醫(yī)院預(yù)算管理辦法

醫(yī)院預(yù)算管理辦法生效日期：2022年3月20日修訂日期:2023年5月28日第一章總則第一條為加強(qiáng)預(yù)算控制，規(guī)范預(yù)算編制及調(diào)整，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與考核，提高預(yù)算管理水平，根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的需要，特制定本辦法。第二條本辦法主要對(duì)預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析、考核等環(huán)節(jié)作出具體的規(guī)定。第二章預(yù)算管理第三條預(yù)算是指醫(yī)院按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算、籌資預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算組成。第四條醫(yī)院實(shí)行“核定收支、定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定使用”的預(yù)算管理辦法。第五條醫(yī)院實(shí)行全面預(yù)算管理，即：醫(yī)院所有收支全部納入預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是指利用收支預(yù)算對(duì)各科室的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，完成醫(yī)院經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第六條預(yù)算管理部門(mén)一、預(yù)算執(zhí)行部門(mén)：部門(mén)預(yù)算的編制與執(zhí)行部門(mén)。收入預(yù)算的執(zhí)行部門(mén)是醫(yī)療業(yè)務(wù)科室，基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行部門(mén)是職能管理部門(mén)。預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)是根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和工作要求編制部門(mén)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行部門(mén)向財(cái)務(wù)科報(bào)送數(shù)據(jù)資料必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管院領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字確認(rèn)。二、財(cái)務(wù)科：醫(yī)院預(yù)算的編制與管理部門(mén)。職責(zé)是組織、協(xié)調(diào)、收集、整理、匯總、分析部門(mén)預(yù)算，編制醫(yī)院預(yù)算草案并提交預(yù)算委員會(huì)審查，對(duì)已審批的年度預(yù)算進(jìn)行監(jiān)督管理，分析報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況。當(dāng)醫(yī)院年度發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行重大調(diào)整或國(guó)家政策有較大變化時(shí)，提出預(yù)算調(diào)整建議。三、預(yù)算委員會(huì)：醫(yī)院預(yù)算編制的組織與審查機(jī)構(gòu)?；韭氊?zé)是審查預(yù)算草案，提供政策指導(dǎo)、制定預(yù)算目標(biāo)，檢查和分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，提出避免或減少浪費(fèi)和改進(jìn)效率的建議和措施，負(fù)責(zé)審批預(yù)算期內(nèi)對(duì)預(yù)算的重大調(diào)整，將經(jīng)過(guò)初審的預(yù)算草案向醫(yī)院黨委會(huì)匯報(bào)。四、醫(yī)院黨委會(huì)：醫(yī)院預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)。討論、審定預(yù)算草案，并提請(qǐng)職工代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。五、職工代表大會(huì)：醫(yī)院預(yù)算的審核與批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。第七條醫(yī)院基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算采取歸口管理模式，預(yù)算經(jīng)費(fèi)按管理職能劃分到各職能科室。第八條預(yù)算編制(調(diào)整)與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核等預(yù)算業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離。第三章預(yù)算編制第九條預(yù)算編制原則醫(yī)院根據(jù)上年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合預(yù)算年度醫(yī)療市場(chǎng)變化、醫(yī)院事業(yè)發(fā)展和工作任務(wù)計(jì)劃，按照“以收定支，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)”的原則編制年度收支預(yù)算，不得編制赤字預(yù)算。醫(yī)院預(yù)算編制必須遵循以下原則：一、全面性原則醫(yī)院的各項(xiàng)收入、支出全部納入醫(yī)院預(yù)算，實(shí)行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，不得在醫(yī)院預(yù)算之外另行設(shè)立收支項(xiàng)目。二、以收定支、收支平衡的原則醫(yī)院支出預(yù)算要有可靠的收入來(lái)源作保證，堅(jiān)持以收定支、收支平衡或略有結(jié)余的原則，不得安排無(wú)收入來(lái)源或超出收入規(guī)模的支出。三、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則醫(yī)院必須首先確?；局С鲱A(yù)算經(jīng)費(fèi)得到合理安排，在有余力的情況下統(tǒng)籌兼顧項(xiàng)目支出預(yù)算，從而在確保正常運(yùn)行的情況下讓醫(yī)院得到發(fā)展。四、歸口管理的原則。醫(yī)院職能科室是預(yù)算執(zhí)行和控制的管理部門(mén)，各科室根據(jù)工作職能歸口管理預(yù)算經(jīng)費(fèi)。五、統(tǒng)一性原則第十條預(yù)算編制要求一、全面分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況。各科室要通過(guò)分析上年度及以前年度的預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)各科室業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)律，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)預(yù)算年度業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，為收支預(yù)算的編制做好基礎(chǔ)性工作。二、準(zhǔn)確掌握相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)各科室要通過(guò)分析本部門(mén)人力資源和醫(yī)療資源等變化情況，預(yù)測(cè)預(yù)算年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)的變動(dòng)趨勢(shì)，準(zhǔn)確掌握相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為提高預(yù)算編制質(zhì)量打好基礎(chǔ)。(一)收支數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)科必須在8月20日前將全院各科室的業(yè)務(wù)收支數(shù)據(jù)和對(duì)比分析表準(zhǔn)備齊全。(二)人員數(shù)據(jù)：由于財(cái)政主管部門(mén)規(guī)定財(cái)政人員信息系統(tǒng)變更的截止時(shí)間是8月1日，人事科必須在7月20日前將每年新進(jìn)人員編制批文、新進(jìn)人員備案表、新進(jìn)人員工資審批表、新增減人員信息表等資料報(bào)送財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科在8月1日前到財(cái)政主管部門(mén)辦理人員信息變更。(三)病床和工作量數(shù)據(jù)：醫(yī)務(wù)科必須在8月20日前將醫(yī)院編制病床數(shù)、各臨床科室實(shí)際開(kāi)放病床數(shù)、各臨床科室計(jì)劃增減病床數(shù)、各業(yè)務(wù)科室工作量數(shù)據(jù)等報(bào)送財(cái)務(wù)科。(四)醫(yī)療用房數(shù)據(jù)：總務(wù)科必須在8月20日前將全院各科室醫(yī)療用房面積和分布情況報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。(五)教學(xué)科研數(shù)據(jù)：科教科必須在8月20日前將全院各科室教學(xué)課時(shí)、科研項(xiàng)目等相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)科。(六)其他數(shù)據(jù)：其他職能科室必須在8月20日前將本部門(mén)負(fù)責(zé)管理的對(duì)醫(yī)院預(yù)算編制會(huì)造成影響的相關(guān)數(shù)據(jù)信息報(bào)送財(cái)務(wù)科。三、正確測(cè)算各種因素對(duì)收支的影響(一)預(yù)測(cè)國(guó)家政策的變化對(duì)醫(yī)院收支的影響。各預(yù)算部門(mén)要分析國(guó)家政策的變化對(duì)本部門(mén)收支造成的影響，比如醫(yī)保和農(nóng)醫(yī)保政策對(duì)醫(yī)療業(yè)務(wù)的影響，醫(yī)療價(jià)格政策對(duì)醫(yī)院收支的影響等。(二)預(yù)測(cè)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃對(duì)醫(yī)院收支的影響。各預(yù)算部門(mén)要分析醫(yī)院年度發(fā)展計(jì)劃對(duì)本部門(mén)收支造成的影響，比如病房改造、病床增減、新進(jìn)大型醫(yī)療設(shè)備等對(duì)資金的需求和對(duì)收入的影響等。四、準(zhǔn)確掌握財(cái)政主管部門(mén)和衛(wèi)生主管部門(mén)對(duì)我院收支預(yù)算的編制要求，及時(shí)下達(dá)部門(mén)預(yù)算編制通知。各科室要準(zhǔn)確理解醫(yī)院下達(dá)部門(mén)預(yù)算編制通知和預(yù)算編制表等，熟悉相關(guān)預(yù)算科目及其內(nèi)涵，熟悉預(yù)算表格的內(nèi)在聯(lián)系和申報(bào)流程及時(shí)間要求。做好充分準(zhǔn)備，確保預(yù)算編制切合實(shí)際，具有可操作性。第十一條預(yù)算編制的內(nèi)容一、收入預(yù)算根據(jù)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定，屬于有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，結(jié)合業(yè)務(wù)量編制。沒(méi)有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，則要根據(jù)以前年度收入水平，結(jié)合本年的相關(guān)影響因素編制。(一)醫(yī)療收入預(yù)算醫(yī)療收入是指醫(yī)院開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入。分門(mén)診收入和住院收入兩部分，其中：門(mén)診收入主要是發(fā)生在門(mén)診服務(wù)的各項(xiàng)收入；住院收入是為住院患者提供服務(wù)的收入。醫(yī)療收入是醫(yī)院重要的補(bǔ)償資金來(lái)源。醫(yī)療收入預(yù)算同樣劃分為門(mén)診收入預(yù)算和住院收入預(yù)算。由于醫(yī)技科室服務(wù)收入最后分別體現(xiàn)為門(mén)診診次收入和住院床日收入，醫(yī)療收入預(yù)算主要由臨床科室來(lái)申報(bào)。1.門(mén)診收入預(yù)算。根據(jù)醫(yī)院上年度每門(mén)診人次費(fèi)用水平結(jié)合預(yù)算年度醫(yī)院門(mén)診醫(yī)療條件的變化、國(guó)家醫(yī)療政策的變化、醫(yī)療市場(chǎng)環(huán)境的變化等因素，測(cè)算預(yù)算年度每門(mén)診人次費(fèi)用水平和門(mén)診計(jì)劃工作量，從而確定門(mén)診收入預(yù)算。2.住院收入預(yù)算。根據(jù)醫(yī)院上年度每床日費(fèi)用水平結(jié)合預(yù)算年度醫(yī)院住院醫(yī)療條件的變化、國(guó)家醫(yī)療政策的變化、醫(yī)療市場(chǎng)環(huán)境的變化等因素，測(cè)算預(yù)算年度每床日費(fèi)用水平和計(jì)劃占用床日數(shù)，從而確定門(mén)診收入預(yù)算。3.醫(yī)療收入預(yù)算申報(bào)表(附件2)：是臨床科室用于申報(bào)收入預(yù)算的表格。(二)財(cái)政基本經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入預(yù)算。根據(jù)財(cái)政主管部門(mén)核定的基本經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助定額編制。(三)科教補(bǔ)助收入預(yù)算。根據(jù)科教項(xiàng)目的開(kāi)展情況及財(cái)政部門(mén)外的其他部門(mén)或單位補(bǔ)助情況編制。(四)其他收入預(yù)算。根據(jù)具體收入項(xiàng)目結(jié)合預(yù)算年度變化情況編制。二、基本支出預(yù)算醫(yī)院基本支出預(yù)算包括醫(yī)療支出、財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出、科教項(xiàng)目補(bǔ)助支出、管理費(fèi)用和其他支出。醫(yī)院基本支出預(yù)算的編制既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，又要合理節(jié)約，以預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、工作任務(wù)、人員編制、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格因素等為基本依據(jù)。基本支出預(yù)算根據(jù)《預(yù)算經(jīng)費(fèi)歸口管理表》(附件1)的劃分結(jié)果，由歸口管理部門(mén)申報(bào)和執(zhí)行。(一)醫(yī)療支出預(yù)算(醫(yī)療業(yè)務(wù)支出和管理費(fèi)用)。醫(yī)療支出是醫(yī)院在開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)及其輔助活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的支出。包括人員經(jīng)費(fèi)、耗用的衛(wèi)生材料費(fèi)用和藥品費(fèi)用、計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、提取的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金和其他費(fèi)用。1.人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算：根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室預(yù)算年度平均在職人數(shù)、上年度平均人員經(jīng)費(fèi)，結(jié)合預(yù)算年度人員經(jīng)費(fèi)調(diào)整因素編制。2.衛(wèi)生材料費(fèi)預(yù)算：根據(jù)上年度衛(wèi)生材料費(fèi)占醫(yī)療收入的比例結(jié)合預(yù)算年度醫(yī)療收入預(yù)算數(shù)計(jì)算編制。3.藥品費(fèi)預(yù)算：根據(jù)上年度藥品費(fèi)占醫(yī)療收入的比例結(jié)合預(yù)算年度醫(yī)療收入預(yù)算數(shù)計(jì)算編制。4.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)預(yù)算：根據(jù)上年度固定資產(chǎn)總額與預(yù)算年度固定資產(chǎn)增減計(jì)劃結(jié)合相應(yīng)的折舊方法計(jì)算編制。5.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)預(yù)算：根據(jù)上年度無(wú)形資產(chǎn)總額與預(yù)算年度無(wú)形資產(chǎn)增減計(jì)劃結(jié)合相應(yīng)的攤銷方法計(jì)算編制。6.提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金預(yù)算：按醫(yī)療收入預(yù)算的3‰計(jì)算編制。7.其他費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)上年度實(shí)際發(fā)生數(shù)結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計(jì)劃合理計(jì)算編制。(二)財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出預(yù)算：根據(jù)財(cái)政主管部門(mén)核定的項(xiàng)目補(bǔ)助數(shù)編制，必須落實(shí)到具體的專用設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目。(三)科教項(xiàng)目支出預(yù)算：按具體的科研課題項(xiàng)目編制，其中：科技獎(jiǎng)勵(lì)按中標(biāo)項(xiàng)目和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)編制。(四)其他支出預(yù)算：根據(jù)上年度實(shí)際發(fā)生數(shù)結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計(jì)劃合理計(jì)算編制。(五)基本支出預(yù)算申報(bào)表(附件3)：預(yù)算執(zhí)行部門(mén)用于編制基本支出預(yù)算的表格。本表格主要用于編制除項(xiàng)目支出之外的支出內(nèi)容。三、籌資預(yù)算籌資預(yù)算是醫(yī)院為保證事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目順利執(zhí)行而采取自籌、銀行借款等多種方式籌集資金，并安排到期負(fù)債的還本付息的預(yù)算。(一)醫(yī)院主要通過(guò)以下方式籌集項(xiàng)目資金：1.業(yè)務(wù)收支結(jié)余：醫(yī)院支出預(yù)算的編制遵循“以收定支、收支平衡或略有結(jié)余”的原則，業(yè)務(wù)收支結(jié)余的部分作為事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目資金的來(lái)源列入資金籌集預(yù)算。2.財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助資金：根據(jù)財(cái)政主管部門(mén)核定的項(xiàng)目補(bǔ)助數(shù)編制，包括專用設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目補(bǔ)助和基本建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助。3.銀行借款：根據(jù)借款合同和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃計(jì)算編制。4.其他籌資方式：根據(jù)籌資合同和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃計(jì)算編制，包括融資租賃、外國(guó)政府貸款等。(二)還本付息預(yù)算：根據(jù)籌資合同編制還本付息預(yù)算。(三)籌資預(yù)算申報(bào)表(附件4)：是財(cái)務(wù)科用于申報(bào)籌資預(yù)算的表格。四、項(xiàng)目支出預(yù)算：醫(yī)院無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)購(gòu)建、環(huán)境改善、人才隊(duì)伍建設(shè)、文化宣傳、教學(xué)科研投入、對(duì)外投資等項(xiàng)目，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進(jìn)行可行性論證，本著保證重點(diǎn)、兼顧一般、先急后緩、先重后輕的原則編制預(yù)算。第十二條預(yù)算編制的程序醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行兩上兩下的編制程序。一上：預(yù)算執(zhí)行部門(mén)在9月30日前按統(tǒng)一的預(yù)算申報(bào)表格和規(guī)范的預(yù)算科目向財(cái)務(wù)科上報(bào)部門(mén)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門(mén)收集、分類、匯總部門(mén)預(yù)算，形成醫(yī)院預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審核。一下：財(cái)務(wù)科將預(yù)算委員會(huì)審核后的收支預(yù)算控制指標(biāo)下達(dá)給預(yù)算執(zhí)行部門(mén)，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)科下達(dá)的收支預(yù)算控制指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。二上：預(yù)算執(zhí)行部門(mén)將調(diào)整好的收支預(yù)算數(shù)上報(bào)到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科整理、分析、匯總部門(mén)預(yù)算，形成醫(yī)院預(yù)算，報(bào)醫(yī)院黨委會(huì)審批，經(jīng)過(guò)黨委會(huì)審批醫(yī)院預(yù)算報(bào)職工代表大會(huì)審議。二下：財(cái)務(wù)部門(mén)將經(jīng)職工代表大會(huì)通過(guò)的醫(yī)院預(yù)算下達(dá)給預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)嚴(yán)格按醫(yī)院批準(zhǔn)的預(yù)算控制執(zhí)行。預(yù)算編制工作流程：(一)預(yù)算委員會(huì)于每年9月初，根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略和事業(yè)重點(diǎn)的要求，提出下年度總體預(yù)算目標(biāo)，確定預(yù)算編制政策。(二)財(cái)務(wù)科結(jié)合財(cái)政主管部門(mén)和衛(wèi)生行政主管部門(mén)的編制規(guī)定，提出預(yù)算編制要求，以書(shū)面的形式下達(dá)預(yù)算編制通知。(三)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)根據(jù)上年度預(yù)算完成情況和本年度工作任務(wù)，編制本部門(mén)下年度預(yù)算，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)科。(四)財(cái)務(wù)科對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)申報(bào)的預(yù)算進(jìn)行收集、分類、匯總，形成預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審查。(五)預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案逐項(xiàng)審核、討論，綜合平衡，全盤(pán)考慮，并提出修改意見(jiàn)，確定控制目標(biāo)。(六)財(cái)務(wù)科將經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審查后的預(yù)算控制目標(biāo)下達(dá)給預(yù)算執(zhí)行部門(mén)，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)的預(yù)算控制目標(biāo)調(diào)整部門(mén)預(yù)算，并將調(diào)整好的部門(mén)預(yù)算上報(bào)財(cái)務(wù)科。(七)財(cái)務(wù)科收集、分析、匯總經(jīng)過(guò)調(diào)整的部門(mén)預(yù)算，形成醫(yī)院預(yù)算草案，報(bào)黨委會(huì)審批。(八)財(cái)務(wù)科將經(jīng)黨委會(huì)審批的醫(yī)院預(yù)算報(bào)職工代表大會(huì)審議。(九)財(cái)務(wù)科將經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)審議通過(guò)的醫(yī)院預(yù)算按規(guī)定以書(shū)面的形式上報(bào)衛(wèi)生主管部門(mén)審批，并以正式文件的形式下達(dá)給預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。第四章預(yù)算審批第十三條財(cái)務(wù)科根據(jù)上年度醫(yī)院收支情況結(jié)合預(yù)算年度醫(yī)院發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)，提出總體預(yù)算目標(biāo)，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審核。第十四條預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算草案逐項(xiàng)審核。第十五條醫(yī)院黨委會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院預(yù)算進(jìn)行審批。第十六條職工代表大會(huì)負(fù)責(zé)審議預(yù)算方案和預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。第十七條財(cái)務(wù)科按照預(yù)算申報(bào)程序逐級(jí)上報(bào)上級(jí)預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行審批。第十八條預(yù)算調(diào)整時(shí)，預(yù)算調(diào)整方案按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。第五章預(yù)算執(zhí)行第十九條預(yù)算執(zhí)行管理一、醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行實(shí)行責(zé)任制管理。(一)院長(zhǎng)是醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人。(二)分管院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所分管部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。(三)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)人是部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人。二、預(yù)算執(zhí)行部門(mén)根據(jù)年度實(shí)際工作需要，本著節(jié)約原則安排和使用預(yù)算資金，嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，積極配合預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和檢查。三、財(cái)務(wù)科嚴(yán)格監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的支出。四、醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察、工會(huì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)有權(quán)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和可靠性進(jìn)行監(jiān)督和考核。第二十條支出預(yù)算執(zhí)行程序一、支出的執(zhí)行，必須事前確認(rèn)是否列入年度預(yù)算，未列入預(yù)算的支出不允許執(zhí)行。二、支出的執(zhí)行，必須履行事前審批制度和報(bào)銷審批手續(xù)，具體按《XX醫(yī)學(xué)院第一附屬醫(yī)院支出控制制度》執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)科為預(yù)算執(zhí)行部門(mén)建立《預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理卡》，對(duì)支出的內(nèi)容逐項(xiàng)逐筆審核，序時(shí)記錄。預(yù)算執(zhí)行部門(mén)在辦理收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)持預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行簿辦理相關(guān)審批手續(xù)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算審核后方可辦理報(bào)銷結(jié)算等業(yè)務(wù)。第六章預(yù)算調(diào)整第二十一條預(yù)算調(diào)整是指預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中由于政策的變動(dòng)、臨時(shí)事項(xiàng)的發(fā)生和預(yù)算差異分析等原因，需要對(duì)后期的預(yù)算數(shù)據(jù)、支出范圍及內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整或增減，以提高預(yù)算的可操作性，合理配置資源。第二十二條年度預(yù)算指標(biāo)下達(dá)以后，應(yīng)嚴(yán)格遵守預(yù)算，不準(zhǔn)突破預(yù)算指標(biāo)，需要調(diào)整的預(yù)算須按規(guī)定程序報(bào)批。第二十三條每個(gè)預(yù)算年度進(jìn)行兩次預(yù)算調(diào)整：5月、10月各調(diào)整一次。原則上財(cái)政補(bǔ)助支出預(yù)算不予調(diào)整。第二十四條預(yù)算調(diào)整程序。預(yù)算調(diào)整需要經(jīng)過(guò)申請(qǐng)、審議、批準(zhǔn)和下達(dá)四個(gè)主要程序。一、申請(qǐng)：預(yù)算執(zhí)行部門(mén)分別在4月30日前、9月30日前向財(cái)務(wù)科提出書(shū)面調(diào)整申請(qǐng)，填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)單，說(shuō)明理由及調(diào)整方案，20萬(wàn)元以上(含20萬(wàn)元)項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整必須提供調(diào)整前與調(diào)整后項(xiàng)目的可行性研究或效益論證報(bào)告。二、審議：財(cái)務(wù)科根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況提供調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，對(duì)提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)，匯總形成調(diào)整預(yù)算草案報(bào)預(yù)算委員會(huì)審議。三、審批：經(jīng)過(guò)預(yù)算委員會(huì)審議的預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)醫(yī)院黨委會(huì)審批。重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整必須報(bào)職工代表大會(huì)審議通過(guò)。四、下達(dá)：經(jīng)過(guò)審批的調(diào)整預(yù)算以正式文件的形式下達(dá)給預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。第七章項(xiàng)目支出預(yù)算第二十五條項(xiàng)目支出預(yù)算是指為了醫(yī)院事業(yè)發(fā)展，在不影響正常經(jīng)營(yíng)的情況下安排適當(dāng)規(guī)模的資金用于醫(yī)院事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目支出的這部分預(yù)算，主要包括基本建設(shè)、房屋修繕、裝飾裝修、強(qiáng)弱電設(shè)施、給水排水設(shè)施、園林綠化、道路場(chǎng)地建設(shè)、土地購(gòu)置、交通工具購(gòu)置、設(shè)備購(gòu)置、設(shè)備維修保養(yǎng)、軟件開(kāi)發(fā)購(gòu)置、文化建設(shè)、廣告宣傳、人才培養(yǎng)、人才引進(jìn)、教學(xué)課時(shí)費(fèi)用、科研獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)外投資、大型會(huì)議、大型活動(dòng)等項(xiàng)目的支出預(yù)算。第二十六條項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。一、預(yù)算執(zhí)行部門(mén)在申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算前必須先到財(cái)務(wù)科落實(shí)項(xiàng)目資金來(lái)源，沒(méi)有資金來(lái)源不得申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算。二、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制執(zhí)行醫(yī)院收支預(yù)算的編制程序，即按“二上二下”的預(yù)算編制程序執(zhí)行，并與基本支出預(yù)算的編制同步進(jìn)行。三、項(xiàng)目支出預(yù)算按單價(jià)劃分為20萬(wàn)元以下項(xiàng)目和20萬(wàn)元以上(含20萬(wàn)元，下同)項(xiàng)目。(一)20萬(wàn)元以上項(xiàng)目1.20萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須逐項(xiàng)編制項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)表。2.20萬(wàn)元以上項(xiàng)目屬于重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，必須進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究或效益論證，并提供項(xiàng)目可行性研究或效益論證報(bào)告，無(wú)可行性研究或效益論證報(bào)告者不列入預(yù)算?？缒甓鹊捻?xiàng)目在首年提供項(xiàng)目可行性研究或效益論證報(bào)告。(二)20萬(wàn)元以下項(xiàng)目必須逐項(xiàng)編制項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)表，可以不提供可行性研究或效益論證報(bào)告。(三)涉及財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，不論金額大小都必須進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究或效益論證，并提供項(xiàng)目可行性研究或效益論證報(bào)告。(四)項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)表按財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一格式編制。四、申報(bào)涉及財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助資金的項(xiàng)目或200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)的項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)必須編制項(xiàng)目申報(bào)文本(附件5)，格式按財(cái)政主管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定。五、項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)表(附件6)：預(yù)算執(zhí)行部門(mén)用于申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算的表格。項(xiàng)目支出的具體內(nèi)容見(jiàn)《預(yù)算經(jīng)費(fèi)歸口管理表》(附件1)。六、項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃表(附件7)：預(yù)算執(zhí)行部門(mén)用于編制支出執(zhí)行計(jì)劃的表格。(一)在項(xiàng)目支出預(yù)算得到批復(fù)允許列入年度預(yù)算情況下，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)必須編制本表。計(jì)劃編制時(shí)要考慮到預(yù)算資金的安排與業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和項(xiàng)目實(shí)施需要相銜接。(二)本表將作為年度預(yù)算文本之一隨年度預(yù)算一同印發(fā)。(三)本表將作為項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督考核依據(jù)。(四)跨年度的項(xiàng)目：本表只反映本預(yù)算年度內(nèi)計(jì)劃執(zhí)行的部分，后續(xù)部分下年度編報(bào)。第二十七條項(xiàng)目支出預(yù)算的審批。項(xiàng)目支出預(yù)算與醫(yī)院收支預(yù)算執(zhí)行相同的預(yù)算審批程序與權(quán)限規(guī)定。第二十八條項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行。一、項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行實(shí)行責(zé)任制，參照本辦法第十九條執(zhí)行。二、項(xiàng)目支出嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃是財(cái)務(wù)部門(mén)安排項(xiàng)目支出預(yù)算資金的依據(jù)，一經(jīng)確定，除特殊情況外原則上不作調(diào)整。具體如下：(一)當(dāng)年預(yù)算當(dāng)年完成。(二)原則上要按照計(jì)劃時(shí)序執(zhí)行。(三)項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行要明確執(zhí)行責(zé)任人。三、項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表(附件8)：由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)填報(bào)，用于反映項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度。為了加強(qiáng)監(jiān)督管理，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)必須按月編制項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表，并在次月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)科。四、涉及財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助資金的使用、政府采購(gòu)和招投標(biāo)的項(xiàng)目，要在每年3月份前完成前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)立即實(shí)施。五、加快項(xiàng)目資金支付進(jìn)度。(一)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行職能部門(mén)必須提前1個(gè)月向財(cái)務(wù)科報(bào)送下月預(yù)算資金使用計(jì)劃。(二)涉及財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助資金使用的，財(cái)務(wù)科要按照國(guó)庫(kù)集中支付的規(guī)定，在15日內(nèi)向財(cái)政主管部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目用款計(jì)劃，以保證預(yù)算及時(shí)審批和執(zhí)行。第二十九條項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整。項(xiàng)目支出預(yù)算是醫(yī)院年度事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算，原則上通過(guò)職工代表大會(huì)審議通過(guò)的項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)確定不予調(diào)整，特殊情況下確實(shí)需要進(jìn)行調(diào)整的必須履行與收支預(yù)算相同的預(yù)算調(diào)整程序，并報(bào)醫(yī)院職工代表大會(huì)審議。項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整必須先落實(shí)資金來(lái)源，無(wú)資金來(lái)源的項(xiàng)目不予調(diào)整。第三十條項(xiàng)目支出預(yù)算的控制。(一)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)必須按預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算，醫(yī)院將定期對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行情況檢查考核。(二)財(cái)務(wù)科必須加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算的支付控制。1.20萬(wàn)元以上的進(jìn)行逐項(xiàng)控制，20萬(wàn)元以下的進(jìn)行總額控制。2.有預(yù)算的項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)按執(zhí)行計(jì)劃完成并辦理好支付審批手續(xù)后進(jìn)行支付。3.超預(yù)算的項(xiàng)目必須先辦理預(yù)算調(diào)整，經(jīng)調(diào)整審批同意追加預(yù)算的情況下才能支付。4.無(wú)預(yù)算的項(xiàng)目不予支付。第三十一條項(xiàng)目支出預(yù)算的審計(jì)。一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)必須對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況及其運(yùn)行效益進(jìn)行定期審計(jì)。二、如有必要，醫(yī)院可委托專門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目執(zhí)行情況及其運(yùn)行效益審計(jì)。三、接受上級(jí)審計(jì)主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況及其運(yùn)行效益審計(jì)。第八章年度決算第三十二條年度終了，財(cái)務(wù)科按會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)醫(yī)院年度收支進(jìn)行結(jié)算，按財(cái)政科決算報(bào)表編制要求，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地編制與上報(bào)年度決算報(bào)表，并根據(jù)財(cái)政主管部門(mén)批復(fù)調(diào)整的事項(xiàng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。第九章預(yù)算分析第三十三條建立預(yù)算《預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理卡》，對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核分析，做好預(yù)算執(zhí)行控制工作。第三十四條預(yù)算分析的主要內(nèi)容一、按預(yù)算執(zhí)行部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析各部門(mén)預(yù)算完成情況。二、將預(yù)算執(zhí)行數(shù)與預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行比較，找出預(yù)算執(zhí)行差異，分析形成差異的原因。三、將當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行數(shù)與上年同期預(yù)算執(zhí)行數(shù)相進(jìn)行比較，分析預(yù)算執(zhí)行增減變化情況和原因。四、預(yù)算執(zhí)行部門(mén)按季度進(jìn)行部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況分析并形成書(shū)面分析報(bào)告，財(cái)務(wù)科進(jìn)行匯總編制并形成醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行情況分析及考核報(bào)告。第十章預(yù)算考核第三十五條通過(guò)預(yù)算績(jī)效考核，全面總結(jié)評(píng)價(jià)各部門(mén)預(yù)算的編制是否準(zhǔn)確，執(zhí)行是否及時(shí)，調(diào)整是否合規(guī)等內(nèi)容，以提高資金使用效益。一、預(yù)算績(jī)效考核的內(nèi)容(一)管理措施評(píng)價(jià)。主要包括預(yù)算執(zhí)行部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整過(guò)程中的規(guī)范化、程序化等方面。(二)資金使用情況評(píng)價(jià)。主要包括資金的申請(qǐng)、批復(fù)、使用范圍、使用金額等方面。(三)資金使用效益評(píng)價(jià)。尤其是項(xiàng)目資金使用，主要包括預(yù)期目標(biāo)完成情況、完成的質(zhì)量、及時(shí)性和項(xiàng)目完成后產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等方面。二、預(yù)算績(jī)效考核辦法(一)醫(yī)院預(yù)算績(jī)效考核由財(cái)務(wù)科組織，并成立考核小組：由紀(jì)檢監(jiān)察、工會(huì)、院辦、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成。(二)每年考核一次。(三)考核和主要依據(jù)是：1.收入預(yù)算申報(bào)表2.基本支出預(yù)算申報(bào)表3.項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)表4.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃表5.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表6.季度、年度預(yù)算執(zhí)行分析(四)考核程序：1.預(yù)算申報(bào)準(zhǔn)確性考核：將預(yù)算批復(fù)數(shù)與預(yù)算申報(bào)數(shù)對(duì)比，差異≥20%時(shí)，差異每增加10%扣綜合質(zhì)量目標(biāo)管理考核評(píng)分1分，最多扣3分。2.預(yù)算執(zhí)行考核：(1)將收支預(yù)算批復(fù)數(shù)與執(zhí)行數(shù)對(duì)比，差異≥20%時(shí)，差異每增加10%扣綜合質(zhì)量目標(biāo)管理考核評(píng)分1分，最多扣3分。(2)將項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表與執(zhí)行計(jì)劃表對(duì)比，差異(時(shí)間差異與金額差異)≥20%時(shí)，差異每增加10%扣綜合質(zhì)量目標(biāo)管理考核評(píng)分1分，最多扣3分。3.考核結(jié)果報(bào)預(yù)算委員會(huì)審批。4.經(jīng)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)的考核結(jié)果報(bào)質(zhì)控科執(zhí)行。(五)預(yù)算委員會(huì)將預(yù)算績(jī)效考核項(xiàng)目結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，接受監(jiān)督。第十一章監(jiān)督檢查和審計(jì)第三十六條醫(yī)院預(yù)算委員會(huì)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查。如有必要，可委托專門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。第三十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)醫(yī)院預(yù)算履行事前、事中和事后審計(jì)監(jiān)督職能。第三十八條依法接受衛(wèi)生、財(cái)政和審計(jì)等主管部門(mén)的監(jiān)督檢查。第十二章附則第三十九條本辦法由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第四十條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：1.預(yù)算經(jīng)費(fèi)歸口管理表2.醫(yī)療收入預(yù)算申報(bào)表3.基本支出預(yù)算申報(bào)表4.籌資預(yù)算申報(bào)表5.項(xiàng)目申報(bào)文本(按財(cái)政主管部門(mén)統(tǒng)一格式)6.項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)表7.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃表8.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表附件1：預(yù)算經(jīng)費(fèi)歸口管理表預(yù)算經(jīng)費(fèi)歸口管理表經(jīng)費(fèi)名稱基本支出內(nèi)容項(xiàng)目支出內(nèi)容歸口部門(mén)1、人員費(fèi)用基本工資、基礎(chǔ)性績(jī)效工資、社會(huì)保障、其他工資福利、離退休人員費(fèi)用、勞資人員培訓(xùn)、撫恤費(fèi)用、生活補(bǔ)助、各種津補(bǔ)貼、加班補(bǔ)助、人員招聘等費(fèi)用引進(jìn)人才安家費(fèi)、國(guó)外培訓(xùn)費(fèi)等人事科2、財(cái)務(wù)費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資、差旅費(fèi)、貸款償還、貸款利息、財(cái)務(wù)費(fèi)用、融資租賃租金支付、收費(fèi)票據(jù)采購(gòu)、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)、機(jī)動(dòng)預(yù)算和其他費(fèi)用等財(cái)務(wù)科3、后勤保障及基本建設(shè)等費(fèi)用辦公用品、勞保用品、印刷用品、清潔用品、被服裝俱、家具家電零星購(gòu)置、五金材料、圖書(shū)等采購(gòu)費(fèi)用和零星維修保養(yǎng)、房屋租賃、總務(wù)資產(chǎn)處置、閉路收視、洗滌、綠化、加工、后勤管理人員培訓(xùn)等費(fèi)用基本建設(shè)、房屋修繕、裝飾裝修、強(qiáng)弱電設(shè)施(含強(qiáng)電、監(jiān)控系統(tǒng)、消防系統(tǒng)等)、給水排水設(shè)施、園林綠化、道路場(chǎng)地建設(shè)、批量家具家電購(gòu)置、土地購(gòu)置、設(shè)備購(gòu)置、大額設(shè)備維修保養(yǎng)、物業(yè)管理、醫(yī)療垃圾處置等總務(wù)科4、醫(yī)學(xué)裝備費(fèi)用衛(wèi)生材料等采購(gòu)，設(shè)備設(shè)施安裝、保管、報(bào)廢、處置、檢測(cè)、零星維修保養(yǎng)、管理人員培訓(xùn)等費(fèi)用醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備、醫(yī)療器械等采購(gòu)，大額設(shè)備維修保養(yǎng)，信息系統(tǒng)、中心供養(yǎng)系統(tǒng)、傳呼系統(tǒng)、吸引系統(tǒng)、管道物流系統(tǒng)等建設(shè)與改造，醫(yī)學(xué)專業(yè)裝修裝飾等醫(yī)療器械科5、藥品費(fèi)用藥品管理人員培訓(xùn)及藥品采購(gòu)、保管、報(bào)廢、檢查、檢測(cè)等經(jīng)費(fèi)藥劑科6、科研教學(xué)費(fèi)用教學(xué)設(shè)施零星維修保養(yǎng)、教材采購(gòu)、臨床實(shí)驗(yàn)耗材、學(xué)科建設(shè)、科研課題、學(xué)術(shù)交流、專家講課、進(jìn)修學(xué)習(xí)、論文發(fā)表、學(xué)會(huì)會(huì)員費(fèi)、醫(yī)療技術(shù)人員培訓(xùn)、學(xué)生費(fèi)用等課時(shí)酬金、教學(xué)設(shè)施大額維修保養(yǎng)、科技獎(jiǎng)勵(lì)等科教科7、信息管理費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、信息開(kāi)發(fā)、硬件及軟件維護(hù)時(shí)發(fā)生的零星費(fèi)用信息科8、宣傳費(fèi)用廣告宣傳及其宣傳資料的采集與制作時(shí)發(fā)生的零星費(fèi)用、報(bào)刊雜志訂購(gòu)、院報(bào)出版等經(jīng)費(fèi)大額廣告宣傳、大型文化宣傳與制作、大型會(huì)議與活動(dòng)宣傳科9、醫(yī)療糾紛協(xié)調(diào)相關(guān)費(fèi)用醫(yī)療賠償、訴訟、公證、鑒定等費(fèi)用醫(yī)協(xié)辦10、院務(wù)管理費(fèi)用郵寄、電話、慶典、接待、公車、計(jì)生、看望住院患者、節(jié)日慰問(wèn)、法律顧問(wèn)等費(fèi)用院長(zhǎng)辦公室11、黨務(wù)管理費(fèi)用黨員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、干部津貼及其獎(jiǎng)勵(lì)、老干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、扶貧助困等經(jīng)費(fèi)大型會(huì)議與活動(dòng)黨辦12、工會(huì)管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、工會(huì)活動(dòng)等費(fèi)用大型會(huì)議與活動(dòng)工會(huì)13、團(tuán)員管理費(fèi)用團(tuán)員活動(dòng)等費(fèi)用大型會(huì)議與活動(dòng)團(tuán)委14、紀(jì)檢監(jiān)察經(jīng)費(fèi)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)及其獎(jiǎng)勵(lì)、院外監(jiān)督員工作等費(fèi)用紀(jì)檢監(jiān)察室15、醫(yī)院安保費(fèi)用消防系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)的零星維護(hù)、綜合治理、軍屬慰問(wèn)、八一節(jié)活動(dòng)、保安等費(fèi)用大型活動(dòng)保衛(wèi)科16、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理費(fèi)用院內(nèi)(外)專家會(huì)診費(fèi)用、外埠專家會(huì)診費(fèi)用、醫(yī)生節(jié)活動(dòng)費(fèi)用、醫(yī)生下鄉(xiāng)、骨干醫(yī)生培訓(xùn)、醫(yī)療技術(shù)人員胸牌名片制作、勞務(wù)協(xié)作、血費(fèi)、醫(yī)療業(yè)務(wù)拓展(含走訪)、救護(hù)車購(gòu)置與保養(yǎng)、120運(yùn)行、醫(yī)療管理人員培訓(xùn)等大型活動(dòng)醫(yī)務(wù)科17、護(hù)理業(yè)務(wù)管理費(fèi)用護(hù)士節(jié)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、護(hù)理先進(jìn)人員獎(jiǎng)勵(lì)、護(hù)理管理人員培訓(xùn)等大型活動(dòng)護(hù)理部18、院內(nèi)感染經(jīng)費(fèi)院感染控制設(shè)施及其相關(guān)檢驗(yàn)檢測(cè)、院內(nèi)感染管理人員培訓(xùn)等醫(yī)院感染管理科19、醫(yī)療質(zhì)量控制相關(guān)費(fèi)用醫(yī)療質(zhì)量控制獎(jiǎng)勵(lì)、質(zhì)控管理人員培訓(xùn)等費(fèi)用質(zhì)控科20、醫(yī)療保障和預(yù)防保健相關(guān)費(fèi)用醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、職工醫(yī)療(超醫(yī)保范圍部分)、醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與維護(hù)、醫(yī)保工作總結(jié)與交流、衛(wèi)生監(jiān)督檢測(cè)等經(jīng)費(fèi)醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與維護(hù)、大型會(huì)議與活動(dòng)預(yù)防保健科21、農(nóng)醫(yī)保管理費(fèi)用農(nóng)醫(yī)保工作總結(jié)與交流等經(jīng)費(fèi)大型會(huì)議與活動(dòng)農(nóng)醫(yī)辦22、其他未列經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)主管部門(mén)附件2：醫(yī)療收入預(yù)算申報(bào)表臨床科室收入預(yù)算申報(bào)表科室：?jiǎn)挝唬涸獣r(shí)間(年/月)門(mén)診人次數(shù)(人次)每門(mén)診人次收費(fèi)水平(元/人次)每門(mén)診人次藥品費(fèi)用(元/人次)藥品計(jì)劃控制比例(%)門(mén)診收入(元)門(mén)診藥品收入(元)實(shí)際占用床日數(shù)(床日)每床日收費(fèi)水平(元/床日)每床日藥品費(fèi)用(元/床日)住院收入(元)住院藥品收入(元)參考數(shù)據(jù)2023.012023.022023.032023.042023.052023.062023.07預(yù)算數(shù)據(jù)2022年預(yù)算說(shuō)明：項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行部門(mén)