2018年10月自考08390金融風(fēng)險(xiǎn)控制與原理試題及答案含解析

金融風(fēng)險(xiǎn)控制與管理年月真題

08390201810

1、【單選題】在1954年到1978年期間,按照蘇聯(lián)的單一的、統(tǒng)一的銀行模式,我國形成了一

個(gè)什么樣的銀行體系?

以中國人民建設(shè)銀行為中心的大一統(tǒng)

以中國人民銀行為中心的大一統(tǒng)

A:

以中國工商銀行為中心的大一統(tǒng)

B:

以中國人民政府為中心的大一統(tǒng)

C:

答D:案：B

解析：在1954年到1978年期間，按照蘇聯(lián)的單一的、統(tǒng)一的銀行模式，中國政府只保留

了兩家銀行，一家是中國人民銀行，另一家是中國人民建設(shè)銀行。中國人民銀行負(fù)責(zé)全國

幾乎所有的金融活動(dòng)。

2、【單選題】我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有

信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司

信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、汽車金融公司

A:

村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社

B:

貸款公司、金融租賃公司、基金公司

C:

答D:案：C

解析：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社。

3、【單選題】銀行資產(chǎn)中最大的部分仍然是

現(xiàn)金及同業(yè)存款

證券

A:

銀行建筑及固定資產(chǎn)

B:

貸款和租賃

C:

答D:案：D

解析：貸款和租賃仍然是銀行資產(chǎn)中最大的部分

4、【單選題】當(dāng)一個(gè)公司并購另一家公司時(shí),如果所支付的金額高于被收購企業(yè)的凈資產(chǎn)的

市場(chǎng)價(jià)值,高出的部分就是收購企業(yè)所愿意接受的被收購企業(yè)的

無形資產(chǎn)

A:

商譽(yù)

資本溢價(jià)

B:

收購利潤

C:

答D:案：B

解析：大多數(shù)銀行都會(huì)購入一些非實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。當(dāng)一個(gè)公司并購另一家公司時(shí),如果

所支付的金額高于被收購企業(yè)的凈資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，高出的部分就是收購企業(yè)所愿意接受

的被收購企業(yè)的商譽(yù)。

5、【單選題】作為金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)杠桿的直接度量指標(biāo),它表明了單位股權(quán)資本支撐的資產(chǎn)以

及金融機(jī)構(gòu)有多少資源是依靠舉債而得到的,它是

凈利潤率

股權(quán)乘數(shù)

A:

資產(chǎn)利用率

B:

股權(quán)收益率

C:

答D:案：B

解析：股權(quán)乘數(shù)EM,它是金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)杠桿的直接度量指標(biāo)，表明了單位股權(quán)資本支撐的

資產(chǎn)以及金融機(jī)構(gòu)有多少資源是依靠舉債而得到的。

6、【單選題】在CAMEL體系中,我們將金融機(jī)構(gòu)的貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度分為四類,它們是

正常、逾期、呆滯、朵賬

正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑

A:

正常、可疑、損失、呆賬

B:

正常、次級(jí)、可疑和損失

C:

答D:案：D

解析：在CAMEL體系中,我們將金融機(jī)構(gòu)的貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度分為四類,它們是正常、次級(jí)、

可疑和損失貸款

7、【單選題】假設(shè)某金融機(jī)構(gòu)的1年期利率敏感性資產(chǎn)為20萬利率敏感性負(fù)債為15萬,則

利用重定價(jià)模型,該金融機(jī)構(gòu)在利率上升1個(gè)百分點(diǎn)后(假設(shè)資產(chǎn)與負(fù)債利率變化相同)，其利

息收入的變化為

利息收入減少0.01萬

利息收入減少0.05萬

A:

利息收入增加0.01萬

B:

利息收入增加0.05萬

C:

D:

答案：D

解析：?NII=(?RSA-?RSL)×R=（20-15）×1%=0.05，利息收入增加0.05萬

8、【單選題】收益率曲線有哪三種可能的形狀?

上升型、下降型、平坦型

直線型、曲線型、三角型

A:

爬坡型、下滑型、平坦型

B:

直線型、流線型、波動(dòng)型

C:

答D:案：A

解析：收益率曲線可能有的形狀有上升型、下降型、平坦型

9、【單選題】久期是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗雷得里.麥克萊于1936年首先提出的。與到期期限相比,

久期是一種更準(zhǔn)確地測(cè)定資產(chǎn)和負(fù)債利率敏感度的方法,久期也稱為

償還期

持久期

A:

持有期

B:

持續(xù)期

C:

答D:案：D

解析：久期也稱為持續(xù)期

10、【單選題】證券的票面利率越高,證券的到期收益率越高,它的久期越

長

短

A:

高

B:

低

C:

答D:案：B

解析：票面利率或承諾的利率越高，久期越小

11、【單選題】信用風(fēng)險(xiǎn)是指

交易對(duì)手未按合同承諾履行合同義務(wù)給金融機(jī)構(gòu)帶來損失的可能性

信用評(píng)級(jí)下降給金融機(jī)構(gòu)帶來損失的可能性

A:

交易對(duì)手未按合同承諾履行合同義務(wù)或信用評(píng)級(jí)下降給金融機(jī)構(gòu)帶來損失的可能性

B:

借款人違約給金融機(jī)構(gòu)帶來損失的可能性

C:

D:

答案：C

解析：信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未按合同承諾履行合同義務(wù)或信用評(píng)級(jí)下降給金融機(jī)構(gòu)帶來

損失的可能性。

12、【單選題】在信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量方面,新協(xié)議將舊協(xié)議的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法加以改進(jìn),除了

標(biāo)準(zhǔn)法,還引入了全新的

內(nèi)部模型法

內(nèi)部度量法

A:

內(nèi)部評(píng)級(jí)法

B:

標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)法

C:

答D:案：C

解析：在信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量方面,新協(xié)議將舊協(xié)議的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法加以改進(jìn),除了標(biāo)準(zhǔn)法,

還引入了全新的內(nèi)部評(píng)級(jí)法

13、【單選題】它是一種中期的(一般期限為5~7年)具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)

這種承諾,客戶(借款者)可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票

據(jù)籌集資金,金融機(jī)構(gòu)承諾購買客戶在市場(chǎng)上未能出售的票據(jù)或向客戶提供等額貸款,它是

票據(jù)發(fā)行便利

票據(jù)貸款承諾

A:

備川信用證

B:

票據(jù)銷售便利

C:

答D:案：A

解析：票據(jù)發(fā)行便利是一種中期的（一般期限為5~7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承

諾。根據(jù)這種承諾，客戶（借款者）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的

水平發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，金融機(jī)構(gòu)承諾購買客戶在市場(chǎng)上未能出售的票據(jù)或向客戶提

供等額貸款。

14、【單選題】備用信用證既可用于一般的非融資性擔(dān)保,也可用于融資性擔(dān)保。它通?？?/p>

以用來替代

銀行擔(dān)保

商業(yè)信用證

A:

銀行保函

B:

商業(yè)保險(xiǎn)

C:

答D:案：C

解析：備用信用證既可用于一般的非融資性擔(dān)保，也可用于融資性擔(dān)保。它通常可以用來

替代銀行保函，如用于貸款擔(dān)保，甚至在發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)和銷售資產(chǎn)時(shí)，備用信用證

也是一種重要的保證形式。

15、【單選題】這種業(yè)務(wù)在延期付款的國際貿(mào)易中,出口商把經(jīng)過進(jìn)口商承兌并經(jīng)進(jìn)口商的

金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的、期限在半年以上(一般為5~10年)的遠(yuǎn)期匯票,以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地售賣

給出口商的金融機(jī)構(gòu)或其他金融機(jī)構(gòu),這種業(yè)務(wù)是

出口信貸

福費(fèi)廷

A:

票據(jù)承兌

B:

匯票資

C:

答D:案：B

解析：福費(fèi)廷是金融機(jī)構(gòu)為國際貿(mào)易提供的一種中長期融資，指的是在延期付款的國際貿(mào)

易中，出口商把經(jīng)過進(jìn)口商承兌并經(jīng)進(jìn)口商的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的、期限在半年以上(一般為

5~10年)的遠(yuǎn)期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地售賣給出口商的金融機(jī)構(gòu)或其他金融機(jī)構(gòu)。

16、【單選題】金融機(jī)構(gòu)從事國際業(yè)務(wù)可能面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn),外匯風(fēng)險(xiǎn)主要的類型有

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨風(fēng)險(xiǎn)、國際收支風(fēng)險(xiǎn)

A:

交易風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B:

交易風(fēng)險(xiǎn)、兌換風(fēng)險(xiǎn)、波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

C:

答D:案：C

解析：金融機(jī)構(gòu)從事國際業(yè)務(wù)可能面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn),外匯風(fēng)險(xiǎn)主要的類型有交易風(fēng)險(xiǎn)、折

算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

17、【單選題】商業(yè)銀行的資本劃分為

高級(jí)資本和低級(jí)資本

核心資本和附屬資本

A:

商業(yè)資本和借貸資本

B:

實(shí)收資本和虛擬資本

C:

答D:案：B

解析：商業(yè)銀行的資本可劃分為核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（二級(jí)資本）

18、【單選題】巴塞爾協(xié)議Ⅱ(也稱新巴塞爾協(xié)議)由相輔相成的三大支柱組成,三大支柱是

最低資本要求、監(jiān)管程序的重要性、信息披露

A:

最低資本要求、市場(chǎng)監(jiān)管、市場(chǎng)約束

最高資本要求、監(jiān)管檢查、信息公開

B:

合理資本要求、政府監(jiān)管、公開信息

C:

答D:案：A

解析：第一大支柱包括監(jiān)管部門對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求。第

二大支柱強(qiáng)調(diào)監(jiān)管程序的重要性，并把其作為最低資本要求的重要補(bǔ)充。第三大支柱，對(duì)

資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率方面的信息披露作出了詳細(xì)的規(guī)定，這些信息披露的要求使

市場(chǎng)參與者能夠?qū)︺y行風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足率等關(guān)鍵信息作出評(píng)判。

19、【單選題】《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)選擇計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)管資本的方法有

標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法、高級(jí)計(jì)量法

標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法

A:

標(biāo)準(zhǔn)法、優(yōu)化指標(biāo)法、高級(jí)計(jì)量法

B:

標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法

C:

答D:案：D

解析：《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)選擇下列方法之一計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：標(biāo)準(zhǔn)法、替代

標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。在該《指引》中并未提及《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中所列示的基本指標(biāo)

法。

20、【單選題】從監(jiān)管當(dāng)局的管理辦法和指引來看,我國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方式是

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求來進(jìn)行規(guī)定的,分為

標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法

標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法

A:

標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法

B:

標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)模型法

C:

答D:案：A

解析：從監(jiān)管當(dāng)局的管理辦法和指引來看，我國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方式是根據(jù)

《巴塞爾協(xié)議》的要求來進(jìn)行規(guī)定的，分為標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。

21、【多選題】在2003年下半年,國務(wù)院決定改革農(nóng)村信用社,農(nóng)村信用社新的模式主要形

式有

各省級(jí)政府組建省級(jí)聯(lián)社

組建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

A:

紐建地市及聯(lián)社

B:

C:

組建統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行

組建市、區(qū)(縣)兩級(jí)法人的農(nóng)村合作銀行

D:

答E:案：ADE

解析：農(nóng)村信用社新的模式主要有以下三種形式：①各省級(jí)政府組建省級(jí)聯(lián)社；②組建統(tǒng)

一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行（如北京市、上海市）；③組建市、區(qū)（縣）兩級(jí)法人的農(nóng)村合作

銀行（如天津市）。

22、【多選題】駱駝評(píng)級(jí)體系的要素包括有

資產(chǎn)質(zhì)量

資本充足性

A:

資產(chǎn)流動(dòng)性

B:

盈利能力

C:

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D:

答E:案：ABCD

解析：“駱駝評(píng)級(jí)體系”(CAMELRatingSystem)。它由C——資本充足性、A——資產(chǎn)質(zhì)

量、M——管理水平、E——盈利能力、L——資產(chǎn)流動(dòng)性五個(gè)要素組成。這五個(gè)要素的首

字母恰好構(gòu)成了英文單詞“camel“(駱駝)，因而俗稱為“駱駝評(píng)級(jí)體系”。

23、【多選題】企業(yè)的信用分析有5C分析法,它包括

品德

才能

A:

資本

B:

擔(dān)保

C:

現(xiàn)金

D:

答E:案：ABCD

解析：5C分析法,即Character（品德）、Capacity（才能）、Capital（資本）、

Collateral（擔(dān)保）、Condition（經(jīng)營環(huán)境）等方面的分析

24、【多選題】在貸款承諾下,銀行將面臨主要的風(fēng)險(xiǎn)有

利率風(fēng)險(xiǎn)

支取風(fēng)險(xiǎn)

A:

信用風(fēng)險(xiǎn)

B:

操作風(fēng)險(xiǎn)

C:

總籌資風(fēng)險(xiǎn)

D:

E:

答案：ABCE

解析：在貸款承諾下，銀行將面臨以下四種主要的風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)、支取風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)

以及總籌資風(fēng)險(xiǎn)。

25、【多選題】金融機(jī)構(gòu)的資本有的職能

抗損職能

穩(wěn)定職能

A:

保護(hù)職能

B:

營業(yè)職能

C:

管理職能

D:

答E:案：CDE

解析：資本有保護(hù)職能、營業(yè)只能、管理職能

26、【判斷題】由于金融機(jī)構(gòu)的客戶都會(huì)有提取存款、發(fā)放貸款以及其他各種無法預(yù)期的現(xiàn)

金需求,因此銀行通常都需要保有一定量的現(xiàn)金資產(chǎn)用于滿足_安全性_需要。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤。是滿足流動(dòng)性需要。P94

27、【判斷題】利率風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生取決于兩個(gè)條件:一是市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng);銀行的資產(chǎn)和負(fù)債

_期限不匹配_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：正確

28、【判斷題】把股權(quán)收益率進(jìn)行分解,可以分為三個(gè)新的指標(biāo):凈利潤率、_資產(chǎn)收益率_

和股權(quán)乘數(shù)。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：錯(cuò)誤。不是資產(chǎn)收益率，而是資產(chǎn)利用率。P70

29、【判斷題】金融機(jī)構(gòu)的國際業(yè)務(wù)包括國際融資業(yè)務(wù)、國際投資業(yè)務(wù)、_國際投行業(yè)務(wù)_

和外匯買賣業(yè)務(wù)。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤，包括國際融資業(yè)務(wù)、金國際投資業(yè)務(wù)、國際中間業(yè)務(wù)和外匯買賣業(yè)務(wù)等。

30、【判斷題】_市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)_是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng),以及

外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤。不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是操作風(fēng)險(xiǎn)。P276

31、【問答題】簡(jiǎn)述入世后國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)和步驟。

答案：改革目標(biāo):改革的目標(biāo)是在2006年底(即加入世界貿(mào)易組織的過渡時(shí)期內(nèi))把大多數(shù)

國有商業(yè)銀行改造成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競(jìng)爭(zhēng)

力的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行步驟:首先是財(cái)務(wù)重組;接下來是公司治理改革;最后是資本市

場(chǎng)上市。P18

32、【問答題】簡(jiǎn)述久期的作用。

答案：久期缺口考慮了每筆現(xiàn)金流的發(fā)生時(shí)間。其次，久期模型不僅可以對(duì)單個(gè)負(fù)債進(jìn)行

免疫還可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行免疫。它對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理者來說仍然是一個(gè)重

要和有用的管理工具。

33、【問答題】簡(jiǎn)述表外業(yè)務(wù)的種類

答案：主要的表外業(yè)務(wù)科目包含：（1）“備用信用協(xié)議”，銀行為第三方擔(dān)保償還第

三方貸給客戶的款項(xiàng)。（2）“利率互換”，銀行承諾與另一方交換債務(wù)證券的利息支

付。（3）“金融期貨和期權(quán)利率合同”。銀行同意以協(xié)議的價(jià)格出售和購買另一方的

證券。（4）“貸款承諾”，銀行保證在貸款協(xié)議到期之前，為客戶提供一定的貸款額

度。（5）“外匯匯率合同”，銀行同意購買和出售外匯。

34、【問答題】如何評(píng)估個(gè)人住房貸款借款人的還款能力?

答案：還款能力是指借款者按時(shí)償還貸款本息的能力。其影響因素包括借款者的收入和負(fù)

債狀況在進(jìn)行還款能力分析時(shí),經(jīng)常使用以下兩個(gè)指標(biāo)：住房債務(wù)收入比(GDS)和總債務(wù)收

入比（TDS）。貸款機(jī)構(gòu)一般會(huì)對(duì)這兩個(gè)指標(biāo)設(shè)定一個(gè)上限,高于這個(gè)上限,則不能予以

貸款。上限的設(shè)定要根據(jù)當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖霠顩r并結(jié)合具體申請(qǐng)人的情況來考慮。(P87)

P163

35、【問答題】下表是一家銀行的資產(chǎn)負(fù)債表(單位:百萬元),該銀行沒有表外業(yè)務(wù),括號(hào)

中0%、0%、50%、100%表示的是對(duì)應(yīng)這種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

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