2023年財務報表填制公式

財務報表審核公式(文字)

1.資產(chǎn)負債表(會工01表)

(1)6=4-5

應收帳款凈額=應收帳款一壞帳準備

(2)20=1+2+3+6+7+84-9+10+11+12+13+14

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收帳款

凈額+預付帳款+應收補貼款+其他應收款

+存貨+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失

+一年內到期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

(3)26=24-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值一累計折舊

(4)35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+

待處理固定資產(chǎn)凈損失

(5)40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

(6)50=20+21+35+40+41+42

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形

資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借

項

(7)70=51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+

61+62+63

流動負債合計=短期借款+應付票據(jù)+應付帳款+預收帳款

+其他應付款+應付工資+應付福利費+未交

稅金+未付利潤+其他未交款+預提費用+-

年內到期的長期負債+其他流動負債

(8)83=71+72+73+80

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他

長期負債

(9)90=70+83+85

負債合計=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸項

(10)96=91+92+93+95

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未分

配利潤

(11)100=90+99

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

(12)50=100

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

(13)第5行次＜=第4行次

第25行次＜=第24行次

第81行次＜=第80行次

第94行次＜=第93行次

2.損益表(會工02表)

(1)7=1-2-3-4

產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入一產(chǎn)品銷售成本一產(chǎn)品銷

售費用一產(chǎn)品銷售稅金及附加

(2)14=7+9-10-11

營業(yè)利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他業(yè)務利潤一管理費用一

財務費用

(3)25-14+15+16+17-18+20

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收

入一營業(yè)外支出+以前年度損益調整

(4)30=25-26

凈利潤=利潤總額一所得稅

3、資產(chǎn)負債表(會服01表)

(1)5=3-4

應收帳款凈額=應收帳款一壞帳準備

(2)14=1+2+5+6+7+8+9+10+11+12

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收帳款

凈額+應收補貼款+其他應收款+存貨

+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+

一年內到期的長期債券投資+其他流動資

產(chǎn)

(3)19=17-18

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值一累計折舊

(4)24=19+20+21+22

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+

待處理固定資產(chǎn)凈損失

(5)28=25+26

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

(6)33=14+15+24+28+29+31

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形

資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借

項

(7)47=34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+

44

流動負債合計=短期借款+應付帳款+其他應付款+應付工

資+應付福利費+未交稅金+未付利潤+

其他未交款+預提費用+一年內到期的長期

負債+其他流動負債

(8)55=48+49+50+51

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他

長期負債

(9)58=47+55+56

負債合計=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸項

(10)65=59+60+61+63

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未分

配利潤

(11)69=58+65

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

(12)33=69

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

(13)第4行次。第3行次

第18行次＜=第17行次

第52行次＜=第51行次

第62行次＜=第61行次

4、損益表(會服02表)

(1)5=1—2-3-4

經(jīng)營利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本一營業(yè)費用一營業(yè)稅

金及附加

(2)8=5-6-7

營業(yè)利潤=經(jīng)營利潤一管理費用一財務費用

(3)14=8+9+10+11-12+13

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收

入一營業(yè)外支出+以前年度損益調整

(4)16=14-15

凈利潤=利潤總額一所得稅

5、資產(chǎn)負債表(會交01表)

(1)6=4-5

應收帳款凈額=應收帳款一壞帳準備

(2)20=1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收帳款

凈額+預付帳款+其他應收款+存貨+待

攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+一年內到

期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

(3)26=23-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值一累計折舊

(4)35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+

待處理固定資產(chǎn)凈損失

(5)40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

(6)50=20+21+35+40+41+42

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形

資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借

項

(7)67=51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+

61+62+63

流動負債合計=短期借款+應付票據(jù)+應付帳款+預收帳

款+其他應付款+應付工資+應付福利費+

未交稅金+未付利潤+其他未交款+預提費

用+一年內到期的長期負債+其他流動負債

(8)80=71+72+73+74

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他

長期負債

(9)82=67+80+81

負債合計=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸項

(10)90=85+86+87+88

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未分

配利潤

(11)100=82+90

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

(12)50=100

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

(13)第5行次＜=第4行次

第25行次＜=第23行次

第75行次＜=第74行次

6、損益表(會交02表)

(1)7=1-2-4

主營業(yè)務利潤=主營業(yè)務收入一營業(yè)成本一營業(yè)稅金及

附加

(2)14-7+9-10-11

營業(yè)利潤=主營業(yè)務利潤+其他業(yè)務利潤一管理費用-

財務費用

(3)25=14+15+17-18+20

利潤總額=營業(yè)利潤+投資效益+營業(yè)外收入一營業(yè)外

支出+以前年度損益調整

(4)30=25-26

凈利潤=利潤總額一所得稅

7、資產(chǎn)負債表(會商01表)

(1)6=4-5

應收帳款凈額=應收帳款一壞帳準備

(2)20=14-2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+

14+15+16

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收帳款

凈額+預付帳款+應收出口退稅+應收補貼

款+其他應收款+存貨+待轉其他業(yè)務支出

+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+一年

內到期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

(3)26=24-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值一累計折舊

(4)35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+

待處理固定資產(chǎn)凈損失

(5)40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

(6)45=20+21+35+40+41+42

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形

資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借

項

(7)65=46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+

56+57+58

流動負債合計=短期借款+應付票據(jù)+應付帳款+預收帳款

+其他應付款+應付工資+應付福利費+未交

稅金+未付利潤+其他未交款+預提費用+一

年內到期的長期負債+其他流動負債

(8)76=66+67+68+69

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他

長期負債

(9)80=65+76+77

負債合計=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸項

(10)88=81+82+83+85

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未

分配利潤

(11)90=80+88

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

(12)45=90

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

(13)第5行次＜=第4行次

第25行次＜=第24行次

第70行次＜=第69行次

第84行次＜=第83行次

8、損益表(會商02表)

(1)3=1-2

產(chǎn)品銷售收入凈額=商品銷售收入一銷售折扣與折讓

(2)10=3-4-5-6

商品銷售利潤=商品銷售收入凈額一商品銷售成本一經(jīng)

營費用一商品銷售稅金及附加

(3)14=10+11

主營業(yè)務利潤=商品銷售利潤+代購代銷收入

(4)20=14+15-16-17-18

營業(yè)利潤=主營業(yè)務利潤+其他業(yè)務利潤一管理費用一

財務費用一匯兌損失

(5)30=20+21+22+23—24+25

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收

入一營業(yè)外支出+以前年度損益調整

(6)35=30-31

凈利潤=利潤總額一所得稅

9、資產(chǎn)負債表(會外銀01表)

(1)18=1+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14+15+

16+17-11

流動資產(chǎn)合計=現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款

項+存放同業(yè)款項+存放連行款項+拆出資

金+短期貸款+進出口押匯+應收利息+

其他應收款+貼現(xiàn)+有價證券+一年內到期

的長期資產(chǎn)+其他流動資產(chǎn)一壞帳準備

(2)27=25-26

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

(3)33=19+20+22+24+27+31+32-21

長期資產(chǎn)合計=中長期貸款+逾期貸款+長期投資+一年以

上應收款項+固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理

+在建工程一貸款呆帳準備

(4)37=34+35+36

無形資產(chǎn)合計=場地使用權+工業(yè)產(chǎn)權及專有技術+其他無

形資產(chǎn)

(5)45=38+39+40+41+42+43

其他資產(chǎn)總合計=開辦費+籌建期間匯兌損失+遞延投資損

失+遞延稅款借項+其他遞延支出+待

轉銷匯兌損失

(6)46=18+33+37+45

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期資產(chǎn)合計+無形資產(chǎn)合計+

其他資產(chǎn)合計

(7)66=47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+

57+58+60+61+62+63+64+65

流動負債合計=短期存款+短期儲蓄存款+向中央銀行借款

+同業(yè)存放款項+連行存放款項+拆入資金+

應解匯款+匯出匯款+應付利息+應付工資+

應交稅金+應付股利+其他應付款+發(fā)行短期

債券+預提費用+職工獎勵及福利基金+一年

內到期的長期負債+其他流動負債

(8)73=67+68+69+70+71+72

長期負債合計=長期存款+長期儲蓄存款+保證金+發(fā)行

長期債券+長期借款+一年以上的應付款

項

(9)79=74+75+76+77+78

其他負債合計=籌建期間匯兌收益+遞延投資收益+遞延

稅款貸項+其他遞延貸項+待轉銷匯兌收

益

(10)80=66+73+79

負債合計=流動負債合計+長期負債合計+其他負債合

計

(11)93=81+85+87+88+89+90+91-84

所有者權益合計=實收資本+資本公積+儲備基金+

企業(yè)發(fā)展基金+利潤歸還投資+本年

利潤+未分配利潤-已歸還投資

(12)94=80+93

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

(13)46=94

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

(14)第26行次＜=第25行次

第82行次＜=第81行次

第83行次＜=第81行次

第84行次＜=第81行次

10、損益表(會外銀02表)

(1)1=2+3+4+5+6

營業(yè)收入=利息收入+金融企業(yè)往來收入+手續(xù)費收

入+匯兌收益+其他營業(yè)收入

(2)7=8+9+10+11+12+13

營業(yè)支出=利息支出+金融企業(yè)往來支出+手續(xù)費支

出+營業(yè)費用+匯兌損失+其他營業(yè)支

出

(3)15=1-7-14

營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)支出一營業(yè)稅金

(4)20=15+16+17-18+19

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入一營

業(yè)外支出+以前年度損益調整

(5)22=20-21

凈利潤=利潤總額一所得稅

11、資產(chǎn)負債表(會施01表)

(1)20=1+2+3+4+6+7+8+9+10+11+13+18+19

-5

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收帳

款+預付賬款+應收內部單位款+備用金+

其他應收款+待攤費用+存貨+待處理流動

財產(chǎn)凈損失+一年內到期的長期債券投資+

其他流動資產(chǎn)一壞帳準備

(2)27=25-26

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

(3)32=27+28+29

臨時設施凈值=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+待處理固定資

產(chǎn)凈損失

(4)40=35+36

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

(5)43=41—42

臨時設施凈值=臨時設施-臨時設施攤銷

(6)47=43+44+46

其他資產(chǎn)合計=臨時設施凈值+臨時設施清理+其他長期資產(chǎn)

(7)50=20+21+22+32+33+40+47+48

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+撥付所屬資金+固

定資產(chǎn)合計+專項工程+無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計

+其他資產(chǎn)合計+遞延稅款借項

(8)70=51+52+53+54+55+56+57+59+60+61+62+63+

64+65

流動負債合計=短期借款+應付票據(jù)+應付賬款+預收

賬款+應付內部單位款+其他應付款+應付工

資+應付福利費+未交稅金+未付利潤+其他

未交款+預提費用+一年內到期的長期負債+

其他流動負債

(9)82=71+72+73+76

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其

他長期負債

(10)86=70+82+83

負債合計=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸

項

(11)99=87+88+89+90

所有者權益合計=實收資本+上級撥入資金+資本公積+

盈余公積

(12)100=86+99

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

(13)50=100

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

(14)第5行次＜=第4行次

第12行次＜=第11行次

第26行次＜=第25行次

第42行次＜=第41行次

第58行次＜=第57行次

第77行次＜=第76行次

第78行次＜=第76行次

第92行次＜=第90行次

12、損益表(會施02表)

(1)5=1-2-3

工程結算利潤=工程結算收入一工程結算成本一工程結算稅

金及附加

(2)10=5+6-7-8

營業(yè)利潤=工程結算利潤+其他業(yè)務利潤一管理費用一財

務費用

(3)19=10+11+12+13-15-16+18

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入+用含量工資

節(jié)余彌補利潤一營業(yè)外支出-結轉的含量工資包干節(jié)余+以

前年度損益調整

(4)22=19-21

凈利潤=利潤總額一所得稅

13、損益表(會外旅02表)

(1)8=24-3+4+5+6+7

營業(yè)收入=客房+餐飲+公寓+寫字樓+商場+其他

(2)16=9+10+11+12+13+15

營業(yè)稅金合計=客房+餐飲+公寓+寫字樓+商場+

其他

(3)21=17+18+20

營業(yè)成本=餐飲成本+商品成本+其他成本

(4)29=22+23+24+25+26+28

工資及福利合計=客房+餐飲+公寓+寫字樓+商場+

其他

(5)37=30+31+32+33+34+36

營業(yè)費用合計=客房+餐飲+公寓+寫字樓+商場+

其他

(6)45=38+39+40+41+42+44

營業(yè)毛利合計=客房+餐飲+公寓+寫字樓+商場+

其他

(7)50=46+47+48

工資及福利合計=行政管理+市場推廣+能源維修

(8)55=51+52+53

行政管理及公共費用=行政管理+市場推廣+能源維修

(9)56=50+55

不分配費用合計=工資及福利合計+行政管理及公共費用合

計

(10)57=45-56

營業(yè)毛利=營業(yè)毛利合計一不分配費用合計

(11)59=57—58

營業(yè)利潤=營業(yè)毛利一非經(jīng)營費用

(12)64=59+60+61+63-62

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入一營業(yè)外

支出+以前年度損益調整

(13)66=64—65

凈利潤=利潤總額一所得稅

14、會航01表

1、6=4-5

應收賬款凈額=應收賬款一壞賬準備

2、20=1+2+3+6+7+84-9+10+11+12+13

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款凈額+預

付賬款+其他應收款+存貨+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+一年

內到期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

3、26=23-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

4、35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+待處理固定

資產(chǎn)凈損失

5、40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

6、45=20+21+35+40+41+42

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形資產(chǎn)及遞延

資產(chǎn)合計?+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借項

7、65=46+47+48+49+50+52+53+54+55+56+57+58+61+62+63

流動負債合計?=短期借款+應付票據(jù)+應付賬款+國際票證結算+國內

票證結算+其他應付款+應付工資+應付福利費+未交稅金+未付利潤+

未交民航基礎設施建設基金+其他未交款+預提費用+一年內到期的

長期負債+其他流動負債

8、77=66+67+68+70

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他長期負債

9、80=65+77+79

負債合計，=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸項

10、88=82+83+84+86

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤

11、90=80+88

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

12、45=90

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

13、第5行次＜=第4行次

第24行次＜=第23行次

第25行次＜=第23行次

第59行次＜=第58行次

第60行次＜=第58行次

第75行次＜=第70行次

第85行次＜=第84行次

15、會航02表

1、7=1-2-3-4

主營業(yè)務利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-銷售費用-營業(yè)稅金及附

加

2、14=7+9-10-11

營業(yè)利潤=主營業(yè)務利潤+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費用

3、20=14+15+16-17+18

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以前年度損

益調整

4、22=20-21

凈利潤=利潤總額-所得稅

16、會鐵01表

1、6=4-5

應收賬款凈額=應收賬款一壞賬準備

2、21=1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13

流動資產(chǎn)合計?=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款凈額+預

付賬款+其他應收款+存貨+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+一年

內到期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

3、26=24-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

4、35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+待處理固定

資產(chǎn)凈損失

5、40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

6、45=21+22+23+35+40+41+42

資產(chǎn)總計。流動資產(chǎn)合計+長期投資+撥付所屬投資+固定資產(chǎn)合計+

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借項

7、65=46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58

流動負債合計。短期借款+應付票據(jù)+應付賬款+預收賬款+其他應付

款+應付工資+應付福利費+未交稅金+未付利潤+其他未交款+預提費

用+一年內到期的長期負債+其他流動負債

8、76=66+67+68+69

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他長期負債

9、80=65+76+78

負債合計=流動負債合計一長期負債合計+遞延稅款貸項

10、87=81+82+83+84+86

所有者權益合計=實收資本+上級撥入投資+資本公積+盈余公積+未

分配利潤

11、90=80+87

負債及所有者權益總計?負債合計+所有者權益合計

12、45=90

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

13、第5行次＜=第4行次

第25行次＜=第24行次

第70行次＜=第69行次

17、會鐵02表

1、7=1-2-4

主營業(yè)務利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-營業(yè)稅金及附加

2、14=7+9-10-11

營業(yè)利潤=主營業(yè)務利潤+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費用

3、20=14+15+16-17+18

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以前年度損

益調整

4、22=20-21

凈利潤=利潤總額-所得稅

18、會開01表

1、6=4-5

應收賬款凈額=應收賬款一壞賬準備

2、20=1+24-3+6+7+8+9+11+12+13+14

流動資產(chǎn)合計=貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款凈額+預

付賬款+其他應收款+存貨+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+一年

內到期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

3、26=24-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

4、35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+固定資產(chǎn)購建支出+待

處理固定資產(chǎn)凈損失

5、40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

6、50=20+21+35+40+41+42

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形資產(chǎn)及遞延

資產(chǎn)合計+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借項

7、70=51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62+63

流動負債合計=短期借款+應付票據(jù)+應付賬款+預收賬款+其他應付

款+應付工資+應付福利費+未交稅金+未付利潤+其他未交款+預提費

用+一年內到期的長期負債+其他流動負債

8、87=71+72+73+81+82

長期負債合計?=長期借款+應付債券+長期應付款+遞延出租收入+其

他長期負債

9、90=70+87+88

負債合計=流動負債合計?+長期負債合計?+遞延稅款貸項

10、99=91+92+93+95

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤

11、100=90+99

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

12、50=100

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

13、第5行次＜=第4行次

第10行次＜=第9行次

第25行次＜=第24行次

第83行次＜=第82行次

第94行次＜=第93行次

19、會開02表

1、7=1-2-4

房地產(chǎn)經(jīng)營利潤=房地產(chǎn)經(jīng)營收入-經(jīng)營成本-銷售費用-營業(yè)稅金和附

加

2、14=7+9-10-11

房地產(chǎn)經(jīng)營利潤=房地產(chǎn)經(jīng)營利潤+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費

用

3、25=14+15+17-18+20

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以前年度損

益調整

4、22=20-21

凈利潤=利潤總額-所得稅

20、會金01表

1、21=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10-11+12+13+14+15+16+17+18+19+

20

流動資產(chǎn)合計=現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項+存放同

業(yè)款項+存放聯(lián)行款項+拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應收

進出口押匯+應收賬款-壞賬準備+其他應收款+貼現(xiàn)+短期投資+委托

貸款及委托投資+自營證券+代理證券+買入返售證券+待處理流動資

產(chǎn)凈損失+一年內到期的長期債券投資

2、36=34-35

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值一累計折舊

3、40=36+37+38+39

長期資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+待處理固定

資產(chǎn)凈損失

4、45=41+42+43

其他資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+其他資產(chǎn)

5、46=21+40+45

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期資產(chǎn)合計+其他資產(chǎn)合計

6/

71=47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+62+63+64

+65+66+67+68+69+70

流動負債合計=短期存款+短期儲蓄存款+財政性存款+向中央銀行借

款+同業(yè)存放款項+聯(lián)行存放款項+同業(yè)拆入+金融性公司拆入+存入

短期保證金+應解匯款+匯出匯款+委托存款+應付代理證券款項+賣

出回購證券款+應付賬款+其他應付款+應付工資+應付福利費+應交

稅金+應付利潤+預提費用+發(fā)行短期債券+一年內到期的長期負債+

其他流動負債

7、82=72+73+74+75+76+77+78+79

長期負債合計=長期存款+長期儲蓄存款+存入長期保證金+應付轉租

賃租金+發(fā)行長期債券+長期借款+長期應付款+其他長期負債

8、83=71+82

負債合計=流動負債合計+長期負債合計

9、89=84+85+86+88

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤

10、90=83+89

負債及所有者權益總計'=負債合計+所有者權益合計

12、46=90

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

13、第11行次＜=第io行次

第24行次＜=第23行次

第31行次＜=第30行次

第33行次＜=第32行次

第35行次＜=第34行次

第80行次＜=第79行次

第87行次＜=第86行次

21、會金02表

1、1=2+3+4+5+6+7+8+9

營業(yè)收入=利息收入+金融企業(yè)往來收入+手續(xù)費收入+證券銷售差價

收入+證券發(fā)行差價收入+租賃收入+匯兌收益+其他營業(yè)收入

2、10=11+12+13+14+15+16

營業(yè)支出=利息支出+金融企業(yè)往來支出+手續(xù)費支出+營業(yè)費用+匯

兌損失+其他營業(yè)支出

3、18=1-10-17

營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加

4、23=18+19+20-21+22

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以前年度損

益調整

6、25=23-24

凈利潤=利潤總額-所得稅

22、會保險01表

1、20=1+2+3+4+54+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19

流動資產(chǎn)合計=現(xiàn)金+銀行存款+應收保費+應收利息+應收分保賬款-

壞賬準備+預付賠款+其他應收款+物料用品+低值易耗品+拆出資金+

保戶借款+短期貸款+短期投資+存出分保準備金+存出保證金+待處

理流動資產(chǎn)凈損失+一年內到期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

2、30=28-29

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

3、34=30+31+32+33

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+待處理固定

資產(chǎn)凈損失

4、38=20+21-25+26-27+34+35+37

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資-投資風險準備+長期貸款-貸款呆

賬準備+固定資產(chǎn)合計+遞延資產(chǎn)+其他長期資產(chǎn)

5、58=39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+

55+56+57

流動負債合計，=應付手續(xù)費+應付分保賬款+其他應付款+應付工資+

應付福利費+未交稅金+未付利潤+其他未交款+預收保費+備付費用+

預提費用+拆入資金+存入分保準備金+存入保證金+未到期責任準備

金+未決賠款準備金+外幣兌換+一年內到期的長期負債+其他流動負

債

6、67=59+60+61+62+63+64

長期負債合計=保戶儲金+長期借款+長期責任保證金+人身險責任準

備金+長期應付款+其他長期負債

7、68=58+67

負債合計=流動負債合計+長期負債合計

8、76=69+70+71+73+74

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+總準備金+未分配

利潤

10、76=68+75

負債及所有者權益總計=負債合計+所有者權益合計

12、38=76

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

13、第22行次＜=第21行次

第23行次＜=第21行次

第24行次＜=第21行次

第25行次＜=第21行次

第27行次＜=第26行次

第29行次＜=第28行次

第65行次＜=第64行次

第72行次＜=第71行次

23、會保險02表

1、1=2+3+4+5+6+7

營業(yè)收入=保費收入+分保費收入+其他業(yè)務收入+攤回分保賠款及費

用+轉回未決賠款準備金+匯兌收益

2、8=9+10+11+12+13+14+15+16+17

營業(yè)支出=賠款支出+退保金及給付+手續(xù)費支出+營業(yè)費用+分保費

支出+分保賠款及費用支出+提存未決賠款準備金+利息支出+匯兌損

失

3、19=20-21

準備金提轉差=轉回準備金-提存準備金

4、23=1-8-18+19-22

營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加+準備金提轉差一保戶

紅利支出

5、28=23+24+25-26+27

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以前年度損

益調整

7、30=28-29

凈利潤=利潤總額-所得稅

24、外經(jīng)會01表

1、25=1+2+3+4+54+7+8-9+10+11+12+13+14+15+24

流動資產(chǎn)合計:現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金+有價證券+應收票據(jù)-

應收票據(jù)貼現(xiàn)+應收賬款+分期應收賬款-壞賬準備+預付款+應收內部

單位款+備用金+其他應收款+待攤費用+存貨+一年內到期的長期投

資

2、33=31-32

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

3、38=33+34+35

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+固定資產(chǎn)購建支出

4、44=39+40+42+43

無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+遞延稅款借項+其他

資產(chǎn)

5、45=25+30+38+44

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資合計?+固定資產(chǎn)合計?+無形資產(chǎn)及

其他資產(chǎn)合計

6、70=46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61+

62

流動負債合計"短期借款+短期債券+應付票據(jù)+應付賬款+預收款+應

付內部單位款+其他應付款+應付工資+應付福利費+應付創(chuàng)匯獎勵金

+應交稅金+其他應交款+應付利潤+應付股利+預提費用+遞延收益+

其他流動負債

7、77=71+72+73+74

長期負債合計=長期借款+長期債券+長期應付款+遞延稅款貸項

8、84=78+80+81+82+83

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+本年利潤+未分配

利潤

9、90=70+77+84

負債及所有者權益總計=流動負債合計+長期負債合計?+所有者權益

合計

12、45=90

資產(chǎn)總計，=負債及所有者權益總計

13、第6行次＜=第5行次

第9行次＜=第7行次

第16行次＜=第15行次

第17行次＜=第15行次

第18行次＜=第15行次

第19行次＜=第15行次

第20行次＜=第15行次

第32行次＜=第31行次

第79行次＜=第78行次

25、外經(jīng)會02表

1、3=1-2

營業(yè)收入凈額=營業(yè)收入-銷售折扣與折讓

2、8=3-4+567

營業(yè)毛利=營業(yè)收入凈額-營業(yè)成本+遞延收益-營業(yè)稅金-進貨費用

3、13=8-9-10-11-12

營業(yè)利潤=營業(yè)毛利一銷售費用一管理費用一財務費用一國外所得稅

4、18=13+14+15-16+17

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以前年度損

益調整

5、0=18-19

凈利潤=利潤總額-所得稅

26、會郵會表

1、7=4-6

應收賬款凈額=應收賬款一壞賬準備

2、20=1+2+3+7+8+9+10+14+15+16+17

流動資產(chǎn)合計。貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款凈額+備用

金+其他應收款+存貨+待攤費用+待處理流動資產(chǎn)凈損失+一年內到

期的長期債券投資+其他流動資產(chǎn)

3、26=24-25

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價一累計折舊

4、35=26+27+28+29

固定資產(chǎn)合計=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+待處理固定

資產(chǎn)凈損失

5、40=36+37

無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計=無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

6、50=20+21+35+40+41+42+43

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+長期投資+固定資產(chǎn)合計+無形資產(chǎn)及其他

資產(chǎn)合計+特準儲備物資+其他長期資產(chǎn)+遞延稅款借項

7、70=51+52+53+54+57+58+59+60+61+62+63+64+65

流動負債合計。短期借款+應付票據(jù)+應付賬款+預收帳款+其他應付

款+應付工資+應付福利費+未交稅金+未交上級收入差額+未付利潤+

其他未交款+預提費用+一年內到期的長期負債

8、80=71+72+73+74

長期負債合計=長期借款+應付債券+長期應付款+其他長期負債

9、90=70+80+81

負債合計，=流動負債合計+長期負債合計+遞延稅款貸項

10、96=91+92+93+94+95

所有者權益合計=實收資本+資本公積+盈余公積+上級撥入資金+未

分配收支差額

11、100=90+96

負債及所有者權益總計?負債合計+所有者權益合計

12、50=100

資產(chǎn)總計=負債及所有者權益總計

13、第5行次＜=第4行次

第6行次＜=第4行次

第11行次＜=第10行次

第12行次＜=第10行次

第13行次＜=第10行次

第25行次＜=第24行次

第75行次＜=第74行次

第76行次＜=第74行次

13、

27、會郵02表

1、7=1-2-3

通信業(yè)務收支差額=通信業(yè)務收入-通信業(yè)務成本-營業(yè)稅金及附加

2、14=7+9-10-11

營業(yè)收支差額=通信業(yè)務收支差額+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費

用

3、25=14+15+17-18+20

收支差額總額=營業(yè)收支差額+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+以

前年度損益調整

4、30=25-26

凈利潤=收支差額總額-所得稅

28、會農(nóng)01表

1、6=4-5

應收賬款凈額=應收賬款一壞賬準備

2、20=1+2+3+6+7+84-9+10+11+12+13+14

流動資產(chǎn)合計?=