學(xué)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定

學(xué)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、財(cái)務(wù)管理體制（一）學(xué)院財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的管理體制，在院長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，學(xué)院集中管理全部事業(yè)性財(cái)務(wù)收支。除服務(wù)性經(jīng)濟(jì)實(shí)體外，學(xué)院其他系部、處室不設(shè)立財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)，也不得直接收費(fèi)。經(jīng)學(xué)院委托收費(fèi)的部門(mén)，也不得自行坐支。（二）學(xué)院服務(wù)公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)屬學(xué)院二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)接受學(xué)院財(cái)務(wù)處的管理、指導(dǎo)和監(jiān)督,按要求向?qū)W院財(cái)務(wù)處報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表；學(xué)院相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，簽訂完畢后報(bào)學(xué)院財(cái)務(wù)處備案。（三）學(xué)院財(cái)務(wù)支出管理辦法是：統(tǒng)籌性支出總量控制，分項(xiàng)實(shí)施；日常性支出，分系統(tǒng)包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余轉(zhuǎn)至下年度繼續(xù)使用。根據(jù)內(nèi)容和性質(zhì)的不同，結(jié)合學(xué)院的具體情況，將財(cái)務(wù)支出劃分為統(tǒng)籌性支出和日常性支出。統(tǒng)籌性支出是指由學(xué)院集中管理和控制的開(kāi)支項(xiàng)目，包括人員工資及津貼、車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳費(fèi)、圖書(shū)購(gòu)置費(fèi)、招生費(fèi)、郵電費(fèi)、科研費(fèi)、體育運(yùn)動(dòng)會(huì)費(fèi)用和專項(xiàng)建設(shè)性支出。日常性支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、（零星）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、水電包干費(fèi)、車(chē)輛使用及維護(hù)費(fèi)、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)、實(shí)習(xí)實(shí)驗(yàn)費(fèi)、教學(xué)設(shè)備維修費(fèi)、體育維持費(fèi)、資料講義費(fèi)、零星維修費(fèi)、綠化衛(wèi)生費(fèi)及其它費(fèi)用，由學(xué)院每年年初按照黨委系統(tǒng)、行政系統(tǒng)、學(xué)工系統(tǒng)、教學(xué)系統(tǒng)、后勤系統(tǒng)分別下達(dá)全年支出控制數(shù)，按月分解和管理，超過(guò)支出額度財(cái)務(wù)不再付款，年末出現(xiàn)結(jié)余，其額度滾存至于下年度繼續(xù)使用，各部門(mén)負(fù)責(zé)人是該部門(mén)財(cái)務(wù)支出管理總責(zé)任人。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)一般應(yīng)具備計(jì)劃、經(jīng)辦、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用等基本財(cái)務(wù)手續(xù)。（二）屬于日常性支出項(xiàng)目的經(jīng)各系部或各處室負(fù)責(zé)人簽字后，呈本系統(tǒng)院分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（各系教學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)分別由分管教學(xué)工作和分管學(xué)生工作的院領(lǐng)導(dǎo)簽字，下同）經(jīng)財(cái)務(wù)核票后，再由院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。（三）屬于統(tǒng)籌性支出項(xiàng)目的經(jīng)各系部或各處室負(fù)責(zé)人簽字后，呈本系統(tǒng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字經(jīng)財(cái)務(wù)核票后，再由學(xué)院院長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。（四）為加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審核和把握學(xué)院總體資金調(diào)度，所有財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)在最后付款前還需財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽字。為明確管理責(zé)任，未經(jīng)授權(quán)，各分管院領(lǐng)導(dǎo)一般不跨系統(tǒng)簽字。如分管領(lǐng)導(dǎo)出差在外或暫時(shí)不能行使職權(quán)的，由學(xué)院院長(zhǎng)直接審簽。三、基建工程、大型維修改造、大宗設(shè)備采購(gòu)、金額超過(guò)3萬(wàn)元的文印費(fèi)等必須通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)，并簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。（一）為提高大宗支出的透明度，節(jié)約財(cái)務(wù)開(kāi)支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃性管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，避免經(jīng)濟(jì)糾紛，各系部、處室必須高度重視通過(guò)“學(xué)院招標(biāo)采購(gòu)小組”組織訂購(gòu)和合同及協(xié)議管理，原則上所有基建工程、大型維修改造、大宗設(shè)備采購(gòu)等都要按有關(guān)規(guī)定通過(guò)“學(xué)院招標(biāo)采購(gòu)小組”統(tǒng)一辦理。（二）凡集中在一個(gè)單位訂購(gòu)并且金額超過(guò)5000元的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同并加蓋學(xué)院專用章，同時(shí)送一份到財(cái)務(wù)處備案，以便安排資金，辦理結(jié)算。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同和未及時(shí)到財(cái)務(wù)處備案的，不得進(jìn)入財(cái)務(wù)結(jié)算程序。（三）聯(lián)合辦學(xué)、招生宣傳、人員聘用、土地征用、租賃承包等方面的事務(wù)通常都涉及到經(jīng)濟(jì)關(guān)系，原則上財(cái)務(wù)處應(yīng)參與共同商定并將有關(guān)文本交財(cái)務(wù)處備案。四、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失（一）認(rèn)真建立健全設(shè)備（物資）的日常管理、購(gòu)置驗(yàn)收、領(lǐng)出使用等環(huán)節(jié)的規(guī)章制度，各系部、處室應(yīng)指定專人或兼職管理本部門(mén)的設(shè)備和物資。(二)凡購(gòu)買(mǎi)單位價(jià)值超過(guò)500元的設(shè)備（物資）須由設(shè)備管理部門(mén)和人員開(kāi)具驗(yàn)收單，并及時(shí)登記活頁(yè)式財(cái)產(chǎn)物資卡及明細(xì)賬。(三)臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)、即買(mǎi)即用的小額物品必須由領(lǐng)用人在發(fā)票背后簽字并注明用途，購(gòu)買(mǎi)人是領(lǐng)用人的，須請(qǐng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人員鑒證。（四）設(shè)有物資倉(cāng)庫(kù)和不具備條件設(shè)物資倉(cāng)庫(kù)的部門(mén)（如實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)中心及基地、總務(wù)處、宿舍辦等部門(mén)）均要加強(qiáng)對(duì)實(shí)物的管理，完善入庫(kù)、領(lǐng)用、記錄等手續(xù)，定期對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)與學(xué)院財(cái)務(wù)處和設(shè)備物資的主管部門(mén)核對(duì)數(shù)額，堵塞管理漏洞。五、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)使用單據(jù)主要有《原始憑證粘貼單》、《經(jīng)費(fèi)支出審批單》、《借款單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》和《領(lǐng)款單》，各種單據(jù)用途如下：（一）《票據(jù)粘貼單》用于粘貼各類(lèi)合法合規(guī)的發(fā)票、車(chē)票、定額票、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、領(lǐng)款單和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的有關(guān)請(qǐng)示報(bào)告等票據(jù)，并填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人、內(nèi)容、金額、票據(jù)及附件張數(shù)等相關(guān)事項(xiàng)。除即買(mǎi)即用沒(méi)有入庫(kù)的物品需要領(lǐng)用人在發(fā)票背后簽收認(rèn)可外，其他所有單據(jù)原則上不在票據(jù)背后簽字，一律在《票據(jù)粘貼單》上自下而上逐層逐級(jí)簽字，所有單據(jù)的粘貼應(yīng)盡可能清潔平整，不得將文字記錄粘貼在裝訂線內(nèi)，各類(lèi)票據(jù)粘貼在左上邊，財(cái)務(wù)處對(duì)于未經(jīng)粘貼的票據(jù)不予辦理結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（二）《經(jīng)費(fèi)支出審批單》用于各種經(jīng)費(fèi)支出的審批報(bào)賬封面，進(jìn)入報(bào)賬程序后必須填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出的時(shí)間、事由、申報(bào)單位、經(jīng)辦人、金額、系（部）處(室)主要負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)、學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)、及院長(zhǎng)意見(jiàn)等項(xiàng)目。（三）《借款單》用于預(yù)支差旅費(fèi)和其他需要用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)。（四）《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》專門(mén)用于計(jì)算、匯總和審核市外出差的有關(guān)開(kāi)支，各類(lèi)單據(jù)則粘貼在《票據(jù)粘貼單》上作為計(jì)算補(bǔ)貼和審核的依據(jù)。（五）《領(lǐng)款單》用于以住已開(kāi)結(jié)算發(fā)票掛賬款項(xiàng)、學(xué)生退款等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。六、其他（一）為節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，因公出差一般情況下不能乘坐飛機(jī)（因公出國(guó)和外事活動(dòng)中陪同外賓的除外）和火車(chē)軟臥，如因工作需要，確需乘坐飛機(jī)和火車(chē)軟臥的，須經(jīng)院長(zhǎng)同意。（二）為加快資金周轉(zhuǎn)，及時(shí)辦理結(jié)算，一般情況下，出差開(kāi)會(huì)，每人每次借款不得超過(guò)800元（領(lǐng)導(dǎo)安排有其它重要任務(wù)的除外），出差返校后應(yīng)在兩周之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，沒(méi)有特殊原因逾期未報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)處將在個(gè)人工資中全額扣