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文檔簡介

會計辦公管理制度一、制度概述為規(guī)范企業(yè)會計工作流程，提高會計工作效率，保障會計操作的準確性和合法性，特制定本《會計辦公管理制度》。二、會計制度1.會計核算范圍本企業(yè)實行全面會計核算，包括日常財務、資產(chǎn)負債、成本及利潤與損益的核算。2.會計賬簿本企業(yè)應設立以下會計賬簿：總賬明細賬輔助賬簿（包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應收賬款明細賬、應付賬款明細賬、固定資產(chǎn)臺賬等）3.會計科目設置根據(jù)企業(yè)具體情況，在《會計科目表》中設置有關(guān)會計科目。會計科目表應定期清理、完善、調(diào)整，并報會計主管部門審核。4.會計初步核算會計憑證應當真實、準確、完整地記錄商務往來和財務收支情況。初步核算應在每天業(yè)務操作結(jié)束后進行，并及時排查糾正錯誤。5.會計期間和會計報表本企業(yè)會計年度為1月1日至12月31日。按照國家有關(guān)規(guī)定和規(guī)范編制各種會計報表，并在規(guī)定期限內(nèi)報送。三、財務管理為加強財務管理，防止財產(chǎn)損失，特設以下規(guī)定：1.預算管理本企業(yè)應當設立財務預算，對各項費用、支出事項預先規(guī)范和限制，嚴格控制預算支出。2.稅費管理本企業(yè)應當遵守國家有關(guān)稅費法律法規(guī)，確保按期納稅，避免因逾期繳納稅費帶來的經(jīng)濟處罰。3.財務審計本企業(yè)應當定期進行內(nèi)部審計和外部審計，確保企業(yè)財務狀況的真實性和合法性。四、檔案管理為確保原始憑證歸檔、會計檔案整齊、方便管理，應建立以下制度：1.憑證保管存放憑證應安排專人管理，并嚴格按照規(guī)定存檔，定期檢查憑證保存情況。2.檔案整理每月底應當對當月業(yè)務進行檔案整理，加強收集整理工作，保證會計檔案的完整性和清晰度。3.檔案存放應當為檔案存放制定科學、合理的標準和要求，根據(jù)重要性分別分類存放。五、保密工作為確保企業(yè)財務信息的安全，應制定以下保密措施：1.保管制度除財務人員外，其他人員不得輕易接觸財務信息，有關(guān)保密文件和資料應當設立保管室，專人管理。2.保密責任每名財務人員應當依照《保密法》的有關(guān)規(guī)定保守財務口令，并加強保密意識教育。六、其他事項本制度由企業(yè)財務部制定，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導審批后執(zhí)行，有關(guān)部門應當按照制度要求加以落實，不得違反規(guī)定。七、制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)總部。在執(zhí)行

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