公司內(nèi)部審計制度范本

第頁共頁公司內(nèi)部審計制度范本目錄一、總則1.1目的和依據(jù)1.2管理體制1.3職責(zé)與權(quán)限二、審計活動的組織與實施2.1審計計劃編制2.2審計程序2.3審計人員2.4審計文件三、審計結(jié)果處理與報告3.1審計發(fā)現(xiàn)的處理3.2審計報告3.3審計結(jié)論的審核四、制度的修訂與完善4.1制度的定期修訂4.2制度修訂的程序和權(quán)限五、附則5.1適用范圍5.2實施日期5.3監(jiān)督和檢查一、總則1.1目的和依據(jù)本公司內(nèi)部審計制度的制定目的在于規(guī)范、保障公司內(nèi)部審計工作的有序進行，加強風(fēng)險管理，確保公司的經(jīng)營活動合規(guī)、高效。本制度的制定依據(jù)為《中華人民共和國審計法》、公司章程以及其他相關(guān)法律法規(guī)。1.2管理體制公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)公司的內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計部門直接向公司董事會或董事會審計委員會報告。1.3職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部審計部門的職責(zé)包括但不限于：-制定年度內(nèi)部審計計劃；-組織和實施內(nèi)部審計活動；-提出審計意見和建議；-監(jiān)督和推動審計結(jié)果的整改。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)依法擁有獲取公司內(nèi)各單位和部門的相關(guān)信息、文件和資料的權(quán)限，并有權(quán)要求被審計單位及相關(guān)人員提供配合。二、審計活動的組織與實施2.1審計計劃編制內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的風(fēng)險情況和重點關(guān)注的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，制定年度內(nèi)部審計計劃。審計計劃應(yīng)當(dāng)包括審計對象、時間安排、審計目標(biāo)和審計方法等內(nèi)容，并提交董事會或董事會審計委員會審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.2審計程序內(nèi)部審計部門在進行審計活動時應(yīng)當(dāng)按照一定的程序進行，包括但不限于：-獲取審計對象的信息、文件和資料；-進行現(xiàn)場審計、抽樣檢查、數(shù)據(jù)分析等審計方法；-發(fā)現(xiàn)問題并提出審計意見和建議；-撰寫審計報告。2.3審計人員內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)組織符合相關(guān)資格和專業(yè)要求的審計人員參與審計活動。審計人員應(yīng)當(dāng)具備獨立、客觀、公正的原則，并保守審計信息的保密。2.4審計文件內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的審計文件管理制度。審計文件應(yīng)當(dāng)真實、完整地反映審計活動的過程和結(jié)果，并妥善保存。審計文件的保存期限應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定予以規(guī)定。三、審計結(jié)果處理與報告3.1審計發(fā)現(xiàn)的處理內(nèi)部審計部門決定審計發(fā)現(xiàn)問題的嚴重程度后，應(yīng)當(dāng)及時向相關(guān)部門傳達審計發(fā)現(xiàn)情況，并要求相關(guān)部門制定整改方案。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對整改措施的執(zhí)行情況進行跟蹤督促，并記錄整改過程和效果。3.2審計報告內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計活動的結(jié)果，編寫審計報告。審計報告應(yīng)當(dāng)真實、客觀、全面地反映審計結(jié)果，并提出審計意見和建議。審計報告應(yīng)當(dāng)及時提交給董事會、高級管理層和相關(guān)部門，并予以保密處理。3.3審計結(jié)論的審核董事會或董事會審計委員會應(yīng)當(dāng)對審計報告中的審計結(jié)論進行審核。審核結(jié)果應(yīng)當(dāng)記錄，并根據(jù)需要采取相應(yīng)的措施。四、制度的修訂與完善4.1制度的定期修訂內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期對本制度進行修訂和完善。制度修訂應(yīng)當(dāng)充分聽取各部門和相關(guān)人士的意見，并經(jīng)董事會審核、批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2制度修訂的程序和權(quán)限制度修訂應(yīng)當(dāng)按照公司章程和相關(guān)規(guī)定的程序進行，并嚴格按照權(quán)限進行。五、附則5.1適用范圍本制度適用于公司全體員工及相關(guān)部門。5.2實施日期本制度自董事會審核、批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。5.3監(jiān)督和檢查董事會或董事會