項目經(jīng)理部的資金管理

PAGEPAGE1項目經(jīng)理部的資金管理第一章直營項目部資金管理辦法為了加強公司直營項目的資金管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金效益，適應市場經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展的需要，特制訂本辦法。第一條本辦法所稱直營項目是指公司直接經(jīng)營管理、組織施工的項目。第二條公司委派到各直營項目經(jīng)理部的財務人員，項目部無權(quán)調(diào)整或撤換。第三條項目部會計在業(yè)務上接受公司財務部門指導，結(jié)算業(yè)務由公司財務部門統(tǒng)一管理，所有收付款業(yè)務均通過公司財務部門辦理。取消項目部在銀行開設帳戶（特殊情況除外）。第四條公司建立直營項目資金集中使用制度，統(tǒng)籌調(diào)配資金，減少資金沉淀。直營項目部根據(jù)工程進度及時上報資金使用計劃（需經(jīng)項目經(jīng)理、工地會計共同簽字認可），經(jīng)公司各職能部門按職責分工完成審批后，交財務管理部按付款程序撥付。第五條省內(nèi)直營項目部的銀行賬戶與業(yè)主的資金往來，由公司財務管理部直接管理，根據(jù)項目資金使用計劃，統(tǒng)一安排資金，對主材等大額資金使用由公司財務管理部直接支付；對省外地區(qū)的直營項目，由公司財務管理部直接委派財務負責人駐現(xiàn)場進行資金管理。第六條直營項目部在材料采購中應結(jié)合工程進度計劃，由預算合同部安排計劃工作量，材料設備部對照工作量計劃作出材料采購計劃，財務管理部會同其它有關(guān)部門一起，根據(jù)材料使用情況，采用ABC管理法（庫存物資管理法），以降低材料庫存成本、優(yōu)化資金的使用。第七條公司直營項目的成本費用，要嚴格按照規(guī)定，在控制比例內(nèi)據(jù)實列支，以降低成本費用、減少流動資金的占用。第八條項目部經(jīng)理對項目資金管理負全面責任，項目部的資金管理由工地會計全權(quán)負責實施，其他部門要積極配合，確保項目資金管理的有序運行。第九條各直營項目部應嚴格按照上述規(guī)定進行資金管理和使用，對違反本規(guī)定的，由公司財務管理部根據(jù)違規(guī)輕重提出處罰意見上報公司。第二章程序管理第十條工程全部價款，包括合同初始收入、合同變更收入、合同索賠收入、合同獎勵收入以及工程完工后處理邊角余料的材料收入，各種途徑的資金收入，均必須由財務人員填寫進賬單，全額進入公司銀行帳戶，嚴禁資金賬外循環(huán)。第十一條項目部各職能崗位，應嚴格按合同條款約定及時收取價款，財務管理部配合。第十二條直營項目經(jīng)理部須于進場45日內(nèi)根據(jù)施工合同和施工進度等安排，編制工程總體資金收入計劃；根據(jù)合同工期、施工計劃以及實施性組織設計等安排編制項目總體資金支出計劃。計劃應報送公司并按職能分工由各部門完成審批。第十三條公司實行資金使用的計劃管理，項目部應按月編制資金使用計劃。第十四條直營項目部月度資金計劃的報送程序：1、項目經(jīng)理部預算合同部應在各月25日將本項目部下月計劃工作量、材料使用計劃、人工使用計劃及機械臺班計劃送交項目部經(jīng)理及材料設備部；2、項目經(jīng)理部材料設備部根據(jù)預算合同部提供的下月計劃工作量及對應的材料使用計劃和庫存實際，在當月26日向項目經(jīng)理部會計書面提出材料采購資金計劃。計劃包括擬采購材料的類別、品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額。3、項目經(jīng)理部其他各部門應根據(jù)項目經(jīng)理轉(zhuǎn)交的預算合同部提供的計劃工作量，在當月26日向項目經(jīng)理部會計書面提出人工費計劃、機械臺班費用計劃及備用金支出計劃。4、當月27日項目經(jīng)理部會計根據(jù)各部門報送的資金計劃，匯總編制項目經(jīng)理部下月資金使用計劃，并報項目經(jīng)理部責任經(jīng)理確認。5、月度資金計劃應由項目部責任經(jīng)理、項目部會計、預算員、材料員四方簽字后附相關(guān)明細支出計劃表報公司審批。次月1日將審批結(jié)果轉(zhuǎn)財務管理部留存執(zhí)行。第十五條項目月度資金支出計劃的審批流程：1、項目部編制的月度資金支出計劃應由公司項目管理部（工程技術(shù)部）、成本合同部、財務管理部及財務總監(jiān)、總經(jīng)理審核，最后報董事長審批。2、項目管理部（工程技術(shù)部）主要結(jié)合工程現(xiàn)場實際進度，審核工程月度生產(chǎn)計劃的安排是否合理，以及在此生產(chǎn)計劃基礎上所計算的工程量是否準確。3、成本合同部的審核內(nèi)容主要集中在對工程量確定的基礎上，與材料供應商及分包隊伍結(jié)算的價格上是否嚴格執(zhí)行了合同條款及市場價格。4、財務管理部的審核內(nèi)容主要包括付款金額是否準確，付款對象有無預付款需扣回，風險項目總支出是否大于可用資金額度，上交款是否已劃出等。5、財務總監(jiān)、總經(jīng)理依據(jù)各部門審核意見分別簽署意見后，報董事長作最終審批。第十六條項目資金支付嚴格控制在資金計劃范圍內(nèi)進行，無計劃或者超計劃使用資金將逐筆報董事長特別審批。第十七條資金計劃范圍內(nèi)的支付分為兩種情形：報銷和預付。預付是指業(yè)務活動開始之前先行申請資金支付的方式，主要包括出差借支及預付供應商貨款等情形。第十八條報銷按照公司管理費用報銷管理辦法執(zhí)行。預付款按照不同的業(yè)務活動內(nèi)容需分別填寫借支單、用款申請單等不同的表單進行申請。第十九條資金計劃內(nèi)用款權(quán)限劃分為：單筆金額在800元（含）以內(nèi)，由部門負責人核實，分管副總經(jīng)理審核后，財務總監(jiān)審批；單筆金額在800元~3000元（含），由部門負責人核實，分管副總經(jīng)理審查后，財務總監(jiān)審核后，總經(jīng)理審批；單筆金額在3000元以上的，總經(jīng)理審核后由董事長審批。第二十條用款申請流程：1、經(jīng)辦人填寫報銷單或借支單或用款申請單等表單。涉及到合同付款的應附合同送審。合同未正式簽署的應提交合同會簽意見表。計劃外用款應特別提交用款報告。2、部門負責人核實并簽字。3、分管副總審核。4、按授權(quán)權(quán)限分別報財務總監(jiān)、總經(jīng)理或者董事長審