工程項目成本計劃管理

工程項目成本計劃管理一年需要多少錢？？學費住宿吃飯書籍服裝交通交友不可遇見費46001400300080020002001000800600總計：15400元人民幣??！資金來源：（1）自籌：8000元；（2）貸款：5000元；（3）借款：2400元。15600元實際是否夠用？？費用計劃（預算）??！費用控制??！12/17/2023第九章工程項目成本計劃第一節(jié)成本計劃概述

第二節(jié)工程項目成本的分解第三節(jié)工程項目計劃成本的確定第四節(jié)工程項目成本模型 第五節(jié)工程項目資金計劃12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃

一、成本計劃的概念和目的二、成本計劃的要求三、成本計劃的精度四、成本計劃的過程★五、成本計劃的內容和表達方式Back12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃一、成本計劃的概念和目的工程項目成本計劃是指在對工程項目所需成本總額作出合理估計的前提下，為了確定項目實際執(zhí)行情況的基準，保證項目投資目標的實現(xiàn)，而把整個項目成本分配到各個任務單元上去的工作。目的：在成本計劃的基礎上進行成本控制工作，保證在批準的或者可承受的成本范圍內實現(xiàn)項目。Back12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃二、成本計劃的要求1、不僅要得出各項任務的預算成本，還要對不同的方案進行技術經濟分析,以尋求最優(yōu)方案。2、不僅考慮建設成本，還要考慮運營成本。3、不僅在前期進行成本計劃，還要在實施中不斷調整和修改成本計劃，形成全過程的成本計劃管理。4、不僅要保證項目建設成本的最小化，而且要追求項目盈利的最大化。5、不僅要按照預定項目規(guī)模和進度計劃安排資金供應,還要按照可獲得資金或資源量安排項目規(guī)模和進度計劃。12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃兩種錯誤傾向：1、在項目初期對項目的成本計劃要求過高

希望成本預算準確快速；

希望計劃成本低，容易獲批；

希望實際成本低于計劃成本。2、人為因素影響成本計劃的制定

對風險因素的考慮過于悲觀，增加風險準備金；

盡力擴大計劃成本值，成本節(jié)約額大，彰顯政績；

有意壓低計劃成本值，等項目上馬后再追加投資。Back12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃三、項目成本計劃的精度1、項目成本計劃精確度的影響因素（1）項目范圍的確定程度、設計深度和技術標準的精細程度。（2）市場價格、通貨膨脹、稅率等市場狀況的信息量和信息的準確性。（3）工期、組織、技術等實施方案的確定程度。（4）同類工程資料精確程度，及與同類工程資料和經驗數(shù)據(jù)的可比性。12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃2、項目成本計劃與實際成本的差異

◆目標設計階段：±30％的誤差；

◆可行性研究階段：±20％的誤差；

◆初步設計階段：±15％的誤差；

◆施工圖預算階段：±(5％－10%)；

◆項目施工前：成本計劃精度不再提高；

◆工程結束：得到實際成本。Back12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃四、成本計劃的過程★成本計劃的過程通常包括：確定總成本目標、成本逐層分解、成本估算、再由下而上逐層匯集、進行對比分析等工作內容，即由上而下分解，再反饋的過程。見圖9-1。12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃圖9-1成本計劃的過程設計、工作量定義③總投資目標逐層分解②逐層累計并對比目標⑤分項估(預)算費用④①總投資目標（計劃總成本）成本對象12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃四、成本計劃的過程投資估算設計總概算修正總概算項目建議書可行性研究初步設計技術設計施工圖設計施工圖預算合同價結算價招標合同實施竣工驗收竣工決算Back12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃五、成本計劃的內容和表達方式1、成本計劃的內容（1）估算出各成本對象的計劃成本值;（2）作出“成本－時間”表和曲線（成本強度計劃曲線）；（3）作出“累計成本－時間”表和曲線（S曲線、香蕉圖、項目的成本模型）;（4）制定出其他計劃（融資、工程款收支計劃)。12/17/2023第一節(jié)工程項目成本計劃2、成本計劃的表達方式（1）表格形式： 1）成本－時間表； 2）累計成本－時間表。（2）曲線形式： 1）直方圖：成本－時間圖； 2）累計曲線：累計成本－時間曲線。 （3）其他形式：如圓形圖（餅圖）等。Back12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解 一、以項目分解結構為基礎 二、按工程項目投資分解；三、按工程量清單分解；四、按工程成本要素分解；五、按成本責任人分解；六、其他角度，如項目階段、年度或季度/月等。Back12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解 二、按工程項目投資分解建設項目總投資可分為固定資產投資（工程造價）和流動資產投資（流動資金）。固定資產投資（工程造價）包括：（1）建筑安裝工程費用；（2）設備、工具、器具、家具購置費用；（3）土地使用費、與生產經營相關的費用等；（4）預備費（基本預備費/價差預備費）；（5）建設期貸款利息；（6）固定資產投資方向調節(jié)稅；（7）項目運行費；（8）其它如建設單位管理費、拆遷費用等。12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解圖9－2民用建筑費用結構分解

1建筑基地費311土方工程312基礎工程313±0.00以下外墻工程

314外墻工程315內墻與柱316樓板與樓梯工程317屋面工程318大型臨時設施費322上水工程321排水工程323供暖工程324煤氣工程325供電工程326通訊工程327通風工程328運輸工程329其它工程3154墻體抹灰、粉刷3153輕質隔墻3152框架3151承重墻3155內窗3156內門3157內墻防護設施3158其它內墻構造

2建筑基地外圍開拓費

3建筑物造價

4設備費

5建筑物外圍設施費

6附加設施費

7甲方管理費8甲方專項預備費建設投資31建筑工程造價32設備安裝工程造價

33預留費34建筑設施費35特殊施工費Back12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解 三、按工程量清單分解工程量清單是擬建工程的分部分項工程項目、措施項目以及其他項目的名稱和相應數(shù)量的明細清單，按照統(tǒng)一的項目編碼、項目名稱、計量單位和工程量計價規(guī)則編制而成。由業(yè)主自編或委托招標代理機構/咨詢單位編制，在招標文件中列出，承包商按此報價，并作為業(yè)主和承包商之間實際工程價款結算的對象。我國建設工程工程量清單計價規(guī)范所描述的分解結構見圖9－3。12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解01建筑工程05園林綠化工程04市政工程03安裝工程02裝飾裝修工程0101土（石）方工程0108防腐、隔熱保溫工程0104混凝土及鋼筋混凝土工程0103砌筑工程0102樁與地基工程0106金屬結構工程0107屋面防水工程010401現(xiàn)澆混凝土基礎010405現(xiàn)澆混凝土板010404現(xiàn)澆混凝土墻010403現(xiàn)澆混凝土梁010402現(xiàn)澆混凝土柱010409預制混凝土柱010408現(xiàn)澆后澆帶010407現(xiàn)澆混凝土其它構件010406現(xiàn)澆混凝土樓梯010410預制混凝土梁010414預制混凝土其它構件010413預制混凝土樓梯010412預制混凝土板010411預制混凝土屋架010415混凝土構筑物010417螺栓、鐵件010416鋼筋工程010401001帶形基礎010401005樁承臺基礎010401004設備基礎010401003滿堂基礎010401002獨立基礎0105廠房大門特種門木結構一級二級三級四級..................圖9－3我國建設工程工程量清單計價規(guī)范所描述的分解結構Back06礦山工程工程量清單案例12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解 四、按工程成本要素分解我國建筑工程成本按成本要素分解可以分為直接費、間接費、利潤、稅金。承包商的成本計劃和核算工作通常以此為基礎。見表9－1。 作用:1）我國預算定額以及取費標準的劃分；2）承包商報價中的成本分項；3）承包商會計成本核算的科目劃分；4）承包商和業(yè)主之間涉及費用索賠的計算分項Back12/17/2023第二節(jié)工程項目成本的分解我國建筑安裝工程費用直接費直接工程費人工費材料費施工機械使用費措施費環(huán)境保護費、文明施工費、安全施工費、臨時設施費、夜間施工費、二次搬運費大型機械設備進出場及安拆費、混凝土、鋼筋混凝土模板及支架費、腳手架費、已完工程及設備保護費、施工排水、降水費間接費規(guī)費工程排污費、工程定額測定費、社會保障費（養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、醫(yī)療保險費）、住房公積金、危險作業(yè)意外傷害保險企業(yè)管理費管理人員工資、辦公費、差旅交通費、固定資產使用費、工具用具使用費、勞動保險費、工會經費、職工教育經費、財產保險費、財務費、稅金、其他利潤稅金表9－1我國建筑安裝工程費用結構表★Back12/17/2023Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定

一、計劃成本確定的依據(jù)二、前期策劃階段的估算三、設計和計劃階段的概預算四、工程實施中的成本計劃工作Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定一、計劃成本確定的依據(jù) 計劃成本是指具體成本項目（成本對象）的預期成本值，成本計劃的結果應包含項目各成本對象的計劃成本。計劃成本確定的主要依據(jù)有：1、項目范圍。2、資源需求量。3、市場價格。4、工期。5、歷史信息。6、國家或企業(yè)定額。7、項目風險的影響。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定二、前期策劃階段的估算1、類比估算。2、按照國家或部門頒布的概算指標計算。3、專家咨詢法。4、生產能力估算法。12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定1、類比估算參照過去同類工程信息，按照項目規(guī)模、生產能力或服務能力等參數(shù)指標進行估算。比如：住宅或辦公樓以“元/m2”;鐵路、公路以“元/m”;醫(yī)院、旅館以“元/床位”;工業(yè)項目以單位生產能力（如：元/噸水泥生產能力）。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定2、按照國家或部門頒布的概算指標計算。概算指標是指在概算定額的基礎上進一步綜合擴大，以100m2建筑面積為單位，構筑物以座為單位，所需人工、材料及機械臺班消耗數(shù)量及資金的定額指標。它是編制初步設計概算的依據(jù)。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定3、專家咨詢法（1）專家小組討論法。（2）頭腦風暴法。（3）德爾菲(Delphi)法。12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定（2）頭腦風暴法頭腦風暴法是指在限定的時間內，通過小型會議的組織形式，誘發(fā)集體智慧，相互啟發(fā)靈感，利用專家集體最終產生的創(chuàng)造性思維進行預測/評價的方法。頭腦風暴法也稱智力激勵法，是由美國BBDO廣告公司經理奧斯本創(chuàng)立。12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定1）遵循原則A.對討論問題提出具體要求，嚴格限定問題范圍；B.不能對別人的意見提出懷疑和批評，要研究任何設想；C.發(fā)言簡練，不需詳細論述；D.不能宣讀事先準備好的發(fā)言稿；E.鼓勵參加者對已提出的設想進行改進和綜合；F.支持和鼓勵參加者解除思想顧慮,創(chuàng)造自由氛圍。12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定2）專家選取原則 A.如果參加者相互認識，要從同一職位（職稱或級別）的人員中選取，領導人員不應參加。 B.如果參加者互不認識，可從不同職位（職稱或級別）的人員中選取，但不應宣布參加人員職稱。 C.參加者的專業(yè)應與所論及的問題相一致。 D.專家人數(shù)一般不應超過20人。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定

（3）德爾菲法

1）組成專家小組。

2）通過書信方式向所有專家提出所要估算的工程內容及有關要求，并附上背景材料。然后，由專家做書面答復。

3）各個專家根據(jù)他們所收到的材料，提出自己的估算結果，并說明自己是怎樣利用這些材料并提出估算值的。

4）將各位專家第一次判斷意見匯總，列成圖表，進行對比，再分發(fā)給各位專家，讓專家比較自己同他人的不同意見，修改自己的結果。5）將所有專家的修改結果收集起來，匯總，再次分發(fā)給各位專家，做第二次修改。這一過程重復進行，直到每一個專家不再改變自己的意見為止。

6）對專家的意見進行綜合處理。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定4、生產能力估算法 尋找一個近期內已建成的性質相同的建設項目，可以根據(jù)該項目的生產能力Al和實際總投資額Cl，擬建的建設項目生產能力A2,來推算擬建項目的總投資額C2。C2＝Cl×(A2/Al)n×f式中：Al和A2必須用統(tǒng)一的生產能力指標。f為考慮不同時期和地點引起的價格調整系數(shù)。n為生產能力指數(shù)一般取0.6＜n＜l.0。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定

三、設計和計劃階段的概預算1、套概（預）算定額。2、通過直接詢價作為計劃的依據(jù)。（給出技術要求、方案、采購、環(huán)境條件，由多個承包商報價）3、參考已完工程的數(shù)據(jù)?？紤]如下因素并作相應調整：（1）不同年代的市場環(huán)境和物價指數(shù)。（2）區(qū)域差異。（3）建筑物的差異。（4）能獲取的工程信息有限。（5）其他如氣候、地質條件、市場競爭狀況等的影響。（6）對建筑群或工業(yè)項目誤差較大。Back12/17/2023第三節(jié)工程項目計劃成本的確定四、工程實施中的成本計劃工作1、計算已支付成本（實際成本）和各類追加成本,與計劃成本比較。2、制定剩余工程的成本計劃,作為成本控制依據(jù)。3、得出最終的實際成本和結算價格。Back12/17/2023第四節(jié)工程項目成本模型

一、成本模型的概念二、成本模型的繪制方法三、工程實例四、成本模型的作用Back12/17/2023第四節(jié)工程項目成本模型一、成本模型的概念在網(wǎng)絡分析的基礎上將工程項目的計劃成本分解落實到各個項目單元上，將計劃成本在相應的工程活動的持續(xù)時間上平均分配，可以獲得“工期-計劃成本累計”曲線（又稱為S曲線），該曲線被稱為項目的成本模型。Back12/17/2023第四節(jié)工程項目成本模型

二、成本模型的繪制方法1、在經過網(wǎng)絡分析后，按各個活動的最早（晚）時間輸出橫道圖，并確定相應項目單元的工程成本。2、假設工程成本在相應工程活動的持續(xù)時間內平均分配，得出各活動的計劃成本強度。3、按項目總工期將各期的各項活動的計劃成本進行匯集，得項目在各時間段成本強度。4、作計劃成本—工期圖（直方圖）。5、計算各期末的計劃成本累計值，作累計曲線。Back12/17/2023第四節(jié)工程項目成本模型

三、工程實例根據(jù)某項目工期和成本計劃結果求其成本模型。工程活動持續(xù)時間（周）計劃成本（萬元）單位時間計劃成本（萬元/周）ABCDEFGHIJ24212484610446464合計606024323020481634810668558412.4表9－2某項目中各工程活動的計劃成本單位：萬元K2632812/17/2023工程活動時間（周）12345678910111213141516171819202122232425262728ABCDEFGHIJK合計2226262