2019年10月自考08390金融風(fēng)險控制與原理試題及答案含解析

金融風(fēng)險控制與管理年月真題

08390201910

1、【單選題】在1954年到1978年期間,按照蘇聯(lián)的單一的、統(tǒng)一的銀行模式,我國的銀行體

系是

以中國人民建設(shè)銀行為中心的大一統(tǒng)

以中國人民銀行為中心的大一統(tǒng)

A:

以中國工商銀行為中心的大一統(tǒng)

B:

以中國人民政府為中心的大一統(tǒng)

C:

答D:案：B

解析：在1954年到1978年期間，按照蘇聯(lián)的單一的、統(tǒng)一的銀行模式，中國政府只保留

了兩家銀行，一家是中國人民銀行，另一家是中國人民建設(shè)銀行。中國人民銀行負(fù)責(zé)全國

幾乎所有的金融活動。

2、【單選題】我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)有

信托公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、金融租賃公司

信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、汽車金融公司

A:

村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社

B:

貸款公司、金融租賃公司、基金公司

C:

答D:案：C

解析：新型農(nóng)村金融機構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社。

3、【單選題】銀行資產(chǎn)中最大的部分仍然是

現(xiàn)金及同業(yè)存款

證券投資

A:

銀行建筑及固定資產(chǎn)

B:

貸款和租賃

C:

答D:案：D

解析：貸款和租賃仍然是銀行資產(chǎn)中最大的部分。

4、【單選題】當(dāng)一個公司并購另一家公司時,如果所支付的金額高于被收購企業(yè)的凈資產(chǎn)的

市場價值,高出的部分就是收購企業(yè)所愿意接受的被收購企業(yè)的

無形資產(chǎn)

A:

商譽

資本溢價

B:

收購利潤

C:

答D:案：B

解析：大多數(shù)銀行都會購入一些非實物形態(tài)的資產(chǎn)。當(dāng)一個公司并購另一家公司時,如果

所支付的金額高于被收購企業(yè)的凈資產(chǎn)的市場價值，高出的部分就是收購企業(yè)所愿意接受

的被收購企業(yè)的商譽。

5、【單選題】表明金融機構(gòu)單位股權(quán)資本支撐的資產(chǎn)以及有多少資源是依靠舉債而得到的財

務(wù)杠桿直接度量指標(biāo)是

凈利潤率

股權(quán)乘數(shù)

A:

資產(chǎn)利用率

B:

股權(quán)收益率

C:

答D:案：B

解析：股權(quán)乘數(shù)EM,它是金融機構(gòu)財務(wù)杠桿的直接度量指標(biāo)，表明了單位股權(quán)資本支撐的

資產(chǎn)以及金融機構(gòu)有多少資源是依靠舉債而得到的。

6、【單選題】在CAMEL體系中,我們將金融機構(gòu)的貸款按風(fēng)險程度分為

正常、逾期、呆滯、呆賬

正常、關(guān)注、次級、可疑

A:

正常、可疑、損失、呆賬

B:

正常、次級、可疑、損失

C:

答D:案：D

解析：在CAMEL體系中,我們將金融機構(gòu)的貸款按風(fēng)險程度分為四類,它們是正常、次級、

可疑和損失貸款。

7、【單選題】假設(shè)某金融機構(gòu)的1年期利率敏感性資產(chǎn)為20萬,利率敏感性負(fù)債為15萬,則

利用重定價模型,該金融機構(gòu)在利率上升1個百分點后(假設(shè)資產(chǎn)與負(fù)債利率變化相同),其利

息收入的變化為

利息收入減少0.05萬

利息收入減少0.01萬

A:

利息收入增加0.05萬

B:

利息收入增加0.01萬

C:

D:

答案：C

解析：?NII=(?RSA-?RSL)×R=（20-15）×1%=0.05，利息收入增加0.05萬。

8、【單選題】收益率曲線有三種可能的形狀是

上升型、下降型、平坦型

直線型、曲線型、三角型

A:

爬坡型、下滑型、平坦型

B:

直線型、流線型、波動型

C:

答D:案：A

解析：收益率曲線可能有的形狀有上升型、下降型、平坦型。

9、【單選題】美國經(jīng)濟學(xué)家弗雷得里麥克萊(FrederickMacaulay)于1936年首先提出的久

期(duration)也稱為

償還期

持久期

A:

持有期

B:

持續(xù)期

C:

答D:案：D

解析：久期也稱為持續(xù)期

10、【單選題】證券的票面利率越高,證券的到期收益率越高,它的久期

越大

越小

A:

不變

B:

不確定

C:

答D:案：B

解析：(1)一個證券的利率越高,它的久期越短。(2)一個證券的收益越高,久期越短。

(3)期限增加時,久期會以一個遞減的速率增加。

11、【單選題】借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來損失的可能性是

企業(yè)風(fēng)險

財產(chǎn)風(fēng)險

A:

道德風(fēng)險

B:

責(zé)任風(fēng)險

C:

D:

答案：C

解析：道德風(fēng)險是指借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來損失的可能性。

12、【單選題】在信用風(fēng)險的衡量方面,2001年巴塞爾協(xié)議Ⅱ引入了全新的

內(nèi)部模型法

內(nèi)部度量法

A:

內(nèi)部評級法

B:

標(biāo)準(zhǔn)改進法

C:

答D:案：C

解析：在信用風(fēng)險的衡量方面，新協(xié)議將舊協(xié)議的信用風(fēng)險衡量方法加以改逬，稱為標(biāo)準(zhǔn)

法，并引入了全新的內(nèi)部評級法。

13、【單選題】一種中期的(一般期限為5-7年)具有法律約束力的循環(huán)融資承諾是

票據(jù)發(fā)行便利

票據(jù)貸款承諾

A:

備用信用證

B:

票據(jù)銷售便利

C:

答D:案：A

解析：票據(jù)發(fā)行便利是一種中期的(一般期限為5~7年)具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。

根據(jù)這種承諾,客戶(借款人)可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)

行短期票據(jù)籌集資金,金融機構(gòu)承諾購買客戶未能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額

貸款。票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險為:信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。(1)信用風(fēng)險。在票據(jù)

發(fā)行便利業(yè)務(wù)中,金融機構(gòu)所面臨的信用風(fēng)險主要是在承諾期內(nèi)客戶財務(wù)狀況惡化和信用

等級降低的可能性。在一般情況下,票據(jù)發(fā)行便利使金融機構(gòu)面臨的信用風(fēng)險要遠遠低于

直接貸款的信用風(fēng)險,但如果發(fā)行人的資信下降,必然會導(dǎo)致票據(jù)發(fā)行狀況的惡化,這樣的

結(jié)果可能會使金融機構(gòu)需要承購的金額增大,從而增加了金融機構(gòu)的負(fù)擔(dān)。(2)流動性風(fēng)

險。在票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)中,若票據(jù)未能如期出售,則金融機構(gòu)就必須承擔(dān)用其自有資金購

入未出售票據(jù)的義務(wù)。在金融機構(gòu)自身可用頭寸不足的情況下,就會產(chǎn)生嚴(yán)重的流動性問

題。在采用票據(jù)發(fā)行便利為客戶融通資金時,金融機構(gòu)一般無法控制需要融資的金額和時

間。當(dāng)客戶通知金融機構(gòu)需要短期融資時,如果金融機構(gòu)不能及時籌足需要承購的金額,這

就可能會對金融機構(gòu)的流動性造成沖擊,損害其聲譽。

14、【單選題】備用信用證既可用于一般的非融資性擔(dān)保,也可用于資性擔(dān)保,通?？梢杂脕?/p>

替代

銀行擔(dān)保

商業(yè)信用證

A:

銀行保函

B:

商業(yè)保險

C:

答D:案：C

解析：備用信用證既可用于一般的非融資性擔(dān)保，也可用于融資性擔(dān)保。它通?？梢杂脕?/p>

替代銀行保函，如用于貸款擔(dān)保，甚至在發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)和銷售資產(chǎn)時，備用信用證

也是一種重要的保證形式。

15、【單選題】在延期付款的國際貿(mào)易中,出口商把經(jīng)過進口商承兌并經(jīng)進口商的金融機構(gòu)

擔(dān)保的、期限在半年以上(一般為5~10年)的遠期匯票,以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地售賣給出口商

的金融機構(gòu)或其他金融機構(gòu)的國際信貸業(yè)務(wù)是

出口信貸

福費廷

A:

票據(jù)承兌

B:

匯票融資

C:

答D:案：B

解析：福費廷是金融機構(gòu)為國際貿(mào)易提供的一種中長期融資，指的是在延期付款的國際貿(mào)

易中，出口商把經(jīng)過進口商承兌并經(jīng)進口商的金融機構(gòu)擔(dān)保的、期限在半年以上(一般為

5~10年)的遠期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地售賣給出口商的金融機構(gòu)或其他金融機構(gòu)。

16、【單選題】當(dāng)金融機構(gòu)在將來有一筆外匯收入,而且預(yù)期外匯匯率會下跌時,應(yīng)該

在遠期市場上買入外幣

在遠期市場上賣出外幣

A:

在即期市場上買入外幣

B:

在即期市場上賣出外幣

C:

答D:案：B

解析：當(dāng)金融機構(gòu)在將來有一筆外匯收入，而且預(yù)期外匯匯率會下跌時，應(yīng)該在遠期市場

上賣出外幣，以避免損失。

17、【單選題】商業(yè)銀行的資本劃分為

高級資本和低級資本

核心資本和附屬資本

A:

商業(yè)資本和借貸資本

B:

實收資本和虛擬資本

C:

D:

答案：B

解析：商業(yè)銀行的資本可劃分為核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）。

18、【單選題】巴塞爾協(xié)議Ⅱ(也稱新巴塞爾協(xié)議)中資本監(jiān)管的三大支柱是

最低資本要求、監(jiān)管程序、信息披露

最低資本要求、市場監(jiān)管、市場約束

A:

最高資本要求、監(jiān)管檢查、信息披露

B:

合理資本要求、政府監(jiān)管、公開信息

C:

答D:案：B

解析：為了加強銀行業(yè)資本監(jiān)管,提高銀行抵御風(fēng)險能力,巴塞爾委員會于1988年通過了

第一版《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》,隨后在2004年又修訂出臺了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》,構(gòu)建了資本監(jiān)

管的“三大支柱”——最低資本要求、市場監(jiān)管和市場約束,并將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、

操作風(fēng)險都納入資本監(jiān)管要求。

19、【單選題】《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》中計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的三種方

法是

標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法、高級計量法

標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法

A:

標(biāo)準(zhǔn)法、優(yōu)化指標(biāo)法、高級計量法

B:

標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法

C:

答D:案：D

解析：《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)選擇下列方法之一計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本：標(biāo)準(zhǔn)法、替代

標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。在該《指引》中并未提及《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中所列示的基本指標(biāo)

法。

20、【單選題】我國監(jiān)管當(dāng)局對市場風(fēng)險計量的方式是根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求來進行

規(guī)定的,分為

標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法

標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法

A:

標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法

B:

標(biāo)準(zhǔn)法、高級模型法

C:

答D:案：A

解析：從監(jiān)管當(dāng)局的管理辦法和指引來看，我國監(jiān)管當(dāng)局對市場風(fēng)險計量的方式是根據(jù)

《巴塞爾協(xié)議》的要求來進行規(guī)定的，分為標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。

21、【判斷題】由于金融機構(gòu)的客戶都會有提取存款、發(fā)放貸款以及其他各種無法預(yù)期的現(xiàn)

金需求,因此銀行通常都需要保有一定量的現(xiàn)金資產(chǎn)用于滿足_流動性_。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤。是滿足流動性需要。P94

22、【判斷題】利率風(fēng)險的產(chǎn)生取決于兩個條件:一是市場利率發(fā)生波動;銀行的資產(chǎn)和負(fù)債

_規(guī)模_不匹配。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤。是與負(fù)債期限不匹配。P104

23、【判斷題】把股權(quán)收益率進行分解,可以分為三個新的指標(biāo):_凈利潤率、資產(chǎn)收益率和

股權(quán)乘數(shù)_。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：正確

24、【判斷題】金融機構(gòu)的國際業(yè)務(wù)主要包括_國際融資業(yè)務(wù)、國際投資業(yè)務(wù)和外匯買賣業(yè)

務(wù)_。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤，包括國際融資業(yè)務(wù)、金國際投資業(yè)務(wù)、國際中間業(yè)務(wù)和外匯買賣業(yè)務(wù)等。

25、【判斷題】_操作風(fēng)險_是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序員工、信息科技系統(tǒng),以及外

部事件所造成損失的風(fēng)險。

正確

A:

錯誤

答B(yǎng):案：A

解析：正確

26、【問答題】簡述入世后國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)和步驟。

答案：改革目標(biāo):改革的目標(biāo)是在2006年底(即加入世界貿(mào)易組織的過渡時期內(nèi))把大多數(shù)

國有商業(yè)銀行改造成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭

力的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行步驟:首先是財務(wù)重組;接下來是公司治理改革;最后是資本市

場上市。P18

27、【問答題】簡述久期的作用。

答案：久期缺口考慮了每筆現(xiàn)金流的發(fā)生時間。其次，久期模型不僅可以對單個負(fù)債進行

免疫還可以對金融機構(gòu)整個資產(chǎn)負(fù)債表進行免疫。它對金融機構(gòu)管理者來說仍然是一個重

要和有用的管理工具。

28、【問答題】表外業(yè)務(wù)的種類有哪些?

答案：貸款承諾；商業(yè)信用證;備用信用證；衍生合約;貸款出售。P210

29、【問答題】如何評估個人住房貸款借款人的還款能力?

答案：還款能力是指借款者按時償還貸款本息的能力。其影響因素包括借款者的收入和負(fù)

債狀況在進行還款能力分析時,經(jīng)常使用以下兩個指標(biāo)：住房債務(wù)收入比(GDS)和總債務(wù)收

入比（TDS）。貸款機構(gòu)一般會對這兩個指標(biāo)設(shè)定一個上限,高于這個上限,則不能予以

貸款。上限的設(shè)定要根據(jù)當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖霠顩r并結(jié)合具體申請人的情況來考慮。(P87)

P163

30、【問答題】題35表是一家銀行的資產(chǎn)負(fù)債表,該銀行沒有表外業(yè)務(wù),括號內(nèi)為每項資

產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。請回答下

列問題:(1)核心資本充足率是多少?(2)總資本充足率是多少?

答案：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=10×0%+20×0%+300×50%+215×100%=365（1）核心資本充足率=

核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=（20+15）/365=9.59%(2)總資本充足率=總資本/風(fēng)險加

權(quán)資產(chǎn)=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=（20+15+20）/365=15.07%

31、【問答題】如何理解銀行資產(chǎn)負(fù)債表恒等式。

答案：由于銀行只是出售特殊金融產(chǎn)品的企業(yè)，因此基本的資產(chǎn)負(fù)債表恒等式資產(chǎn)=負(fù)債+

所有者權(quán)益對銀行也是成立的。不過銀行的資產(chǎn)負(fù)債表有其特殊性。我們可以視銀行負(fù)債

和所有者權(quán)益理解為累積的資金資源，它為銀行取得資產(chǎn)提供了足夠的支付能力。另一方

面，銀行的資產(chǎn)被理解為是累積的資金使用，用于為銀行的股東賺取利潤、對存款人支付

利息、為雇員的勞動和技能支付報酬。顯然，每使用一筆資金必須有相應(yīng)的一筆資金來源

支持，因此累積的資金使用一定要等于累積的資金來源，資產(chǎn)必然等于負(fù)債+所有者權(quán)

益。

32、【問答題】試述金融機構(gòu)外匯風(fēng)險的種類及管理。

答案：種類:交易風(fēng)險、折算風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。外匯風(fēng)險的管理:1.交易風(fēng)險