投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫練習試卷A卷附答案

?投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫練習試卷A卷附答案

單選題（共60題）1、甲公司2008年1月1日取得2000萬專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新開工。2009年底建成。則2008年借款費用資本化金額為（）。A.108.33萬元B.65萬元C.80萬元D.133.33萬元【答案】B2、下列項目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B4、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C6、根據(jù)《企業(yè)會計準則第21號——租賃》（財會[2018]35號），下列關(guān)于租賃的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、以下經(jīng)全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A8、在進行貸款或融資活動時，貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將債券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分，或者說市場是低效的。這是()的觀點。A.市場預(yù)期理論B.合理分析理論C.流動性偏好理論D.市場分割理論【答案】D9、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D10、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應(yīng)當進行的是（）。A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C11、《上市公司股東大會規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會或股東決定自行召集股東大會的，須書面通知董事會，同時向（）備案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】A12、上市公司編制重組預(yù)案時，對于不同的交易標的，需披露的事項不同。下列敘述正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C13、2019年1月1日甲公司購入乙公司同日發(fā)行的3年期公司債券，支付價款1020萬元，另支付交易費用8.24萬元，甲公司將該公司債券劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，該公司債券面值總額1000萬元，票面年利率4%，實際年利率為3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到債券利息40萬元，該債券的公允價值為900萬元，因債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值，甲公司由此確認預(yù)期信用損失準備100萬元。甲公司下列會計處理中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C14、關(guān)于通過發(fā)審會后擬發(fā)行證券公司封卷及會后事項監(jiān)管的相關(guān)要求，下列敘述正確的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C15、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C16、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B17、證券公司債券的發(fā)行人可聘請()擔任債權(quán)代理人。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D18、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A22、2019年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當日達到自用狀態(tài)。2019年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價值模式進行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會計處理正確的是（）。A.確認資本公積50萬元B.確認營業(yè)外收入50萬元C.確認投資收益50萬元D.確認公允價值變動損益50萬元【答案】D23、甲公司在2015年12月31日發(fā)行2億股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年總股本為2億股，凈利潤1.2億元。乙公司2015年凈利潤0.4億元。關(guān)于甲公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A24、關(guān)于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C25、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A26、上市公司董事會應(yīng)根據(jù)股東大會的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）內(nèi)，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日B.30日C.6個月D.12個月【答案】A27、甲公司擬提供2017年半年度財務(wù)報告，則2017年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表？（）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】C28、關(guān)于資產(chǎn)負債表日后事項，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、下列各項中屬于會計前期差錯的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D30、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣（）萬元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】C31、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】C32、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應(yīng)確認收入19800元B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現(xiàn)準備給予客戶20％的價格折扣，則該公司應(yīng)確認1000元收入，同時確認200元銷售費用C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務(wù)報表尚未批準報出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1月份收入2000元【答案】C33、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B34、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）。A.2000萬元B.3000萬元C.4000萬元D.5000萬元【答案】D35、下列屬于酌量性變動成本的是（）。A.產(chǎn)品銷售稅金及附加B.按銷售額一定比例支付的銷售代理費C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】B36、下列會計事項中，會引起留存收益總額發(fā)生增減變動的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、甲公司于2015年12月20日購買某機器設(shè)備，原值750萬元，預(yù)計使用年限為10年，會計上采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定該類固定資產(chǎn)采用加速折舊法計提的折舊可以稅前扣除，企業(yè)在計稅時采用雙倍余額遞減法計算折舊額。2017年12月31日，甲公司估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為550萬元。該企業(yè)所得稅率為25%。不考慮其他因素，甲公司的應(yīng)納稅暫時性差異為（）。A.70萬元B.0萬元C.17.5萬元D.50萬元【答案】A38、根據(jù)《關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行定價中選擇使用彈性配售或當期追加發(fā)行選擇權(quán)的通知》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、下列各項中，甲公司不應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C41、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（）。A.具備證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展做市業(yè)務(wù)B.證券公司開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進行，專用賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限公司和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備C.證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)向中國證券業(yè)協(xié)會申請備案D.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展推薦業(yè)務(wù)【答案】B42、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B43、對于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C44、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅴ【答案】C46、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A47、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列（）損害客戶利益的欺詐行為。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、原材料賬面價12萬元／套，市價為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產(chǎn)品售價30萬元／套，期末該原材料應(yīng)計提跌價準備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A49、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C51、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ【答案】C52、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B53、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B54、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中盈余公積增加80萬元【答案】C55、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說法，錯誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機構(gòu)或團隊應(yīng)當與前臺業(yè)務(wù)運作相分離C.投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標準和流程D.投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標E.投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】C56、接受受托機構(gòu)委托，負責保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機構(gòu)是（）。A.特定目的信托機構(gòu)B.資金保管機構(gòu)C.受托機構(gòu)D.貸款服務(wù)機構(gòu)【答案】B57、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A58、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應(yīng)至少披露（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C59、根據(jù)國家發(fā)改委《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項債券發(fā)布指引》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B60、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風險警示的情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B多選題（共45題）1、投資價格研究報告包括的內(nèi)容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財務(wù)狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項目分析【答案】ABCD2、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明D.對有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項進行核查，并聘請會計師事務(wù)所配合【答案】ABCD3、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進行債務(wù)重組的，下列說法中錯誤的有（）。A.債務(wù)重組以修改其他債務(wù)條件進行的，債權(quán)人應(yīng)當將修改其他債務(wù)條件后的債權(quán)的公允價值作為重組后債權(quán)的賬面價值，重組債權(quán)的賬面余額與重組后債權(quán)的賬面價值之間的差額，計入當期損益，債權(quán)人己對債權(quán)計提減值準備的，應(yīng)當先將該差額沖減減值準備，減值準備不足以沖減的部分，計入當期損益B.修改后的債務(wù)條款中涉及或有應(yīng)收金額的，債權(quán)人應(yīng)當確認或有應(yīng)收金額，將其計入重組后債權(quán)的賬面價值C.修改其他債務(wù)條件的，債務(wù)人應(yīng)當將修改其他債務(wù)條件后債務(wù)的公允價值作為重組后債務(wù)的入賬價值，重組債務(wù)的賬面價值與重組后債務(wù)的入賬價值之間的差額，計入當期損益D.或有應(yīng)付金額一定計入將來應(yīng)付金額中E.債務(wù)人只要確認或有應(yīng)付金額，債權(quán)人就應(yīng)確認或有應(yīng)收金額【答案】BD4、以下屬于重大事件的有（）A.公司董事發(fā)生變化B.公司監(jiān)事發(fā)生變化C.公司經(jīng)理發(fā)生變化D.公司增資E.公司減資【答案】AC5、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當對發(fā)行人進行輔導(dǎo)，保薦機構(gòu)應(yīng)當對以下人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓(xùn)（）A.發(fā)行人的董事、高管B.發(fā)行人的監(jiān)事C.持有發(fā)行人3%股份的某自然人股東D.持有發(fā)行人5%股份的某法人股東的法定代表人E.發(fā)行人的實際控制人或其法定代表人F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人【答案】ABD6、關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）A.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整，需經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過B.首次公開發(fā)行股票招股書發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策C.再融資募集說明書應(yīng)披露最近5年現(xiàn)金分紅金額及比例D.在公司現(xiàn)金流滿足公司正常經(jīng)營和長期發(fā)展的前提下，優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤分配方式【答案】AD7、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費的20％納入基金B(yǎng).發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購凍結(jié)資金的利息收入C.依法向有關(guān)責任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入D.證券投資者保護基金對外舉債資金E.境內(nèi)外注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的0.5—5％繳納基金【答案】ABC8、深交所上市公司的財務(wù)會計報告被出具非標準無保留審計意見時，公司在報送定期報告的同時應(yīng)報送下列哪些資料（）A.董事會對該審計意見涉及事項的說明B.監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見C.獨立董事對審計意見涉及事項的意見。D.負責審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師的說明【答案】ABCD9、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔任（）A.設(shè)董事會的有限公司法定代表人由董事長擔任B.不設(shè)董事會的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經(jīng)理擔任D.由公司董事會秘書擔任E.由公司副總經(jīng)理擔任【答案】ABC10、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的經(jīng)理會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明D.不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料E.出席發(fā)行人董事會【答案】BCD11、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時，下列各項中，應(yīng)當作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD12、證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施，則該高管在禁入期不得擔任以下職務(wù)（）A.甲上市公司的財務(wù)總監(jiān)B.為上市公司出具審計報告的注冊會計師C.投行人員D.非上市股份公司的財務(wù)總監(jiān)E.上市公司控股股東【答案】ABC13、公司債券受托管理人應(yīng)當履行下列哪些職責（）A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項時，召集債券持有人會議B.公司為債券設(shè)定擔保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔保期間妥善保管C.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)D.預(yù)計公司不能償還債務(wù)時，要求公司追加擔保，或者依法申請法定機關(guān)采取財產(chǎn)保全措施【答案】ACD14、以下關(guān)于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)讓時間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時間不做順延B.股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報數(shù)量應(yīng)當為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時，余額不足1000股部分，應(yīng)當一次性申報賣出D.股票轉(zhuǎn)讓的申報價格最小變動單位為0.01元人民幣【答案】ABCD15、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）A.企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋B.企業(yè)自用的辦公樓C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為銷售而正在開發(fā)的商品房D.企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營租賃方式出租的建筑物E.企業(yè)取得的準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)【答案】D16、下列關(guān)于地區(qū)性地方稅收的立法權(quán)的規(guī)定，正確的有（）。A.由省級立法機關(guān)行使B.經(jīng)省級立法機關(guān)授權(quán)的同級政府行使C.經(jīng)省級立法機關(guān)授權(quán)的下級政府行使D.可經(jīng)省級立法機關(guān)授權(quán)縣級立法機關(guān)行使【答案】AB17、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財務(wù)報表應(yīng)當審計，擔保人則不用審計B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應(yīng)當進行信用評級E.發(fā)行人應(yīng)當聘用律師事務(wù)所出具法律意見書【答案】CD18、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.公司彌補虧損后應(yīng)從稅后利潤中提取1070的法定公積金；B.法定公積金轉(zhuǎn)增資本后留存余額不得少于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25％；C.法定公積金提取達到注冊資本的50％后可以不再提??；D.法定公積金可以彌補虧損，資本公積不能?！敬鸢浮緼BCD19、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責任D.發(fā)行人應(yīng)承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔連帶責任【答案】BD20、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）A.高管和核心技術(shù)人員12月穩(wěn)定B.募集資金不超過項目需要總量C.現(xiàn)任監(jiān)事最近12個月內(nèi)未受到交易所公開譴責D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員無因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形【答案】BD21、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）A.創(chuàng)業(yè)板董事長可擔任薪酬與考核委員會召集人：B.董事會成員6名，其中4名高管：C.董秘由財務(wù)負責人兼任：D.董事會專門委員會未設(shè)戰(zhàn)略委員會和提名委員會：E.財務(wù)總監(jiān)擔任審計委員會召集人?！敬鸢浮緾D22、關(guān)于公司債上市的條件，下列說法正確的是（）A.最近一期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣B.債券須經(jīng)信用評級機構(gòu)評級，且債券信用評級達到AA級及以上C.實際發(fā)行金額不低于5000萬元D.最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.債券期限在一年以上【答案】CD23、以下稅種中應(yīng)當由稅務(wù)機關(guān)負責征收管理的有（）A.增值稅B.車船稅C.船舶噸稅D.關(guān)稅【答案】AB24、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回撥后公募基金和社?；鸬呐涫勐什坏陀?.2％B.回撥后其他網(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回撥后網(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回撥后向網(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD25、公司提供2009年3季報，應(yīng)當披露的報表包括（）A.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負債表B.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負債表C.2009年1-9月的利潤表和2008年1-9月份的利潤表D.2009年7-9月的利潤表和2008年7-9月份的利潤表E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表【答案】ACD26、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50％以上C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【答案】ACD27、與收益相關(guān)的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)當調(diào)整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，應(yīng)直接計入當期損益E.收到與收益相關(guān)的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB28、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年1o月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權(quán)作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)?！敬鸢浮緼BCD29、甲公司2011年度財務(wù)報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬元【答案】AC30、甲公司系報告主體，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人張某為丁公司的實際控制人，乙公司不對外提供財務(wù)報表，丙公司、丁公司均對外提供財務(wù)報表，則根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，應(yīng)在附注中披露的關(guān)聯(lián)方信息有（）A.X公司的相關(guān)信息B.乙公司的相關(guān)信息C.丙公司的名稱D.丁公司的名稱E.自然人張某的姓名【答案】ABC31、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）A.證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售B.證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會批準，發(fā)行次級債務(wù)由中國證監(jiān)會派出機構(gòu)批準C.證券公司次級債券經(jīng)批準后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50％D.證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個月內(nèi)完成發(fā)行【答案】AB32、稅收立法包括有權(quán)機關(guān)的下列活動（）。A.制定有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章B.公布有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章C.修改有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章D.廢止有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章【答案】ABCD33、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進股票又賣出，說法正確的有（）A.董事會應(yīng)當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負有責任的董事依法應(yīng)當承擔連帶責任D.董事會應(yīng)當收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC34、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說法正確的有（）A.某項資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認條件，企業(yè)應(yīng)當停止將其劃歸為持有待售B.企業(yè)對于持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當調(diào)整該項固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值，使該項固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產(chǎn)的原賬面價值，原賬面價值高于調(diào)整后預(yù)計凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計入當期損益C.企業(yè)應(yīng)當在報表附注中披露持有待售的固定資產(chǎn)名稱、賬面價值、公允價值、預(yù)計處置費用和預(yù)計處置時間等D.持有待售的固定資產(chǎn)不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量【答案】ABCD35、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，己成功發(fā)行C.未負有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】ABCD36、上交所上市公司因財務(wù)指標不達標被暫停上市后，首個年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤為負，扣非前為正B.被CPA出具保留意見審計報告C.營業(yè)收入低于1000萬D.凈資產(chǎn)為負【答案】ABCD37、某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）A.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購買，協(xié)商不成時，乙最多可認購5萬元B.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購買，協(xié)商不