第六章農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營計劃

河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院教學課件農(nóng)業(yè)企業(yè)運營管理學主講：任淑榮：63554106電子信箱：renshurong@163第六章農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案第一節(jié)農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案的特點與作用第二節(jié)農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案的內(nèi)容第三節(jié)農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案的編制農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案第一節(jié)運營方案的特點與作用一、運營方案的概念運營方案是企業(yè)運營決策的詳細化，是企業(yè)進展運營活動的行動準那么。運營方案，是企業(yè)為實現(xiàn)一定時期的運營目的，根據(jù)市場經(jīng)濟規(guī)律，運用一系列方案去組織、指點、監(jiān)視和調(diào)理企業(yè)組織的活動，為企業(yè)及其各部門之間制定詳細目的和實施規(guī)范。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案二、運營方案的特點〔一〕目的性每一個方案及其派生方案都是為了促使企業(yè)運營目的和各個分目的的實現(xiàn)。明確目的是制定和實施方案的首要義務，由于其后的一切任務都是圍繞目的進展的。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔二〕主導性方案在管理諸項職能中處于主導位置。這是由于管理中的其他職能都是為了促進、保證目的的實現(xiàn)，只能在方案任務確定了目的之后才干進展。企業(yè)里廠長、經(jīng)理只需在明確目的之后才干確定適宜的組織構造，下達義務和權益，以及如何控制組織和個人的行為不偏離方案等。一切組織、指點、控制和協(xié)調(diào)職能都是根據(jù)方案而轉(zhuǎn)移的。沒有方案任務，其他任務就無從談起。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔三〕普遍性方案涉及到組織內(nèi)各個層次、各個部門以致全體成員。組織內(nèi)高層、中層和基層的任何管理活動都需求進展方案，組織內(nèi)各層次管理人員都會不同程度地參與方案的活動。就一個公司而言，最高層指點擔任制定總公司的戰(zhàn)略方案；市場銷售部經(jīng)理擔任制定有關市場銷售方面的方案；消費部門經(jīng)理那么制定降低消費本錢和充分有效利用有限資源的消費方案；方案任務的特點和范圍會因管理層次和職權大小的不同而不同，但每個管理者都必需從事方案任務那么是一定無疑的。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔四〕效益性方案要講經(jīng)濟效益，方案的經(jīng)濟效益可用方案的效率衡量。方案的效率，是以實現(xiàn)企業(yè)的總目的和一定時期的目的所得到的利益，扣除為制定和執(zhí)行方案所需求的費用和其他估計不到的后果之后的總額來測定的，可以用產(chǎn)出/投入之比來表示。假設一個方案可以到達目的，但它需求的代價太大，這個方案的效率就很低，當然不是一份好的方案。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案三、運營方案的作用〔一〕指點作用方案的重要性就在于可以確定一個具有指點意義的目的、實施過程和手段。企業(yè)的消費運營活動要以方案為根據(jù)，開展各項活動，以保證明確的活動方向與組織活動的一致性，防止盲目性。〔二〕協(xié)調(diào)作用企業(yè)的消費活動是由企業(yè)的各個部門在分工協(xié)作的根底上完成的。因此，企業(yè)總體方案應分解到各部門乃至個人，構成方案體系，從而保證企業(yè)整體活動協(xié)調(diào)開展。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔三〕控制造用運營方案不僅是運營活動的綱領，而且也是對消費運營過程中的數(shù)量目的、質(zhì)量目的進展控制的尺度和規(guī)范。以保證企業(yè)的消費運營活動，按照預定的運營方針、運營目的的方向開展。〔四〕鼓舞作用運營方案經(jīng)過展現(xiàn)出的一幅長期或中期的企業(yè)開展藍圖，可以起著統(tǒng)率、組織、鼓舞、發(fā)動全體職工完成企業(yè)運營目的的艱苦作用。如企業(yè)人均收入目的、福利目的、市場占有率目的、行業(yè)競爭目的等方案目的，制定得合理，就可以鼓勵和調(diào)動職工的積極性。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案第二節(jié)農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案的內(nèi)容農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案包括長期運營方案、年度運營方案和階段運營方案三種。它們相互聯(lián)絡、相互補充，構成了農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案體系。一、長期運營方案亦稱長久規(guī)劃，它是從戰(zhàn)略上、整體上確定農(nóng)業(yè)企業(yè)開展的方向和主要措施，并展現(xiàn)能夠到達的戰(zhàn)略目的。長期運營方案必需根據(jù)市場需求、企業(yè)的自然資源和經(jīng)濟條件，合理確實定企業(yè)在一個較長時期內(nèi)的運營方針，充分發(fā)揚企業(yè)的優(yōu)勢，使企業(yè)開展的艱苦問題，諸如消費構造與規(guī)劃、新產(chǎn)品的更新?lián)Q代、人力資源開發(fā)利用、技術設備的更新改造等，可以有方案、有步驟的進展。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案長期運營方案內(nèi)容包括：1．企業(yè)的運營開展方向與運營規(guī)模。包括：企業(yè)專業(yè)化方向、部門構造、消費規(guī)劃、各產(chǎn)業(yè)的開展規(guī)模和速度，以及它們之間的比例關系等。2．實現(xiàn)戰(zhàn)略目的的根本步驟。包括：實施戰(zhàn)略目的的階段劃分、分階段開展的方案義務和主要目的。3．實現(xiàn)長期規(guī)劃的根本措施。包括：企業(yè)開展戰(zhàn)略的突破口的選擇、土地資源開發(fā)和利用、勞動力素質(zhì)提高的規(guī)劃、企業(yè)運營資金的籌措與運用、新技術的引進和運用等。4．測算主要經(jīng)濟目的。包括：方案期內(nèi)，企業(yè)主要產(chǎn)品的增長率、總產(chǎn)量、總產(chǎn)值、凈產(chǎn)值、勞動消費率、土地消費率、職工人均收入、企業(yè)集體福利等。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案二、年度運營方案是指在方案年度內(nèi)，為落實消費運營活動的詳細目的而編制的方案，用于反映當年消費開展速度、盈利程度等。它是長期運營方案的實施方案。其主要內(nèi)容有：1．產(chǎn)品銷售方案。包括：產(chǎn)品種類、數(shù)量、銷售方式、銷售渠道、銷售時間、銷售費用和銷售收入等。2．消費方案。它是按照不同消費工程來制定的，如農(nóng)作物消費方案包括：各種作物的播種面積、單位面積產(chǎn)量、總產(chǎn)量和商品量等；漁業(yè)消費方案包括：水產(chǎn)養(yǎng)殖面積、水產(chǎn)品種類、產(chǎn)品量、總產(chǎn)值等。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案3．土地利用方案。反映方案年度內(nèi)土地利用的變動情況，各產(chǎn)業(yè)部門用地面積及其構成。包括：土地合理改造與利用方案、農(nóng)田根本建立方案、水土堅持方案等。4．勞開工資方案。包括：人員編制、勞動力投放構造、勞動力利用率和勞動消費率、職工培訓方案、工資方案等。5．技術措施方案。它是完成消費方案的重要保證，包括方案年度內(nèi)的技術改造，先進技術、工藝、資料的引進與利用、以及消費操作規(guī)程和原資料耗費量等方案。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案6．物資供應方案。主要包括各種原資料的需求量和采購量，以及各種輔助資料的供應期限和合理貯藏量等。7．財務本錢方案。主要有財務收支方案、資金的籌集方式、流動資金方案、企業(yè)投資方案、本錢方案等。8．收入分配方案。也稱利潤分配方案，它是以消費、銷售和本錢方案為根據(jù)進展編制，其內(nèi)容包括目的利潤、利潤增長額及增長幅度。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案三、階段運營方案又稱作業(yè)方案。它是組織消費運營活動的詳細實施方案，其主要內(nèi)容有：作業(yè)工程、作業(yè)期限、任務量、質(zhì)量要求、操作規(guī)程、勞動力安排、物資和資金運用額度等。它把企業(yè)當年的各項消費〔勞務〕活動按季、月、旬、班次詳細地分配到企業(yè)、班組和個人，從而保證年度方案的執(zhí)行。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案第三節(jié)農(nóng)業(yè)企業(yè)運營方案的編制一、運營方案編制的原那么〔一〕市場導向原那么農(nóng)業(yè)企業(yè)消費的目的，是為了滿足社會需求，并獲取盈利。因此，編制運營方案，首先應根據(jù)市場需求，在保證完成國家下達的農(nóng)產(chǎn)品商品量合同訂購方案義務的前提下，制定企業(yè)的各種運營方案?！捕沉粲杏嗟氐膹椥栽敲崔r(nóng)業(yè)消費是自然再消費和經(jīng)濟再消費相交錯的復雜過程，在方案執(zhí)行過程中，存在著許多難以預料的不確定要素。因此，運營方案要堅持留有余地，具有彈性，能較好地順應內(nèi)外環(huán)境的變化。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔三〕統(tǒng)籌安排原那么農(nóng)業(yè)企業(yè)運營活動是在一定時空條件下進展的，人力、物力、財力是有限的，故不可平均分配。因此，企業(yè)制定運營方案，要堅持全面安排，綜合平衡，使消費運營活動的各個環(huán)節(jié)之間、各種運營方案之間，堅持協(xié)調(diào)關系。這就要從全局觀念出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，對企業(yè)的供、產(chǎn)、銷、人、財、物等各個方面進展合理安排，堅持一定的平衡和銜接。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案二、運營方案編制的程序編制方案的詳細任務很多，按其任務過程主要分為三個步驟：〔一〕編制運營方案的預備任務〔二〕擬定方案方案〔三〕審議修正方案草案農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔一〕編制運營方案的預備任務1．搜集和分析資料。搜集和分析資料是編制運營方案的前提條件和可靠根據(jù)。詳細有：〔1〕外部資料。包括：農(nóng)業(yè)企業(yè)主管部門下達的指點性方案目的；市場調(diào)研與預測資料；訂貨合同、供銷合同和協(xié)作合同；同行之間有關經(jīng)濟技術目的?！?〕內(nèi)部資料。包括：上期方案的估計完成情況；人、財、物等資源的保證程度；各類技術規(guī)范和技術條件；各種方案和定額執(zhí)行情況。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案2．確定方案目的體系企業(yè)運營方案是經(jīng)過一系列目的來表示的。方案目的是用數(shù)字表示的，在方案期內(nèi)各種消費運營活動應該到達的技術經(jīng)濟目的和開展程度。由于每一種目的只能反映某一方面的技術經(jīng)濟景象，所以，要反映企業(yè)全部消費運營活動，就必需借助于一系列相互聯(lián)絡、相互制約的目的，即方案目的體系。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案方案目的分類：方案目的按其性質(zhì)可分為數(shù)量目的和質(zhì)量目的；按其表現(xiàn)方式可分為實物目的和價值目的；按其作用可分為考核目的和計算目的。數(shù)量目的，是指企業(yè)運營活動各個方面在數(shù)量上應該到達的要求。通常用絕對數(shù)表示。如產(chǎn)量、產(chǎn)值、固定資產(chǎn)總額、流動資產(chǎn)總額等。質(zhì)量目的，是指企業(yè)運營活動各個方面在質(zhì)量上應該到達的要求。通常用相對數(shù)表示。如產(chǎn)品合格率、返修率等。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案3．核定企業(yè)消費才干企業(yè)的消費才干，是一定時期內(nèi)企業(yè)在合理組織與一定的技術經(jīng)濟條件下，企業(yè)中直接參與消費的人力、物力、財力所能消費的一定種類和質(zhì)量的產(chǎn)品數(shù)量。這主要是核定在方案期內(nèi)，企業(yè)所能到達的消費才干。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔二〕擬定方案方案實現(xiàn)任何一個目的，可以有許多不同的方案〔備選方案〕。方案任務這一步，就是要提出多種方案，以供比較選擇，權衡利弊，從中選擇較為稱心的方案方案。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案〔三〕審議修正方案草案方案草案編制好以后，還需聽取企業(yè)上下各方面的意見，作必要的修正，經(jīng)過審議，最后經(jīng)職工代表大會審議經(jīng)過。審議的主要內(nèi)容是分析對方案目的能否積極可靠，各種比例關系能否協(xié)調(diào)，消費規(guī)劃能否合理，消費資源能否充分合理地利用，國家下達的方案義務能否保證完成，運營目的能否實現(xiàn)等。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案三、運營方案編制的方法綜合平衡法，是企業(yè)為了到達既定的方案目的，將人力、物力、財力等資源條件，在各部門和各消費工程之間進展合理分配，實現(xiàn)需求與能夠之間的平衡。它是編制運營方案常用的方法。普通是經(jīng)過系列平衡表來反映。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案農(nóng)業(yè)企業(yè)綜合平衡的內(nèi)容主要有：1．銷售量〔需求量〕與消費量〔供應量〕之間的平衡。根據(jù)以銷定產(chǎn)的原那么，滿足社會對產(chǎn)品種類、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期等方面的需求。2．企業(yè)內(nèi)各部門之間平衡。主要指農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部供、產(chǎn)、銷等部門之間平衡；經(jīng)過平衡使各部門、各環(huán)節(jié)之間的規(guī)模、規(guī)劃和速度比例合理。3．消費義務與消費才干之間的平衡。指農(nóng)業(yè)企業(yè)的消費義務與綜合消費才干〔包括根本消費才干和輔助消費才干〕之間的平衡。綜合消費才干是由許多消費要素組成的系統(tǒng)整體消費才干。因此，包括消費義務與勞力、消費資料、消費對象、資金等的平衡。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案平衡表的種類：1．產(chǎn)品消費與分配平衡表。即用實物量來反映企業(yè)消費的產(chǎn)品量和社會需求之間的平衡關系。2．物資平衡表。是用實物量來反映產(chǎn)品消費與物質(zhì)供應之間的平衡關系。3．資金平衡表。是用貨幣形狀來反映資金的來源和占用之間的平衡關系。4．勞動力平衡表。是反映勞動資源與勞動利用之間的平衡關系。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案平衡表的格式：農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案項目資源量（收入）需要量（支出）余缺平衡措施×××平衡表〔二〕滾動方案法滾動方案法，是保證方案在執(zhí)行過程中，可以根據(jù)情況變化適時修正和調(diào)整的一種現(xiàn)代方案方法。采用滾動方案法修訂長期方案，可根據(jù)每年方案實踐執(zhí)行情況，針對客觀條件的變化，調(diào)整一次，將方案向前推進一年，這樣年復一年不斷地修訂，不斷的滾動和延伸，將近期方案同長期方案很好地結(jié)合起來，使企業(yè)的長期方案由靜態(tài)變?yōu)閯討B(tài)。另外，滾動方案能按照“近細遠粗〞的原那么邊執(zhí)行、邊修正，使長期方案能堅持對年度方案的指點作用。滾動方案如圖6-1所示。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案第一個五年方案〔2006-2021〕第1年方案第2年方案第3年方案第4年方案第5年方案20062007202120212021詳細較細較粗第1年實踐完成方案與實踐差別方案修正要素差別分析要素分析運營方針變化第2個五年方案〔2007-2021〕第1年方案第2年方案第3年方案第4年方案第5年方案20072021202120212021詳細較細較粗圖6-1滾動方案法表示圖滾動方案的特點：1．方案分為假設干個執(zhí)行期，其中近期行動方案編制得詳細詳細，而遠期方案那么相對粗略；2．方案執(zhí)行到一定時期，就可根據(jù)執(zhí)行情況和環(huán)境變化，適時調(diào)整以后方案期的方案內(nèi)容；3．基于上述決議了企業(yè)運營方案的動態(tài)特征，較好地防止了方案的僵化性，提高了方案的順應性。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案(三)動態(tài)關系法動態(tài)關系法，也稱平均增長速度法。它是利用農(nóng)業(yè)企業(yè)過去消費開展趨勢，大致確定方案期有關目的的規(guī)模和開展速度的一種方法。其計算式為：農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案試中：n為間隔期數(shù)，指基期距方案期的期數(shù)；Sn為n間隔期的方案目的；P為基期實踐值；q為平均增長速度；〔1＋q〕為平均開展速度?！菜摹彻潭ū壤ü潭ū壤ǎ抢眠^去各時期中，某些要素之間曾經(jīng)構成的比較穩(wěn)定的比例關系，結(jié)合方案期的詳細情況，來推算方案目的的一種方法。常用于制定物資耗費方案、能源方案、副產(chǎn)品方案等的目的測算。測算公式為：

農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案式中：B表示P和Q之間相對穩(wěn)定的比例關系，或稱技術經(jīng)濟定額系數(shù)。P表示某物資耗費量。Q表示某產(chǎn)品消費量。四、運營方案的執(zhí)行與實施〔一〕方案的執(zhí)行與檢查編制方案只是方案管理的開場，而不是終結(jié)。方案管理貴在方案的執(zhí)行落實。組織方案的實施，實現(xiàn)各項方案目的，是農(nóng)業(yè)企業(yè)方案管理的決議性環(huán)節(jié)。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案1.方案目的的的展開與分解方案目的的展開是把方案總目的，從上到下，層層分解為許多詳細目的，落實到每個部門、單位和個人。目的分解是把方案目的分解落實到有關部門、單位、個人，把各分目的與總目的嚴密結(jié)合起來，構成目的連鎖體系。各個人、各單位、各部門的目的完成了，企業(yè)總目的也就實現(xiàn)了。目的連鎖體系見以下圖：農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案圖6－2目的連鎖體系農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案企業(yè)目的部門目的部門目的個人目的個人目的個人目的個人目的執(zhí)行上位目的下位目的下位目的上位目的目的分解應到達以下要求：〔1〕各個分目的應能保證總目的的實現(xiàn)；〔2〕各個分目的應力求簡明，要有必要的計量規(guī)范；〔3〕各個分目的在時間上應同步進展，防止因時差而出現(xiàn)比例失調(diào)；〔4〕應思索分目的的實現(xiàn)條件與限制要素；〔5〕各單位承當?shù)牧x務應堅持平衡性。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學教學課件河南農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與管理學院第六章企業(yè)運營方案2.方案目的的落實方案目的只進展分解還是不夠的，必需經(jīng)過一定的制度及手段加以落實，才干確保方案的實現(xiàn)?！?〕運用目的管理法，把不同時段、部門及個人應該承當?shù)哪康淖鳛楣芾砗涂己说母鶕?jù)，以確保方案的實現(xiàn)