審計所需資料清單-房地產(chǎn)

XX公司：集團審計中心將對項目進行審計。我們的審計是依據(jù)《中國內部審計準則》的要求進行的，該執(zhí)業(yè)準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執(zhí)行相應的審計程序。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。一 基本資料基本情況資料貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要業(yè)務及經(jīng)營特點等）；工商及變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證、；成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協(xié)議；組織機構設置圖：同時應標明組織結構的具體組織聯(lián)系。主要管理人員基本資料；財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。貴公司股權被質押或其他有爭議的情況。內部控制制度建立情況、內部控制制度及流程圖。股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。稅收資料：簡述貴單位的繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；稅收繳款書開發(fā)項目相關資料開發(fā)企業(yè)資質證書拆遷協(xié)議、拆遷許可證建設項目選址意見書建設用地規(guī)劃許可證建設工程規(guī)劃許可證國有土地使用證施工許可證商品房銷售許可證施工承包合同、監(jiān)理合同、勘察設計合同房地產(chǎn)開發(fā)項目手冊建設工程竣工驗收報告（含建筑工程竣工驗收意見書）建設工程竣工驗收備案表入住通知單、購房者簽署的房屋驗收合格書工程投資概算、預算報告規(guī)劃、消防、環(huán)保、人防等部門驗收報告或批準使用文件工程質量監(jiān)督報告工程監(jiān)理報告、工程進度資料及工程竣工決（結）算報告商品房面積實測技術報告書住宅質量保證書和住宅使用說明書商品房買賣合同及銷售合同統(tǒng)計表土地出讓合同及市政配套費協(xié)議書如有合作建房者需提供合作建房政府批文，及合作建房合同、協(xié)議等有關資料場地租賃協(xié)議及相關合同。員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。簡述所處行業(yè)及競爭情況：主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。主要客戶及供應商的資料；前5名供應商合計的采購額占年度采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。二 財務會計資料—會計報表層面審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。應付職工薪酬有關部門確認的工效掛鉤批文；公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；公司對在職職工的福利政策；職工名冊、工資結構及支付等制度；屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；股份支付等管理層激勵實施方案。應繳稅費提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關的批復；地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表經(jīng)當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務局備案文件；已繳稅金的交款憑證期后付款憑證其他應付款提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；長期未付款的原因。營業(yè)收入、營業(yè)成本營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。營業(yè)外收入、支出大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；大額支出的批準文件。審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。四 其他資料關聯(lián)方資料：提供關聯(lián)方及關聯(lián)關系清單，必要時提供律師意見；關鍵管理人員和核心技術人員；主要關聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；關聯(lián)交易定價原則及相關審批程序。截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況