財務(wù)管理考點匯總

財務(wù)管理考點匯總,匯報人：CONTENTS目錄財務(wù)管理基礎(chǔ)知識01財務(wù)分析方法02預(yù)算管理03籌資管理04投資管理05營運(yùn)資金管理06財務(wù)管理基礎(chǔ)知識PartOne財務(wù)管理的概念和目標(biāo)財務(wù)管理：對企業(yè)財務(wù)活動進(jìn)行計劃、組織、控制和監(jiān)督的過程財務(wù)管理的目標(biāo)：實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益財務(wù)管理的內(nèi)容：包括財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)決策、財務(wù)分析等財務(wù)管理的原則：穩(wěn)健性原則、效益性原則、流動性原則、風(fēng)險性原則等財務(wù)管理的原則和職能財務(wù)管理原則：穩(wěn)健性原則、流動性原則、盈利性原則、風(fēng)險性原則財務(wù)管理職能：資金籌集、資金運(yùn)用、資金分配、資金監(jiān)督資金籌集：通過多種渠道籌集資金，滿足企業(yè)經(jīng)營需要資金運(yùn)用：合理配置資金，提高資金使用效率資金分配：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況，合理分配資金，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)資金監(jiān)督：對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金安全財務(wù)管理的環(huán)境社會環(huán)境：社會文化、價值觀等對企業(yè)財務(wù)管理的影響經(jīng)濟(jì)環(huán)境：影響企業(yè)財務(wù)管理的主要因素法律環(huán)境：企業(yè)財務(wù)管理的法律依據(jù)和約束技術(shù)環(huán)境：新技術(shù)對企業(yè)財務(wù)管理的影響和挑戰(zhàn)財務(wù)分析方法PartTwo流動比率：衡量企業(yè)短期償債能力速動比率：衡量企業(yè)立即償債能力資產(chǎn)負(fù)債率：衡量企業(yè)長期償債能力權(quán)益乘數(shù)：衡量企業(yè)財務(wù)杠桿水平毛利率：衡量企業(yè)盈利能力凈利率：衡量企業(yè)盈利能力資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：衡量企業(yè)資產(chǎn)利用效率權(quán)益收益率：衡量企業(yè)股東權(quán)益回報率市盈率：衡量企業(yè)股票價格與盈利能力的關(guān)系市凈率：衡量企業(yè)股票價格與凈資產(chǎn)的關(guān)系市銷率：衡量企業(yè)股票價格與銷售收入的關(guān)系市現(xiàn)率：衡量企業(yè)股票價格與現(xiàn)金流量的關(guān)系市盈增長比率：衡量企業(yè)盈利增長與股票價格的關(guān)系市凈增長比率：衡量企業(yè)凈資產(chǎn)增長與股票價格的關(guān)系市盈率相對盈利增長比率：衡量企業(yè)盈利增長與股票價格的關(guān)系市凈率相對凈資產(chǎn)增長比率：衡量企業(yè)凈資產(chǎn)增長與股票價格的關(guān)系市盈率相對現(xiàn)金流量比率：衡量企業(yè)現(xiàn)金流量增長與股票價格的關(guān)系市凈率相對現(xiàn)金流量比率：衡量企業(yè)現(xiàn)金流量增長與股票價格的關(guān)系市盈率相對銷售收入比率：衡量企業(yè)銷售收入增長與股票價格的關(guān)系市凈率相對銷售收入比率：衡量企業(yè)銷售收入增長與股票價格的關(guān)系財務(wù)比率分析財務(wù)趨勢分析添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題趨勢分析方法：包括趨勢線分析、移動平均線分析、指數(shù)平滑法等趨勢分析：通過比較不同時期的財務(wù)數(shù)據(jù)，分析企業(yè)的財務(wù)狀況和發(fā)展趨勢趨勢分析的應(yīng)用：預(yù)測企業(yè)的未來財務(wù)狀況，為決策提供依據(jù)趨勢分析的局限性：受數(shù)據(jù)質(zhì)量和時間跨度的影響，可能存在誤差財務(wù)綜合分析財務(wù)趨勢分析：包括收入、成本、利潤等趨勢分析財務(wù)分析方法：包括比率分析、趨勢分析、因素分析等財務(wù)比率分析：包括盈利能力、償債能力、運(yùn)營能力等財務(wù)因素分析：包括內(nèi)部因素和外部因素分析預(yù)算管理PartThree預(yù)算的種類和編制方法預(yù)算種類：經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等預(yù)算執(zhí)行與控制：預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整等預(yù)算編制步驟：確定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算草案、審核預(yù)算草案、批準(zhǔn)預(yù)算草案等編制方法：零基預(yù)算法、增量預(yù)算法、滾動預(yù)算法等預(yù)算的執(zhí)行和控制預(yù)算調(diào)整：根據(jù)實際情況對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整預(yù)算執(zhí)行：按照預(yù)算計劃進(jìn)行資源分配和執(zhí)行預(yù)算控制：對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整預(yù)算考核：對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評估和考核預(yù)算的調(diào)整和分析預(yù)算調(diào)整的原因：市場變化、政策調(diào)整、成本變動等預(yù)算調(diào)整的方法：增減預(yù)算、調(diào)整預(yù)算項目、調(diào)整預(yù)算時間等預(yù)算分析的內(nèi)容：收入、成本、利潤、現(xiàn)金流等預(yù)算分析的方法：比率分析、趨勢分析、敏感性分析等籌資管理PartFour籌資的種類和渠道內(nèi)部籌資：包括留存收益、折舊和內(nèi)部融資等外部籌資：包括銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等股權(quán)籌資：包括私募股權(quán)融資、公開發(fā)行股票等債務(wù)籌資：包括銀行貸款、發(fā)行債券等混合籌資：包括可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等眾籌籌資：包括股權(quán)眾籌、產(chǎn)品眾籌等籌資的成本和風(fēng)險籌資成本：包括利息、手續(xù)費、發(fā)行費用等籌資決策：需要考慮籌資成本、風(fēng)險和收益的平衡籌資方式：包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、混合融資等籌資風(fēng)險：包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險等籌資的決策和管理籌資決策：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，確定籌資規(guī)模、方式和時間籌資方式：包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等籌資成本：考慮籌資成本，包括利息、手續(xù)費、發(fā)行費用等籌資風(fēng)險：評估籌資風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等籌資管理：建立籌資管理制度，包括籌資計劃、籌資執(zhí)行、籌資監(jiān)控等投資管理PartFive投資的種類和評估方法投資的種類：股權(quán)投資、債權(quán)投資、混合投資等股權(quán)投資的評估方法：市盈率、市凈率、現(xiàn)金流折現(xiàn)法等債權(quán)投資的評估方法：債券收益率、債券評級、債券期限等混合投資的評估方法：風(fēng)險調(diào)整后收益、風(fēng)險調(diào)整后收益與風(fēng)險調(diào)整后收益的比值等投資的風(fēng)險和回報風(fēng)險：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等回報：預(yù)期收益、資本增值、股息等風(fēng)險與回報的關(guān)系：高風(fēng)險高回報，低風(fēng)險低回報風(fēng)險管理：分散投資、對沖、套期保值等投資的決策和管理添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題投資風(fēng)險管理：評估投資項目的風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對措施投資決策：根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)狀況，選擇合適的投資項目投資回報管理：跟蹤投資項目的進(jìn)展，確保投資回報符合預(yù)期投資組合管理：根據(jù)公司的投資目標(biāo)和風(fēng)險承受能力，構(gòu)建合理的投資組合營運(yùn)資金管理PartSix現(xiàn)金和有價證券的管理現(xiàn)金管理：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金用于日常運(yùn)營和緊急情況現(xiàn)金和有價證券的比例：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況和風(fēng)險承受能力，合理配置現(xiàn)金和有價證券的比例現(xiàn)金和有價證券的流動性：確?，F(xiàn)金和有價證券的流動性，以便在需要時能夠快速變現(xiàn)有價證券管理：選擇合適的有價證券，如股票、債券等，以實現(xiàn)投資收益應(yīng)收賬款的管理應(yīng)收賬款管理方法：制定合理的信用政策，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收，定期對賬應(yīng)收賬款定義：企業(yè)因銷售商品、提供服務(wù)等業(yè)務(wù)活動而形成的應(yīng)收款項應(yīng)收賬款管理目的：提高資金周轉(zhuǎn)率，降低壞賬風(fēng)險應(yīng)收賬款風(fēng)險控制：建立完善的風(fēng)險管理制