小企業(yè)現(xiàn)金管理制度模版

第頁共頁小企業(yè)現(xiàn)金管理制度模版第一章總則第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)小企業(yè)的現(xiàn)金管理工作，確保資金的安全、合理使用，特制定本制度。第二條現(xiàn)金管理包括小企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流動(dòng)和外部現(xiàn)金凈流入流出的組織和管理活動(dòng)。本制度適用于小企業(yè)的現(xiàn)金管理工作。第三條小企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理制度，并按照制度執(zhí)行。本制度將為小企業(yè)的現(xiàn)金管理工作提供指導(dǎo)和借鑒。第二章現(xiàn)金管理的目標(biāo)第四條現(xiàn)金管理的目標(biāo)是確保小企業(yè)資金的安全和合理使用，加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)的監(jiān)控和控制，提高現(xiàn)金運(yùn)作效率，避免現(xiàn)金流量的不合理浪費(fèi)和損失。第五條小企業(yè)的現(xiàn)金管理主要目標(biāo)包括：（一）保障現(xiàn)金資金的安全；（二）提高現(xiàn)金運(yùn)作效率；（三）合理控制現(xiàn)金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；（四）提高現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)和分析能力；（五）加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)部控制。第三章現(xiàn)金管理的基本原則第六條小企業(yè)的現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：（一）規(guī)范性原則：制定和實(shí)施相應(yīng)的管理制度和流程，并進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)；（二）合理性原則：現(xiàn)金使用應(yīng)合理，不得浪費(fèi)和濫用；（三）安全性原則：保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金的丟失和損失；（四）效益性原則：提高現(xiàn)金運(yùn)作效益，減少成本支出；（五）規(guī)范性原則：現(xiàn)金管理應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和政策。第四章現(xiàn)金管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)第七條小企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)現(xiàn)金管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策，并監(jiān)督現(xiàn)金管理工作的執(zhí)行。委員會(huì)的主要職責(zé)包括：（一）制定和審議現(xiàn)金管理制度和規(guī)定；（二）制定并監(jiān)督現(xiàn)金管理的戰(zhàn)略和目標(biāo)；（三）制定并監(jiān)督現(xiàn)金管理的流程和報(bào)告制度；（四）制定并監(jiān)督現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度。第八條小企業(yè)應(yīng)設(shè)立一個(gè)現(xiàn)金管理部門，負(fù)責(zé)具體的現(xiàn)金管理工作和執(zhí)行委員會(huì)的決策。部門的主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)制定并執(zhí)行現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)和分析；（二）負(fù)責(zé)計(jì)劃和組織現(xiàn)金支出和收入的安排；（三）負(fù)責(zé)現(xiàn)金的存儲(chǔ)、保管和交付；（四）負(fù)責(zé)現(xiàn)金的計(jì)數(shù)和清點(diǎn)；（五）負(fù)責(zé)現(xiàn)金的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告。第五章現(xiàn)金管理的流程和工作細(xì)則第九條現(xiàn)金管理的流程和工作細(xì)則主要包括現(xiàn)金流動(dòng)的監(jiān)控和控制、現(xiàn)金支出和收入的審核和審批、現(xiàn)金的存儲(chǔ)和保管、現(xiàn)金的計(jì)數(shù)和清點(diǎn)、現(xiàn)金的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告等。第十條現(xiàn)金流動(dòng)的監(jiān)控和控制包括：（一）建立現(xiàn)金流動(dòng)監(jiān)控和控制制度；（二）制定現(xiàn)金流動(dòng)的監(jiān)控和控制標(biāo)準(zhǔn)；（三）加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)的分析和預(yù)測(cè)；（四）控制現(xiàn)金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。第十一條現(xiàn)金支出和收入的審核和審批包括：（一）建立現(xiàn)金支出和收入審核和審批制度；（二）完善現(xiàn)金支出和收入的審核和審批程序；（三）加強(qiáng)現(xiàn)金支出和收入的核對(duì)和監(jiān)督；（四）建立現(xiàn)金支出和收入的記錄和報(bào)告制度。第十二條現(xiàn)金的存儲(chǔ)和保管包括：（一）建立現(xiàn)金存儲(chǔ)和保管制度；（二）制定現(xiàn)金存儲(chǔ)和保管的規(guī)范和流程；（三）加強(qiáng)現(xiàn)金存儲(chǔ)和保管的安全防范；（四）建立現(xiàn)金存儲(chǔ)和保管的記錄和報(bào)告制度。第十三條現(xiàn)金的計(jì)數(shù)和清點(diǎn)包括：（一）建立現(xiàn)金計(jì)數(shù)和清點(diǎn)制度；（二）制定現(xiàn)金計(jì)數(shù)和清點(diǎn)的規(guī)范和流程；（三）加強(qiáng)現(xiàn)金計(jì)數(shù)和清點(diǎn)的操作技巧；（四）建立現(xiàn)金計(jì)數(shù)和清點(diǎn)的記錄和報(bào)告制度。第十四條現(xiàn)金的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告包括：（一）建立現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)和報(bào)告制度；（二）制定現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)和報(bào)告的規(guī)范和流程；（三）加強(qiáng)現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)和報(bào)告的監(jiān)督和監(jiān)控；（四）建立現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)和報(bào)告的記錄和報(bào)告制度。第六章現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制第十五條小企業(yè)應(yīng)建立和完善現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金管理的信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和可靠。第十六條現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制主要包括：（一）現(xiàn)金管理的授權(quán)和審批制度；（二）現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部監(jiān)控；（三）現(xiàn)金管理的信息系統(tǒng)和報(bào)告制度；（四）現(xiàn)金管理的監(jiān)督和檢查制度。第十七條小企業(yè)應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制進(jìn)行定期檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改并追究相關(guān)責(zé)任。第七章附則第十八條本制度自頒布之日起生效，小企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理的具體實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)