化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法模版

第頁共頁化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法模版第一章總則第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，為規(guī)范化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理，提高內(nèi)部控制水準(zhǔn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保障企業(yè)健康發(fā)展和利益最大化，制定本辦法。第二條內(nèi)部審計(jì)是指由化工企業(yè)所設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在法律法規(guī)的框架下，依據(jù)審計(jì)程序和方法，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。第三條本辦法適用于所有化工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。第四條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循客觀、公正、獨(dú)立、保密、全面、及時(shí)的原則。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置第五條化工企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。第六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接隸屬于企業(yè)的最高管理層，行使獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)職能。第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）制定和完善內(nèi)部審計(jì)制度和流程；（二）組織實(shí)施企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作；（三）評(píng)估和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效性；（四）對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（五）發(fā)現(xiàn)和防止各種違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)；（六）提出改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的建議；（七）撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告并向最高管理層報(bào)告；（八）應(yīng)邀參與企業(yè)重大決策及項(xiàng)目評(píng)估。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，并定期進(jìn)行培訓(xùn)，不得有違法違規(guī)行為。第三章內(nèi)部審計(jì)的程序和方法第九條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)按照計(jì)劃性、重點(diǎn)性、全面性、及時(shí)性的原則進(jìn)行。第十條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)先制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)間，經(jīng)最高管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十一條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。第十二條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采用多種審計(jì)方法，包括文件審計(jì)、詢問、調(diào)查、核實(shí)、分析比較等。第十三條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)要求企業(yè)各部門及相關(guān)人員提供必要的材料和信息，并有權(quán)進(jìn)入企業(yè)各個(gè)部門進(jìn)行實(shí)地檢查。第十四條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)采集、整理、分析審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)報(bào)告。第四章內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告和結(jié)果運(yùn)用第十五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并向最高管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果。第十六條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整、客觀地反映審計(jì)情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見。第十七條最高管理層應(yīng)及時(shí)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行評(píng)價(jià)，并采取措施改進(jìn)內(nèi)部控制和管理。第十八條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)妥善保存，并根據(jù)需要進(jìn)行備案和歸檔。第十九條內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題和違規(guī)行為有義務(wù)逐級(jí)報(bào)告，確保問題得到及時(shí)處理。第二十條對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并配合進(jìn)行調(diào)查和處理。第五章內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)第二十一條化工企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督機(jī)制，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。第二十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期報(bào)告審計(jì)工作的進(jìn)展情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并接受上級(jí)主管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。第二十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，并配合外部審計(jì)工作的開展。第二十四條化工企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并