金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用策略研究

金融投資管理的核心是資本的運(yùn)作，而企業(yè)經(jīng)營管理的本質(zhì)就是貨幣資金的使用，因此金融投資管理與企業(yè)經(jīng)營管理具有互通之處，兩者在內(nèi)涵上保持同一性，做好金融投資管理在完善企業(yè)經(jīng)營管理中具有重要意義[1]。一、企業(yè)經(jīng)營及金融投資管理（一）企業(yè)經(jīng)營管理概念及內(nèi)容任何企業(yè)想要實現(xiàn)發(fā)展、獲得經(jīng)營效益，必然要經(jīng)過一系列的經(jīng)營管理，如制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、建立企業(yè)規(guī)章制度、人事組織調(diào)整、經(jīng)營項目管理等，這些都是與企業(yè)能否盈利密切相關(guān)[2]。如果從企業(yè)經(jīng)營的角度來說，企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)上就是設(shè)計-生產(chǎn)-銷售的循環(huán)，任何管理措施都是為了配合這個循環(huán)，以實現(xiàn)生產(chǎn)能力向經(jīng)濟(jì)效益的轉(zhuǎn)變，制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)可以理解為確定產(chǎn)品類型，建立企業(yè)規(guī)章制度可以等效為制定產(chǎn)品生產(chǎn)流程，人事組織、設(shè)備購置則可以視為產(chǎn)品的實際生產(chǎn)，項目經(jīng)營則可以理解為營銷，因此企業(yè)的經(jīng)營管理本質(zhì)上就是設(shè)計-制造-營銷循環(huán)的建立[3]。而任何產(chǎn)品的設(shè)計-生產(chǎn)-營銷的實現(xiàn)均需要貨幣資金的支持，因此企業(yè)經(jīng)營管理的核心就是貨幣資金的管理，如何獲取貨幣資金、如何使用貨幣資金、如何擴(kuò)充貨幣資金就是企業(yè)經(jīng)營管理的本質(zhì)。（二）金融投資的概念及其內(nèi)容金融投資是一個專業(yè)性商品經(jīng)濟(jì)概念，西方國家將其稱為“證券投資”，是一種以購買股票和債權(quán)為主要形式的金融資產(chǎn)類投資活動。金融投資是市場經(jīng)濟(jì)和信用憑證發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物[4]。簡單來說，當(dāng)一個主體所擁有的貨幣資金能夠滿足日常需要時，其為了創(chuàng)造更大的利益，會將多余的貨幣資金或生產(chǎn)資料分散出去，用于投入到的新的生產(chǎn)活動或交易行為中，從而實現(xiàn)資產(chǎn)的增值抑或者實現(xiàn)某些特殊目標(biāo)。通俗地說，金融投資就是“做老板”。此外，日常生活中所說的投資大部分情況下指的就是金融投資。（三）金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的意義隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平日益提升，國內(nèi)涌現(xiàn)了一大批資本雄厚、規(guī)模龐大、產(chǎn)能巨大的集團(tuán)型企業(yè)，這些企業(yè)有著廣闊的經(jīng)營的內(nèi)容，通過日常經(jīng)營能夠產(chǎn)生龐大的資金鏈條和豐富的產(chǎn)業(yè)盈余，也因此在日常經(jīng)營中這些規(guī)模龐大、資本雄厚的集團(tuán)企業(yè)通常有著龐大的流動資金，這為此類企業(yè)進(jìn)行金融投資創(chuàng)造了基礎(chǔ)條件[5]。通過金融投資，企業(yè)能夠?qū)⒏挥嗟?、暫時不會使用的流動資金投入到新的產(chǎn)業(yè)鏈條中，使貨幣資金進(jìn)入市場參與生產(chǎn)，在市場運(yùn)作中逐漸轉(zhuǎn)化為新的產(chǎn)能，最終實現(xiàn)金融資本規(guī)模的提升[6]。對于現(xiàn)代企業(yè)來說，金融投資是產(chǎn)業(yè)盈余規(guī)模形成后的主要選擇，其能夠?qū)⑵髽I(yè)多余的生產(chǎn)資料利用起來，使企業(yè)參與到更多產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營中，實現(xiàn)資源的高效利用，解決企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營問題，豐富企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，從而創(chuàng)造更多的價值。二、金融投資的重要性（一）優(yōu)化資源使用具備金融投資能力的企業(yè)一定有著充足的貨幣資金，這些貨幣資金是企業(yè)現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營用不到的生產(chǎn)資料[7]。僅依靠企業(yè)自身的經(jīng)營項目和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，這些生產(chǎn)資料就會被閑置，如果通過金融投資的方式將其投入到生產(chǎn)中，而不至于被限制，企業(yè)也因此能夠?qū)⒆陨硪磺锌梢岳闷饋淼纳a(chǎn)資料投入到企業(yè)經(jīng)營中，實現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置和高效使用。（二）實現(xiàn)營收金融投資是現(xiàn)代企業(yè)，尤其是大型企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)實現(xiàn)營收的重要方式，根據(jù)相關(guān)調(diào)查，在我國已上市的企業(yè)中，超過90%的企業(yè)有金融投資活動，其中超過60%的企業(yè)金融投資收益是其主營業(yè)務(wù)外第二大盈利業(yè)務(wù)，由此可見金融投資可帶來的利益流入，是企業(yè)實現(xiàn)營收的有效途徑。（三）激發(fā)市場活力市場活力由資本運(yùn)轉(zhuǎn)效率決定，單位時間內(nèi)資本運(yùn)轉(zhuǎn)效率越高，市場活力越強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力越強(qiáng)[8]。在我國，資本運(yùn)轉(zhuǎn)效率由購買力直接決定，金融投資能夠使市場中運(yùn)轉(zhuǎn)的貨幣資金增加，從而有助于購買力的提升，最終促進(jìn)各項生產(chǎn)資料在市場中的運(yùn)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿ο蚪?jīng)濟(jì)發(fā)展能力的轉(zhuǎn)變。三、當(dāng)前企業(yè)在金融投資中存在問題（一）風(fēng)險意識薄弱無論是企業(yè)經(jīng)營管理還是金融投資，都伴隨著一定的風(fēng)險。近些年來，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展加速，尤其是進(jìn)入智慧經(jīng)濟(jì)時代，中小企業(yè)很容易通過科研專利或者其他投機(jī)活動快速實現(xiàn)資本積累，甚至很多年輕企業(yè)可以在兩到三年內(nèi)在市值上追趕大型企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)，企業(yè)發(fā)展速度和規(guī)模擴(kuò)張加快，但企業(yè)管理經(jīng)驗缺少時間沉淀，企業(yè)管理者對市場風(fēng)險的認(rèn)識程度不足、缺乏應(yīng)對經(jīng)驗，導(dǎo)致風(fēng)險意識薄弱，最終導(dǎo)致企業(yè)對經(jīng)營管理風(fēng)險的抗性較低。（二）制度建設(shè)不到位企業(yè)的制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)擴(kuò)張速度相協(xié)調(diào)，但很多企業(yè)的發(fā)展速度較快，制度建設(shè)較為滯后，制度建設(shè)和發(fā)展速度存在脫節(jié)問題。如在實際調(diào)查中，不難發(fā)現(xiàn)很多大型企業(yè)資本雄厚、產(chǎn)業(yè)規(guī)模較大，但對其內(nèi)部的人事管理制度、生產(chǎn)安全管理制度建設(shè)并不到位，甚至很多企業(yè)新建工廠投入使用后仍未完成相應(yīng)的管理制度建設(shè)，制度建設(shè)不到位不僅會導(dǎo)致未知的隱患，還可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)、產(chǎn)能浪費(fèi)，給企業(yè)經(jīng)營帶來不必要的損失。（三）財務(wù)管理不完善企業(yè)經(jīng)營管理本質(zhì)上就是貨幣資金的使用，財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，而不僅僅體現(xiàn)在具體的資金項目上、現(xiàn)金流量上，以真實、具體、可靠的信息，連續(xù)、動態(tài)地反映企業(yè)的經(jīng)營管理實況。當(dāng)前很多企業(yè)在財務(wù)管理上并不完善，大部分企業(yè)對于會計核算和財務(wù)決算的重視程度較高，但很少有企業(yè)有完整的預(yù)算審核，部分企業(yè)僅重視最終結(jié)果，對于經(jīng)營期間的財務(wù)情況缺乏動態(tài)監(jiān)控，錯失很多市場良機(jī)。四、提升金融投資在企業(yè)經(jīng)營管理中應(yīng)用效果的策略（一）規(guī)范化財務(wù)管理金融投資是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，也是很多大型企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)的主要營收項目，金融投資是對貨幣資金的集中使用，因此建立規(guī)范化的財務(wù)管理機(jī)制是提升金融投資成效，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的必要保障。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在思想觀念上重視財務(wù)管理，樹立全程性、動態(tài)性財務(wù)管理工作理念，而不是僅在企業(yè)季度會議、年終會議上以最終數(shù)字的形式體現(xiàn)，過程監(jiān)控在財務(wù)管理中十分重要。為此，企業(yè)管理者、會計人員、財務(wù)人員要緊跟財務(wù)實況，追蹤每一筆貨幣資金使用的全過程，明確每一筆貨幣資金的來龍去脈，不僅要在靜態(tài)統(tǒng)計上進(jìn)行財務(wù)核算，更要在動態(tài)經(jīng)營中落實財務(wù)監(jiān)督。其次，應(yīng)當(dāng)建立完善的財務(wù)信息傳遞機(jī)制。在財務(wù)管理中，財務(wù)信息傳遞機(jī)制決定了財務(wù)管理的效能，高效傳遞財務(wù)信息是確保財務(wù)管理實效性的必要條件，企業(yè)要根據(jù)本企業(yè)發(fā)展實況推出符合本企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)類型的財務(wù)信息傳遞機(jī)制，在人事組織上建立完整的財務(wù)工作組織，以業(yè)務(wù)為依據(jù)做好職責(zé)劃分；在硬件設(shè)施上，要根據(jù)財務(wù)信息傳遞需要進(jìn)行設(shè)備更新，以現(xiàn)代計算機(jī)設(shè)備、媒體設(shè)備促進(jìn)財務(wù)信息的獲取、分類、整理與匯總，避免因信息處理耗用過多資源；在軟件設(shè)施上，要以物聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，建立前后連續(xù)的簇式財務(wù)信息傳遞結(jié)構(gòu)，利用計算機(jī)軟件實現(xiàn)財務(wù)信息的實時傳遞、連續(xù)傳遞，確保財務(wù)信息的連續(xù)性、完整性，為企業(yè)管理者決策提供更加可靠的財務(wù)信息依據(jù)。最后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財務(wù)管理相關(guān)人員培訓(xùn)，提升員工技能的同時建立責(zé)任制，確保財務(wù)管理的規(guī)范化。通過培訓(xùn)提高財務(wù)管理相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)水平，以此提高企業(yè)財務(wù)部門、會計部門的專業(yè)性，在此基礎(chǔ)上根據(jù)不同崗位工作內(nèi)容建立規(guī)范化工作流程，以此提高財務(wù)管理工作的科學(xué)性，最后根據(jù)崗位設(shè)置建立責(zé)任制，具體業(yè)務(wù)詳細(xì)到個人，整體工作具體到部門，從而建立起規(guī)范化的財務(wù)管理工作機(jī)制。（二）提升企業(yè)金融投資能力金融投資是企業(yè)實現(xiàn)營收與發(fā)展的可行路徑，也是生產(chǎn)資料在全社會流轉(zhuǎn)的重要助力，因此當(dāng)企業(yè)具備一定資本后，必然會轉(zhuǎn)入金融投資階段，為此提升企業(yè)的金融投資能力就顯得十分重要。首先，企業(yè)經(jīng)營者要統(tǒng)攬全局，做好企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)規(guī)劃，在金融投資前就勾勒出心中的藍(lán)圖，使金融投資更具針對性、合理性，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理效能的提升。為此，企業(yè)經(jīng)營者要不斷提升經(jīng)營管理能力，通過學(xué)習(xí)、咨詢等方式培養(yǎng)自身在金融投資上的敏感性，確保當(dāng)企業(yè)具備能力、市場具備機(jī)會時，能夠把握金融投資的實際，引領(lǐng)企業(yè)更好地發(fā)展。其次，企業(yè)要做好市場評估工作。企業(yè)經(jīng)營管理離不開市場，金融投資想要取得效益必須要遵循市場發(fā)展規(guī)律、遵循市場供需變化，這樣才能保證每一筆金融投資的風(fēng)險降至最低，為此企業(yè)需要做好市場評估工作，通過財經(jīng)信息分析市場發(fā)展階段，通過政策信息了解國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，通過行業(yè)信息了解市場分布情況，從而更加準(zhǔn)確地了解市場實況，把握金融投資風(fēng)險。最后，要加強(qiáng)溝通交流工作。溝通交流在企業(yè)經(jīng)營管理中無處不在，無論是風(fēng)險防控還是目標(biāo)設(shè)計都需要建立在信息數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，因此信息的流通在企業(yè)經(jīng)營管理中十分重要。在進(jìn)行金融投資前，不僅要進(jìn)行客觀上的評估，還需要與同行業(yè)、消費(fèi)者、投資對象進(jìn)行全面交流，以獲取更加全面的市場信息，從而提升金融投資的有效性。（三）加強(qiáng)風(fēng)險防控企業(yè)經(jīng)營管理必然伴隨著各種各樣的風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險的影響在金融投資中進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)想要提升金融投資在企業(yè)經(jīng)營管理中的效能，必須要做好風(fēng)險防控工作。首先，要樹立風(fēng)險意識。根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營實況和金融投資項目特點，遵循市場運(yùn)行的一般規(guī)律，提前制定好的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，對金融投資中所有可能遇到的風(fēng)險提前規(guī)劃，以確保風(fēng)險發(fā)生后能夠及時止損，降低金融投資對企業(yè)經(jīng)營管理的不利影響。其次，加強(qiáng)風(fēng)險評估工作。在經(jīng)營管理的過程中，通過科學(xué)方法對企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估，以及時了解市場風(fēng)險，做好風(fēng)險預(yù)警工作，盡可能將風(fēng)險發(fā)生后的損失控制在最小范圍。最后，建立多元化金融投資模式。金融投資本身就是一種高風(fēng)險、高收益的經(jīng)營項目，企業(yè)在進(jìn)行金融投資時要盡可能避免“雞蛋不要放在一個籃子里”的情況，通過多元化的金融投資，建成復(fù)合型金融投資結(jié)構(gòu)，確保單個金融投資風(fēng)險發(fā)生后可以及時止損，有效降低金融投資風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營管理的不利影響。此外，在進(jìn)行金融投資時要做好評估（詳情見表1）。企業(yè)對另一企業(yè)進(jìn)行投資前，要詳細(xì)了解該企業(yè)的財務(wù)結(jié)