎn)負(fù)債表購置的變化。f)自由選擇除了標(biāo)準(zhǔn)選擇外(如公司代碼或資產(chǎn)分類)，標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表選擇顯示中的特殊功能允許用戶使用資產(chǎn)主記錄的所有字段作為選擇參數(shù)。

二、 管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)是大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理的重要組成局部和必不可少的環(huán)節(jié)，其工作業(yè)績(jī)將直接影響大唐電信的經(jīng)濟(jì)效益。大唐電信科技股份有限公司在經(jīng)營(yíng)方面的特點(diǎn)，決定了減少消耗，降低費(fèi)用是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的重點(diǎn)之一。在即將面臨來自國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的劇烈競(jìng)爭(zhēng)的今天，大唐電信科技股份有限公司已經(jīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，從管理上提高經(jīng)濟(jì)效益是當(dāng)前企業(yè)管理工作的重心之一，也關(guān)系到未來企業(yè)生存與開展，因此，加強(qiáng)對(duì)本錢與費(fèi)用的控制，是企業(yè)適應(yīng)新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的需要，更是企業(yè)進(jìn)一步開展的需要。大唐電信科技股份有限公司目前使用的財(cái)務(wù)軟件缺乏管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容，并且，在制度建設(shè)方面也有一定的欠缺。針對(duì)大唐電信科技股份有限公司的具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)，未來的本錢與費(fèi)用管理系統(tǒng)應(yīng)具有以下特點(diǎn)：能有效地監(jiān)控總公司內(nèi)部所有業(yè)務(wù)性運(yùn)作的本錢與費(fèi)用本錢與費(fèi)用應(yīng)當(dāng)能細(xì)分至最小的業(yè)務(wù)單位本錢與費(fèi)用管理必須同所有業(yè)務(wù)管理模塊實(shí)時(shí)集成，確保本錢控制的時(shí)效性必須具有靈巧的本錢管理組織結(jié)構(gòu)必須具備完備的本錢與費(fèi)用核算的指標(biāo)體系，且具有可擴(kuò)充性靈巧、豐富的報(bào)表體系SAPR/3管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)(簡(jiǎn)稱CO)可以在法定會(huì)計(jì)核算的根底上，基于大唐電信科技股份有限公司企業(yè)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，全面深入地監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中發(fā)生的費(fèi)用和收益。與此同時(shí)，通過從管理會(huì)計(jì)中的利潤(rùn)方案開始的與SAPR/3其他模塊集成的方案功能，幫助大唐電信在一年的開始前對(duì)該年產(chǎn)、供、銷、存整個(gè)過程的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行方案，實(shí)現(xiàn)更有效的管理。

一般費(fèi)用管理一般費(fèi)用管理的任務(wù)就是方案、分配、控制、和監(jiān)控間接費(fèi)用。首先先介紹一下大唐電信在使用SAPR/3管理會(huì)計(jì)進(jìn)行費(fèi)用核算時(shí)可能使用到的工具：本錢要素本錢要素類似于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中可會(huì)計(jì)科目，用于在管理會(huì)計(jì)中記錄生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的本錢、費(fèi)用和收入。本錢中心本錢中心代表企業(yè)中發(fā)生本錢的部門。本錢中心可以按不同的觀點(diǎn)來實(shí)行劃分，如按功能分、或按責(zé)任分。本錢中心的負(fù)責(zé)人對(duì)在記入該本錢中心的本錢負(fù)責(zé)。建立本錢中心是為了根據(jù)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)歸集本錢，并對(duì)企產(chǎn)生的本錢作有差異的控制(本錢控制功能)。作業(yè)類型作業(yè)類型即將本錢中心內(nèi)的業(yè)務(wù)按本錢分配的觀點(diǎn)加以分類。一個(gè)本錢中心可以有一個(gè)或幾個(gè)作業(yè)類型，也可以沒有作業(yè)類型。本錢規(guī)劃、本錢控制、和本錢分配等功能可以在本錢中心層次上執(zhí)行，也可以更明細(xì)的在本錢中心的作業(yè)類型層次上。實(shí)際本錢的輸入那么是在本錢中心的層次上進(jìn)行。內(nèi)部定單內(nèi)部定單指在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一項(xiàng)簡(jiǎn)單任務(wù)。它支持面向作業(yè)的本錢規(guī)劃、監(jiān)測(cè)、和分配、內(nèi)部定單和本錢中心都可以作為本錢對(duì)象來歸集本錢，但側(cè)重不同。本錢中心代表企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，比擬穩(wěn)定；而內(nèi)部定單那么為企業(yè)內(nèi)部在一段時(shí)間內(nèi)的一項(xiàng)任務(wù)。一個(gè)內(nèi)部定單可以在一個(gè)本錢中心內(nèi)完成，也可以跨本錢中心。通過本錢中心和內(nèi)部定單的組合運(yùn)用，可以對(duì)企業(yè)內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用有更明確的認(rèn)識(shí)。a)本錢要素會(huì)計(jì)建立本錢要素是為了要在本錢核算的根底上記錄、劃分、和分配企業(yè)的各種運(yùn)行費(fèi)用。本錢中心：維修部門會(huì)計(jì)期間：1999年本錢中心：維修部門會(huì)計(jì)期間：1999年初級(jí)本錢要素：1.工資： 50,0002.獎(jiǎng)金： 5,0003.折舊： 5,000次級(jí)本錢要素：1.電費(fèi)： 1,2002.電話費(fèi)：50,000總計(jì)： 111,200*通過人事模塊或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊輸入*記提費(fèi)用，工資的10%*通過固定資產(chǎn)模塊轉(zhuǎn)入*通過內(nèi)部作業(yè)分?jǐn)?.2x1,000*通過一般費(fèi)用分?jǐn)?。電話費(fèi)總共1,000,000，按長(zhǎng)話量分?jǐn)偟?0,000初級(jí)本錢要素是核算發(fā)生在管理會(huì)計(jì)之外的實(shí)際發(fā)生的和計(jì)提的本錢，例如材料消耗、固定資產(chǎn)折舊等等。R/3的管理會(huì)計(jì)模塊提供多種方法來計(jì)算計(jì)提本錢，其目的在于在本錢核算根底上記錄一個(gè)期間內(nèi)的總經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，并且在需要時(shí)將它們和來自財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的運(yùn)行費(fèi)用對(duì)帳，并且加以分配。次級(jí)本錢要素次級(jí)本錢要素是在管理會(huì)計(jì)中各種本錢歸集對(duì)象間通過內(nèi)局部攤和分配而獲得的本錢。它們只能在管理會(huì)計(jì)中創(chuàng)立和管理。它們用于描述內(nèi)部的價(jià)值流動(dòng)，例如內(nèi)部作業(yè)分配、一般費(fèi)用分?jǐn)?、以及結(jié)算業(yè)務(wù)流程等情況。本錢要素組為了評(píng)估、方案、和分配的目的，可以將本錢要素合并成組，例如工資、津貼等等。一個(gè)本錢要素組可以包含任意數(shù)目的本錢要素。按不同的目的再把本錢要素組作不同的組合就能產(chǎn)生本錢要素的層次結(jié)構(gòu)。單個(gè)的本錢要素可以并入不同的層次，層次的范圍和分類可按要求決定。每一層次又可包含任意數(shù)量的子層次。例如，除了基于本錢要素的層次之外，還可以按面向?qū)ο蟆踩斯け惧X等〕或面向功能〔采購等〕的不同準(zhǔn)那么來分組。

b)本錢中心會(huì)計(jì)核算本錢中心會(huì)計(jì)核算幫助用戶確定在企業(yè)的何處將生成何種本錢，并將本錢分配給產(chǎn)生該本錢的部門。此類型的記錄和分配不僅能夠進(jìn)行本錢控制，它也能作為其他管理會(huì)計(jì)核算作準(zhǔn)備。大唐電信目前的財(cái)務(wù)管理工作已經(jīng)充分考慮了對(duì)各部門預(yù)算與費(fèi)用的控制，但由于管理手段和工具的欠缺，目前的管理會(huì)計(jì)工作尚無法滿足大唐電信科技股份有限公司對(duì)本錢與費(fèi)用的控制要求。本錢中心會(huì)計(jì)核算是管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的重要組成局部。本錢中心會(huì)計(jì)核算能夠有效地將間接費(fèi)用的核算單位細(xì)化，使公司的每一位員工了解自己在公司中的開支和對(duì)公司的奉獻(xiàn)，這樣就能有效地調(diào)發(fā)動(dòng)工的積極性與責(zé)任感，同時(shí)也能夠明確各級(jí)管理層的責(zé)任，完善對(duì)管理人員的考核制度。本錢中心本錢中心是管理會(huì)計(jì)核算中可獨(dú)立核算和有科目指定的組織單位。他們按其代表的職責(zé)部門這種方式構(gòu)造。這意味著某人將對(duì)在該部門內(nèi)產(chǎn)生的本錢負(fù)責(zé)。本錢中心組可以依據(jù)用戶的要求，綜合決策、職責(zé)和控制范圍，在系統(tǒng)中設(shè)立本錢中心的根本層次結(jié)構(gòu)。本錢中心的根本層次結(jié)構(gòu)為一金字塔式結(jié)構(gòu)。本錢中心構(gòu)成了該層次結(jié)構(gòu)中的最低層次。最高層為包括所有的本錢中心的本錢中心組，并由此代表整個(gè)企業(yè)。每個(gè)本錢中心必須屬于一個(gè)根本層次結(jié)構(gòu)中的一個(gè)本錢中心組。此外，可以創(chuàng)立任意數(shù)目的并行本錢中心組。例如，可以根據(jù)管理或職能構(gòu)建。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在各本錢中心可以設(shè)置各種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，例如職工人數(shù)、產(chǎn)量等等。一個(gè)本錢中心可以方案和實(shí)際記錄其各種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的數(shù)值。這些統(tǒng)計(jì)指標(biāo)可以作為內(nèi)局部配標(biāo)準(zhǔn)并對(duì)之進(jìn)行分析。如果需要，也可以創(chuàng)立統(tǒng)計(jì)指標(biāo)組。實(shí)際統(tǒng)計(jì)指標(biāo)值可以從后勤信息系統(tǒng)傳送至本錢中心會(huì)計(jì)核算。實(shí)際本錢的記錄發(fā)生實(shí)際本錢在R/3系統(tǒng)的其他模塊中記錄，例如總分類帳模塊、材料管理模塊等等。通過于其他模塊的集成，所有與本錢與費(fèi)用相關(guān)的數(shù)據(jù)都會(huì)實(shí)時(shí)的傳送至管理會(huì)計(jì)子系統(tǒng)。當(dāng)數(shù)據(jù)與本錢中心會(huì)計(jì)相關(guān)時(shí)，本錢中心會(huì)計(jì)將實(shí)時(shí)的接收。實(shí)時(shí)處理能確定在當(dāng)前期間內(nèi)〔通常為每個(gè)月〕發(fā)生在本錢中心的本錢并隨時(shí)為R/3系統(tǒng)中的其他模塊〔例如生產(chǎn)本錢核算、獲利能力分析等等〕提供必要的數(shù)據(jù)。在集成的R/3系統(tǒng)中，本錢中心會(huì)計(jì)核算與以下模塊集成并獲取數(shù)據(jù)、生成管理會(huì)計(jì)憑證：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〔FI〕：源于外部發(fā)票或總分類帳記帳的本錢〔作為FI模塊中計(jì)提本錢局部核算的周期性記帳等等〕資產(chǎn)管理〔AM〕：資產(chǎn)折舊和利息傳送到本錢中心物料管理〔MM〕：本錢中心里的物料消耗銷售管理(SD)：銷售本錢，銷售收入入獲利分析生產(chǎn)方案〔PP〕：源于生產(chǎn)訂單的本錢人力資源〔HP〕：作為費(fèi)用類科目的工資費(fèi)用和員工福利費(fèi)用費(fèi)用的分配對(duì)已傳送的實(shí)際本錢可以在管理會(huì)計(jì)的本錢對(duì)象間進(jìn)行進(jìn)一步的分配。實(shí)際本錢的進(jìn)一步分配可以在期間內(nèi)進(jìn)行，也可以在期終進(jìn)行〔其中作業(yè)分配在內(nèi)部作業(yè)會(huì)計(jì)核算中闡述〕。期間內(nèi)分配方法有：內(nèi)部本錢的直接分配。直接作業(yè)分配。重記帳。重記帳主要目的是在更正那些在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中錯(cuò)誤的科目指定而生成的記帳數(shù)據(jù)。在進(jìn)行期間內(nèi)的分配時(shí)，采用手工輸入的方法，產(chǎn)生管理會(huì)計(jì)憑證。期終結(jié)帳：定期重記帳。分配：用于依據(jù)初級(jí)本錢要素進(jìn)行的分配。分?jǐn)偅河糜诜峙涑跫?jí)本錢要素和次級(jí)本錢要素。間接作業(yè)分配。定期重記帳、分配、分?jǐn)偤烷g接作業(yè)分配按照預(yù)先定義好的“循環(huán)〞自動(dòng)產(chǎn)生管理會(huì)計(jì)憑證。以用定期重記帳的方式分配電話費(fèi)用為例，利用預(yù)先定義好的循環(huán)，能最大限度地減少財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證錄入的工作量，依據(jù)本錢生成的來源將本錢分配至相應(yīng)的本錢中心。先建立電話費(fèi)的結(jié)算本錢中心：電話費(fèi)?？偨痤~首先被記帳到結(jié)算本錢中心，然后由結(jié)算本錢中心通過設(shè)定的重記帳規(guī)那么將本錢重記帳到最終本錢中心。重記帳規(guī)那么可以多種多樣，包括固定比例重記帳、按統(tǒng)計(jì)指標(biāo)重記帳等等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證：電話費(fèi)借：電話費(fèi) 100,000財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證：電話費(fèi)借：電話費(fèi) 100,000(本錢中心：電話費(fèi))貸：銀行存款 100,000本錢中心：電話費(fèi)電話費(fèi) 100,000-100,000本錢中心：銷售部門電話費(fèi)： 20,000本錢中心：采購部門電話費(fèi)： 20,000本錢中心：運(yùn)輸部門電話費(fèi)： 10,000本錢中心：維修部門電話費(fèi)： 10,000重記帳分配規(guī)那么計(jì)提本錢在管理會(huì)計(jì)中可以計(jì)算計(jì)提本錢，例如員工的福利本錢、年終獎(jiǎng)金等等。為了防止本錢在管理會(huì)計(jì)中隨時(shí)間波動(dòng)，年終獎(jiǎng)金可以到全年各期間計(jì)提而在年終時(shí)實(shí)際支付。計(jì)提本錢計(jì)算可用兩種不同方式進(jìn)行：計(jì)提本錢在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中記帳，然后再轉(zhuǎn)到管理會(huì)計(jì)。在這種情況下，計(jì)提本錢的計(jì)算在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中而不是在管理會(huì)計(jì)中處理的。計(jì)提本錢在管理會(huì)計(jì)中進(jìn)行計(jì)算。為此目的可用以下方法：藉助本錢要素百分比來計(jì)算計(jì)提本錢，用的一個(gè)或多個(gè)本錢要素總額的百分比計(jì)算計(jì)提本錢。藉助方案本錢計(jì)算計(jì)提本錢，計(jì)提本錢等于該本錢的方案本錢。目標(biāo)本錢法例如方案：目標(biāo)本錢法例如方案：本錢中心：運(yùn)輸部門作業(yè)類型：運(yùn)輸方案數(shù)量：100,000公里計(jì)提本錢獎(jiǎng)金：10,000元實(shí)際數(shù)量：本錢中心：運(yùn)輸部門作業(yè)類型：運(yùn)輸實(shí)際數(shù)量：150,000公里開工率：1.5計(jì)提本錢：本錢中心：運(yùn)輸部門作業(yè)類型：運(yùn)輸計(jì)提本錢獎(jiǎng)金：10,000x1.5 =15,000計(jì)提本錢可以與總分類帳和明細(xì)分類帳中實(shí)際費(fèi)用的形式、范圍及時(shí)間均無關(guān)。本錢中心方案目的本錢中心方案的目的是：針對(duì)某一期間的業(yè)務(wù)前景，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部和外部的(市場(chǎng))條件加以考慮，為本錢中心的運(yùn)作確定確切目標(biāo)?；诜桨?實(shí)際或目標(biāo)/實(shí)際比照，對(duì)本錢中心的運(yùn)作進(jìn)行有效控制。計(jì)算各作業(yè)類型的方案價(jià)格。方案版本本錢中心方案可以有幾個(gè)版本。例如到年中時(shí)，對(duì)年初的方案有所更新，可以將更新的方案放入與年初的方案不同的版本。各個(gè)版本單獨(dú)存儲(chǔ)于系統(tǒng)中，并可以與報(bào)表中的其他每個(gè)局部比擬〔例如方案/方案比擬、每個(gè)方案版與本實(shí)際本錢的比擬〕。復(fù)制功能用戶可以利用復(fù)制功能從其他方案中創(chuàng)立新版本。在基于上年度方案上生成新方案，或在一個(gè)會(huì)計(jì)年度中創(chuàng)立多個(gè)方案時(shí)，復(fù)制功能特別有用。從其他系統(tǒng)傳送作為方案的組成局部，系統(tǒng)能將非CO模塊中方案的數(shù)據(jù)傳送至本錢中心方案。用戶可以傳送以下數(shù)據(jù)：人員本錢方案可從人力資源〔HR〕處傳送。對(duì)一項(xiàng)資產(chǎn)的折舊和利息的定期計(jì)算可以由資產(chǎn)管理〔AM〕傳送至初級(jí)本錢方案。所需作業(yè)類型和數(shù)量可以從生產(chǎn)方案〔PP〕中汲取，可以將所取得的工作量傳送至本錢中心方案。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)可以由后勤信息系統(tǒng)〔LIS〕轉(zhuǎn)遞。c)內(nèi)部作業(yè)會(huì)計(jì)核算管理會(huì)計(jì)核算為了能提供進(jìn)行全面方案決策所需的信息，需要對(duì)各種本錢費(fèi)用進(jìn)行合理的分配。通常在間接費(fèi)用核算中，按其發(fā)生而進(jìn)行分配特別困難。SAPR/3的內(nèi)部作業(yè)會(huì)計(jì)核算適用于對(duì)間接費(fèi)用的核算。此外，利用這些作業(yè)，也可能計(jì)量開工率或該本錢中心的作業(yè)利用率。作業(yè)類型在R/3系統(tǒng)中，作業(yè)類型用作一個(gè)本錢中心輸出的計(jì)量。在一個(gè)組織性的業(yè)務(wù)流程中，該本錢中心的輸出作業(yè)表示可由其他本錢中心、訂單和程序等利用的資源。R/3系統(tǒng)可以直接地或倒行地計(jì)算本錢中心的輸出作業(yè)量。如果作業(yè)在其本錢產(chǎn)生中不同，那么必須將一個(gè)本錢中心的作業(yè)劃分為不同的作業(yè)類型。以維修部門為例，維修生產(chǎn)線和維修辦公設(shè)備的本錢產(chǎn)生不同，可以將維修生產(chǎn)線和維修辦公設(shè)備作為兩個(gè)作業(yè)類型。作業(yè)類型可以視為一個(gè)本錢中心的產(chǎn)出，各種本錢費(fèi)用可以視為一個(gè)本錢中心的投入；將作業(yè)類型從一個(gè)本錢中心分配給另外一個(gè)本錢中心、內(nèi)部定單或管理會(huì)計(jì)中的其他本錢對(duì)象，可以視為對(duì)該本錢中心所能提供的資源的消耗。通過對(duì)作業(yè)價(jià)格的計(jì)算和作業(yè)數(shù)量的分配，可以將間接費(fèi)用按實(shí)際的發(fā)生原因進(jìn)行分配。作業(yè)數(shù)量的錄入和分配作業(yè)數(shù)量的記錄和分配有多種方式，除了“實(shí)際值等于目標(biāo)值〞方式，其他方式在方案和實(shí)際工作時(shí)都能使用：直接作業(yè)分配直接作業(yè)分配的方式即為手工錄入、手工分配的方式。作業(yè)分配發(fā)生在確認(rèn)接受作業(yè)的時(shí)候，并且可以明確的知道本錢中心提供了多少作業(yè)數(shù)量，接受方是誰。一個(gè)作業(yè)的接收方可以是另一個(gè)本錢中心、內(nèi)部定單或管理會(huì)計(jì)中的其他本錢對(duì)象。間接作業(yè)分配針對(duì)其作業(yè)難以計(jì)量的本錢中心，也可以間接計(jì)算作業(yè)量。這種分配程序使得輸入工作量最小化。間接作業(yè)分配有：手工錄入、間接分配。在發(fā)出本錢中心中手工輸入發(fā)出的作業(yè)量，在會(huì)計(jì)期末按照預(yù)先定義好的分配規(guī)那么，將發(fā)出的作業(yè)記入接受方本錢對(duì)象。分配規(guī)那么的設(shè)定非常靈巧。間接錄入、間接分配。對(duì)難以計(jì)算的發(fā)出方作業(yè)量或要花費(fèi)大量精力記錄發(fā)出方作業(yè)量的情況下，可以根據(jù)接受方相關(guān)數(shù)據(jù)，利用預(yù)先定義好的分配規(guī)那么，倒推出發(fā)出方工作量。實(shí)際值等于目標(biāo)值分配。實(shí)際值等于目標(biāo)值的分配方法是間接作業(yè)分配的一種特殊形式。作業(yè)類型的實(shí)際消耗量采用接收該作業(yè)本錢中心經(jīng)開工率調(diào)整的目標(biāo)消耗量，以該目標(biāo)值做為一個(gè)實(shí)際值記帳。作業(yè)價(jià)格核算1)遞歸本錢中心接受某些作業(yè)并產(chǎn)生其他作業(yè)。這便產(chǎn)生了相互依存性。對(duì)于待分配的本錢，這將產(chǎn)生一個(gè)方程組，可以在R/3系統(tǒng)中反復(fù)地解析。2)作業(yè)價(jià)格作業(yè)的本錢率在R/3系統(tǒng)中被稱為作業(yè)價(jià)格。作業(yè)的價(jià)格可用多種方式確定：人工確定作業(yè)價(jià)格。在發(fā)出作業(yè)本錢中心的方案作業(yè)量和方案本錢的根底上自動(dòng)地計(jì)算作業(yè)類型價(jià)格：方案作業(yè)價(jià)格=方案本錢/方案作業(yè)量。價(jià)格的可變局部按在前一段落中描述的方式計(jì)算，然而對(duì)于固定局部確實(shí)定，不是利用方案作業(yè)量而是采用作業(yè)能力：方案作業(yè)價(jià)格=方案變動(dòng)本錢/方案作業(yè)量+方案固定本錢/作業(yè)能力。在上述2－3點(diǎn)中說明的作業(yè)價(jià)格利用方案本錢進(jìn)行，并生成方案作業(yè)價(jià)格。以相同的方式，在實(shí)際作業(yè)價(jià)格核算利用實(shí)際本錢時(shí)，該標(biāo)識(shí)性程序產(chǎn)生實(shí)際作業(yè)價(jià)格。d)本錢中心差異分析差異分析是本錢費(fèi)用管理的重要工具。了解實(shí)際發(fā)生的本錢和應(yīng)該發(fā)生的本錢間的差異，能幫助管理者對(duì)本錢進(jìn)行有效的控制。在SAPR/3 的費(fèi)用管理中，差異定義為實(shí)際發(fā)生的本錢費(fèi)用與目標(biāo)本錢費(fèi)用之間的差異。目標(biāo)本錢是在到達(dá)一定的產(chǎn)出量時(shí)期待發(fā)生的本錢費(fèi)用，是方案本錢經(jīng)過開工率調(diào)整后的結(jié)果。開工率為實(shí)際產(chǎn)出和方案產(chǎn)出的比：開工率=實(shí)際產(chǎn)出/方案產(chǎn)出。目標(biāo)本錢=固定本錢+變動(dòng)本錢*開工率。差異可以分為輸入方差異和輸出方差異兩大類。輸入方差異輸入方差異是本錢中心內(nèi)實(shí)際發(fā)生的本錢和目標(biāo)本錢間的差異。這里實(shí)際發(fā)生的本錢包括本錢中心所有借貸的總和〔除通過向其他本錢對(duì)象分配該本錢中心輸出的作業(yè)而貸記該本錢中心的工程〕。輸入方差異可以分為三種：輸入價(jià)格差異輸入數(shù)量差異資源利用差異輸出方差異本錢中心輸出方包括所有由于向其他本錢對(duì)象分配作業(yè)而貸記該本錢中心的工程。輸出方差異可以分成兩種：輸出價(jià)格差異固定本錢差異通過對(duì)差異的分析，SAPR/3系統(tǒng)能幫助管理者找到實(shí)際和目標(biāo)的差距，那些是正面的，那些是負(fù)面的。只有不斷保持和增加正面的差距、減少跗面的差距，才能不斷的提高本錢中心的工作效率。

獲利分析會(huì)計(jì)通過實(shí)施獲利分析會(huì)計(jì)，可以幫助大唐電信建立與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相聯(lián)系的盈虧考核、分析機(jī)制。業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)每筆業(yè)務(wù)的收入、本錢、直接費(fèi)用有直觀統(tǒng)計(jì)，形成各筆業(yè)務(wù)的考核毛利，財(cái)務(wù)系統(tǒng)利用這些數(shù)據(jù)，結(jié)合公共費(fèi)用的各級(jí)分?jǐn)?，可以?duì)每筆業(yè)務(wù)、每個(gè)業(yè)務(wù)部門的邊際奉獻(xiàn)、凈利情況進(jìn)行分析，為大唐電信進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供有力的工具。在獲利分析會(huì)計(jì)中的方案功能，結(jié)合其他模塊集成的方案功能，能幫助大唐電信提供多種方案編制方法，并能根據(jù)在系統(tǒng)中定義的