內(nèi)部審計(jì)工作管理制度

第頁共頁內(nèi)部審計(jì)工作管理制度第一章總則第一條根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司的經(jīng)營需要，制定本制度。通過加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、規(guī)范性和穩(wěn)定性。第二條內(nèi)部審計(jì)工作是指公司內(nèi)部專門組織開展的對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性、規(guī)范性和風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督的活動(dòng)。第三條內(nèi)部審計(jì)工作的目標(biāo)是保障公司的核心利益、排除投資風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化經(jīng)營管理、防止經(jīng)營損失、改善經(jīng)營效益。第四條內(nèi)部審計(jì)工作按照法定授權(quán)、獨(dú)立自主、客觀公正、保密嚴(yán)密的原則開展。第五條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，并配備必要的人員和技術(shù)設(shè)備，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的組織和實(shí)施。第六條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)執(zhí)行職能清晰、責(zé)任明確、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的原則，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和工作流程。第七條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德和保密規(guī)定，維護(hù)職業(yè)操守和公司利益。第八條公司全體員工都有義務(wù)配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)信息和資料。第九條公司按照審計(jì)結(jié)果提出的整改措施，要及時(shí)執(zhí)行并報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門。第十條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)經(jīng)常進(jìn)行自檢和互檢，不定期接受外部審計(jì)的監(jiān)督和評(píng)估。第二章內(nèi)部審計(jì)管理體制第十一條公司內(nèi)部設(shè)立專門的審計(jì)委員會(huì)，由董事會(huì)決定成員和任期。第十二條審計(jì)委員會(huì)由董事長擔(dān)任主席，成員包括公司高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)部門代表。第十三條審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作的年度計(jì)劃和審計(jì)項(xiàng)目，監(jiān)督審計(jì)工作的開展和整改落實(shí)。第十四條審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行定期評(píng)估和檢查，確保內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。第十五條內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)工作的組織和實(shí)施，負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告的編制和整改跟蹤。第十六條內(nèi)部審計(jì)部門由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，包括審計(jì)人員、數(shù)據(jù)分析師等專業(yè)人員。第十七條內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人由公司董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的統(tǒng)籌和管理。第十八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)合格的審計(jì)人員，并定期進(jìn)行培訓(xùn)和考核。第十九條內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)與公司其他部門溝通和配合，共同推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作。第三章內(nèi)部審計(jì)工作流程第二十條內(nèi)部審計(jì)工作按照“計(jì)劃-執(zhí)行-報(bào)告-整改”的流程進(jìn)行第二十一條內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃由審計(jì)委員會(huì)組織制定，并報(bào)董事會(huì)備案。第二十二條內(nèi)部審計(jì)工作根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行，包括現(xiàn)場核查、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)。第二十三條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告由審計(jì)部門負(fù)責(zé)編制，報(bào)審計(jì)委員會(huì)審批后，上報(bào)董事會(huì)。第二十四條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中，要明確發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施和整改負(fù)責(zé)人。第二十五條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告要及時(shí)送達(dá)被審計(jì)部門，并要求其在規(guī)定期限內(nèi)整改。第二十六條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的整改情況由被審計(jì)部門整理匯總，報(bào)審計(jì)部門確認(rèn)后，報(bào)董事會(huì)備案。第四章保密與責(zé)任第二十七條內(nèi)部審計(jì)部門審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，必須遵守保密規(guī)定，不得泄露相關(guān)信息。第二十八條內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作負(fù)責(zé)，審計(jì)人員和數(shù)據(jù)分析師對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)。第二十九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，保護(hù)審計(jì)數(shù)據(jù)的安全和完整性。第三十條內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)報(bào)告審計(jì)工作的進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)情況、改進(jìn)建議等重要事項(xiàng)。第三十一條內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)經(jīng)常與董事會(huì)和公司高層管理人員進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。第五章違規(guī)處罰和附則第三十二條對(duì)于違反內(nèi)部審計(jì)工作管理制度的行為，依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第三十三條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)。第三十四條本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋