人力資源預(yù)算編制

人力資源預(yù)算編制匯報時間：匯報人：人力資源預(yù)算概述人力資源預(yù)算的編制方法人力資源預(yù)算的科目與分類人力資源預(yù)算的審核與批準人力資源預(yù)算的實施與控制人力資源預(yù)算的調(diào)整與優(yōu)化contents目錄CHAPTER人力資源預(yù)算概述01人力資源預(yù)算的定義人力資源預(yù)算是指企業(yè)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略要求，對未來一段時間內(nèi)人力資源的投入、使用和產(chǎn)出所做的財務(wù)規(guī)劃和預(yù)測。它是一種以貨幣形式衡量的企業(yè)人力資源管理的目標和計劃，旨在為企業(yè)的人力資源決策提供指導(dǎo)和支持。幫助企業(yè)了解和掌握人力資源的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和需求，以支持企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展。通過預(yù)算的編制和執(zhí)行，可以有效地管理和控制人力資源成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。有利于企業(yè)制定和實施更加合理的人力資源政策和措施，提高員工滿意度和工作效率。人力資源預(yù)算的重要性收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)對企業(yè)現(xiàn)有的員工規(guī)模、結(jié)構(gòu)、薪酬福利等數(shù)據(jù)進行收集和分析，以了解企業(yè)的實際人力資源狀況。編制預(yù)算草案根據(jù)確定的預(yù)算指標和企業(yè)的人力資源計劃，編制人力資源預(yù)算草案。制定人力資源計劃根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和目標，制定相應(yīng)的人力資源計劃，包括人員招聘、培訓(xùn)、績效管理等方面的計劃。審核和批準將編制好的人力資源預(yù)算草案提交給相關(guān)部門進行審核和批準，以確保預(yù)算的合理性和可行性。確定預(yù)算指標根據(jù)企業(yè)的實際情況和歷史數(shù)據(jù)，確定具體的預(yù)算指標，如人員招聘成本、培訓(xùn)費用、工資福利等。執(zhí)行和監(jiān)督在預(yù)算獲得批準后，企業(yè)需要嚴格執(zhí)行預(yù)算，并對預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和調(diào)整，以確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。人力資源預(yù)算的編制流程CHAPTER人力資源預(yù)算的編制方法02根據(jù)企業(yè)過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和人力資源數(shù)據(jù)，進行預(yù)算編制的方法。歷史數(shù)據(jù)法定義簡單易行，容易上手，對數(shù)據(jù)要求不高，適合初創(chuàng)企業(yè)或小型企業(yè)。歷史數(shù)據(jù)法的優(yōu)點基于歷史數(shù)據(jù)，可能無法準確反映未來的變化和趨勢。歷史數(shù)據(jù)法的缺點基于歷史數(shù)據(jù)的編制方法01根據(jù)企業(yè)未來的戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，進行預(yù)算編制的方法。未來需求法定義02能夠反映未來的戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，使預(yù)算更加合理和科學(xué)。未來需求法的優(yōu)點03對數(shù)據(jù)要求較高，需要具備較為完善的人力資源信息系統(tǒng)和財務(wù)信息系統(tǒng)。未來需求法的缺點基于未來需求的編制方法根據(jù)企業(yè)績效目標和員工績效表現(xiàn)，進行預(yù)算編制的方法?？冃繕朔ǘx績效目標法的優(yōu)點績效目標法的缺點能夠?qū)㈩A(yù)算與績效掛鉤，使預(yù)算更加合理和科學(xué)。需要具備較為完善的績效管理體系和人力資源信息系統(tǒng)，對管理水平和信息系統(tǒng)建設(shè)要求較高。030201基于績效目標的編制方法CHAPTER人力資源預(yù)算的科目與分類030102員工薪資包括基本工資、績效工資、獎金等。員工福利如社保、公積金、年終獎等。員工培訓(xùn)與發(fā)展費用如內(nèi)外部培訓(xùn)、職業(yè)規(guī)劃咨詢等。招聘與選拔費用如招聘廣告費、面試費用等。員工關(guān)系與企業(yè)文化建設(shè)…如團隊建設(shè)活動、員工關(guān)懷活動等。030405人力資源預(yù)算的科目按組織結(jié)構(gòu)分為總部預(yù)算、各部門預(yù)算等。按費用類別分為薪酬福利預(yù)算、培訓(xùn)與發(fā)展預(yù)算、招聘與選拔預(yù)算等。按時間周期分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算等。人力資源預(yù)算的分類人力資源預(yù)算的科目是預(yù)算分類的基礎(chǔ)，不同的科目對應(yīng)不同的預(yù)算分類。人力資源預(yù)算的科目與分類之間存在密切聯(lián)系，但也有區(qū)別，預(yù)算編制過程中需要準確把握其關(guān)系，確保預(yù)算的準確性和完整性。通過科目和分類的結(jié)合，能夠全面覆蓋企業(yè)人力資源管理的各項費用，確保預(yù)算的合理性和全面性。人力資源預(yù)算的科目與分類的關(guān)系CHAPTER人力資源預(yù)算的審核與批準04財務(wù)復(fù)核財務(wù)部門對經(jīng)過部門經(jīng)理審核的預(yù)算進行復(fù)核，確保預(yù)算符合公司財務(wù)規(guī)定和標準。部門經(jīng)理初審各部門經(jīng)理對提交的預(yù)算進行初步審核，核實數(shù)據(jù)的準確性和合理性。人力資源部審查人力資源部門對經(jīng)過財務(wù)復(fù)核的預(yù)算進行審查，確保預(yù)算符合公司人力資源政策和戰(zhàn)略。公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)審核的預(yù)算進行審批，決定是否批準預(yù)算。主管領(lǐng)導(dǎo)審核主管領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)過人力資源部審查的預(yù)算進行審核，綜合考慮公司整體戰(zhàn)略和部門實際情況，提出修改意見。人力資源預(yù)算的審核流程如果公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過預(yù)算，則各部門按照預(yù)算執(zhí)行。如果公司領(lǐng)導(dǎo)審批不通過預(yù)算，則各部門需要重新編制預(yù)算，并按照上述審核流程再次提交審核。人力資源預(yù)算的批準流程審批不通過審批通過03批準是審核的保障經(jīng)過審核合格的預(yù)算需要得到公司領(lǐng)導(dǎo)的批準才能生效，批準環(huán)節(jié)是對審核環(huán)節(jié)的保障和肯定。01相互關(guān)聯(lián)人力資源預(yù)算的審核和批準是相互關(guān)聯(lián)的兩個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都對預(yù)算的最終結(jié)果產(chǎn)生影響。02審核是批準的基礎(chǔ)只有經(jīng)過審核合格的預(yù)算才能進入批準環(huán)節(jié)，審核環(huán)節(jié)是批準環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)和前提。人力資源預(yù)算的審核與批準的關(guān)系CHAPTER人力資源預(yù)算的實施與控制05確定企業(yè)戰(zhàn)略目標明確企業(yè)的戰(zhàn)略目標，為人力資源預(yù)算提供方向和指導(dǎo)。根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標和組織結(jié)構(gòu)，分析企業(yè)所需的人力資源數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)等方面的需求。根據(jù)分析結(jié)果，制定詳細的人力資源預(yù)算計劃，包括招聘、培訓(xùn)、績效管理等方面的預(yù)算。將人力資源預(yù)算計劃提交給相關(guān)部門進行審核，確保預(yù)算計劃的合理性和可行性。按照審核通過的預(yù)算計劃，實施人力資源預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和調(diào)整。分析人力資源需求提交預(yù)算計劃并審核執(zhí)行預(yù)算計劃制定人力資源預(yù)算計劃人力資源預(yù)算的實施流程根據(jù)企業(yè)的實際情況和歷史數(shù)據(jù)，制定人力資源預(yù)算的控制標準，如人員數(shù)量、薪酬水平等。制定控制標準在預(yù)算執(zhí)行過程中，對各項人力資源活動進行實時監(jiān)控，確保其符合控制標準。實施控制定期對實際執(zhí)行情況與預(yù)算計劃進行對比分析，找出偏差和原因，及時進行調(diào)整和修正。分析偏差根據(jù)分析結(jié)果和實際情況，對原有的人力資源預(yù)算計劃進行調(diào)整和修正，確保預(yù)算計劃的合理性和可行性。調(diào)整預(yù)算計劃人力資源預(yù)算的控制流程實施是控制的基礎(chǔ)01只有先制定和實施了人力資源預(yù)算計劃，才能對其進行有效的控制和監(jiān)督?？刂剖菍嵤┑谋Ｕ?2通過對人力資源預(yù)算實施過程中的各項活動進行監(jiān)控和調(diào)整，可以保障預(yù)算計劃的順利實施和有效執(zhí)行。相互促進、共同發(fā)展03人力資源預(yù)算的實施與控制相互促進、共同發(fā)展，實施過程中所獲得的信息可以為控制提供依據(jù)和參考，而控制的結(jié)果又可以指導(dǎo)實施過程的優(yōu)化和完善。人力資源預(yù)算的實施與控制的關(guān)系CHAPTER人力資源預(yù)算的調(diào)整與優(yōu)化06當出現(xiàn)特殊情況或內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，預(yù)算責任人可以向預(yù)算管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整的申請預(yù)算管理部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，根據(jù)實際情況判斷是否需要進行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的審批經(jīng)過審批后，預(yù)算管理部門根據(jù)審核結(jié)果對預(yù)算進行調(diào)整，并通知相關(guān)責任人執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整的實施預(yù)算責任人根據(jù)調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負責。調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行人力資源預(yù)算的調(diào)整流程首先需要明確優(yōu)化的目標，例如降低人力成本、提高人員效率等。設(shè)定優(yōu)化目標對優(yōu)化后的預(yù)算執(zhí)行效果進行評估，以驗證優(yōu)化方案是否有效。評估優(yōu)化效果對現(xiàn)有的預(yù)算進行分析，找出存在的問題和可以優(yōu)化的地方。分析現(xiàn)有預(yù)算根據(jù)分析結(jié)果，制定具體的優(yōu)化方案，包括調(diào)整招聘計劃、優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、提高人員素質(zhì)等。制定優(yōu)化方案將優(yōu)化方案付諸實踐，并對實施過程進行監(jiān)控和調(diào)整。實施優(yōu)化方案0201030405人力資源預(yù)算的優(yōu)化流程123人力資源預(yù)算的調(diào)整與優(yōu)化是相互關(guān)聯(lián)的，調(diào)整是針對已經(jīng)存