財務(wù)審批流程及權(quán)限

2023-10-27財務(wù)審批流程及權(quán)限contents目錄引言財務(wù)審批流程審批權(quán)限及責(zé)任特殊情況處理相關(guān)政策和法規(guī)01引言確保公司財務(wù)活動的合規(guī)性和安全性提高財務(wù)管理效率和準(zhǔn)確性防止?jié)撛诘呢攧?wù)風(fēng)險和欺詐行為目的和背景匯報范圍本流程及權(quán)限適用于公司內(nèi)所有涉及財務(wù)活動的部門和員工包括但不限于：費用報銷、合同簽訂、采購付款、銷售收款等02財務(wù)審批流程預(yù)算審批流程預(yù)算審核財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算進行審核，確保預(yù)算合理、合規(guī)。預(yù)算下達財務(wù)部門將最終確定的預(yù)算下達至各部門，作為下一年度費用控制的依據(jù)。預(yù)算審批財務(wù)部門將審核通過的預(yù)算提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見進行調(diào)整后最終確定預(yù)算。預(yù)算編制各部門根據(jù)下一年度工作計劃編制預(yù)算，經(jīng)部門負責(zé)人審查后提交至財務(wù)部門。費用報銷審批流程費用報銷支付財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果將報銷款項支付給員工。公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)對費用報銷申請進行審批，根據(jù)審批結(jié)果決定是否予以報銷。財務(wù)部門復(fù)核財務(wù)部門對費用報銷申請進行復(fù)核，確保費用報銷符合公司規(guī)定。費用報銷申請員工在費用發(fā)生后，根據(jù)發(fā)票等憑證填寫費用報銷申請單。部門負責(zé)人審核部門負責(zé)人對費用報銷申請進行審核，確認費用發(fā)生的真實性、合理性。采購申請：采購部門根據(jù)實際需求填寫采購申請單，經(jīng)部門負責(zé)人審核后提交至財務(wù)部門。供應(yīng)商審核：財務(wù)部門對供應(yīng)商資質(zhì)、信譽等進行審核，確保供應(yīng)商具備合作資格。采購合同簽訂：采購部門與供應(yīng)商就采購事宜進行協(xié)商，簽訂采購合同。付款申請：采購部門根據(jù)合同約定填寫付款申請單，經(jīng)部門負責(zé)人審核后提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對付款申請進行審核，確保付款金額、方式等符合公司規(guī)定。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)對付款申請進行審批，根據(jù)審批結(jié)果決定是否予以付款。付款執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果將款項支付給供應(yīng)商。采購付款審批流程03審批權(quán)限及責(zé)任預(yù)算審批權(quán)限預(yù)算審批應(yīng)由專門的財務(wù)團隊或委員會負責(zé)，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和實際情況，制定合理的預(yù)算方案。預(yù)算審批責(zé)任審批人員應(yīng)對預(yù)算方案進行全面評估，確保預(yù)算方案符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，合理分配資源，并承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任。預(yù)算審批權(quán)限及責(zé)任VS費用報銷應(yīng)由報銷人員提交申請，經(jīng)過部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人等逐級審批。費用報銷審批責(zé)任審批人員應(yīng)對報銷申請進行合規(guī)性和合理性審核，確保報銷費用符合企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定，防止虛假報銷和不合理支出。費用報銷審批權(quán)限費用報銷審批權(quán)限及責(zé)任采購付款審批權(quán)限及責(zé)任采購付款應(yīng)由采購部門提交申請，經(jīng)過相關(guān)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人等逐級審批。采購付款審批權(quán)限審批人員應(yīng)對采購付款申請進行全面審核，確保采購付款符合企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定，防范財務(wù)風(fēng)險和欺詐行為。采購付款審批責(zé)任04特殊情況處理預(yù)算外支出處理流程由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出書面申請，說明預(yù)算外支出的原因、金額及影響。預(yù)算外支出申請經(jīng)審批后，財務(wù)部門執(zhí)行預(yù)算外支出并做好相關(guān)記錄。執(zhí)行與記錄申請部門主管進行審批，確認申請的合理性和必要性。部門審批財務(wù)部門對申請進行審核，關(guān)注支出合理性和合規(guī)性。財務(wù)審核總經(jīng)理對申請進行最終審批，確認是否批準(zhǔn)。總經(jīng)理審批0201030405財務(wù)審核財務(wù)部門對申請進行審核，評估采購的財務(wù)影響及合規(guī)性。緊急采購申請?zhí)幚砹鞒滩少徤暾堄刹少彶块T提出緊急采購申請，說明采購原因、數(shù)量及時間要求。部門審批采購部門主管進行初步審批，確認申請的緊急性和合理性。總經(jīng)理審批總經(jīng)理對申請進行最終審批，確認是否批準(zhǔn)。執(zhí)行與記錄經(jīng)審批后，采購部門執(zhí)行緊急采購并做好相關(guān)記錄。逾期報銷處理流程部門審批申請人主管進行初步審批，確認申請的合理性和必要性。報銷申請由相關(guān)人員提出逾期報銷申請，說明逾期原因及金額。財務(wù)審核財務(wù)部門對申請進行審核，關(guān)注報銷金額的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。執(zhí)行與記錄經(jīng)審批后，財務(wù)部門執(zhí)行報銷并做好相關(guān)記錄?？偨?jīng)理審批總經(jīng)理對申請進行最終審批，確認是否批準(zhǔn)。05相關(guān)政策和法規(guī)VS包括企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)會計準(zhǔn)則等，對企業(yè)財務(wù)行為和規(guī)范進行了明確規(guī)定。會計準(zhǔn)則包括基本會計準(zhǔn)則和具體會計準(zhǔn)則，規(guī)范了企業(yè)會計確認、計量、記錄和報告的方法。財務(wù)制度企業(yè)財務(wù)制度及會計準(zhǔn)則稅收政策包括各種稅收優(yōu)惠、減免政策等，指導(dǎo)企業(yè)依法納稅。法規(guī)包括各種涉稅法律法規(guī)，規(guī)定了企業(yè)應(yīng)遵守的涉稅行為規(guī)范。國家相關(guān)稅收政策和法規(guī)