XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)講義 - part2

新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)評估流程編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真評估風(fēng)險(xiǎn)初始信息企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個步驟。風(fēng)險(xiǎn)辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的上下、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論〔如集中趨勢法〕、計(jì)算機(jī)模擬〔如蒙特卡羅分析法〕、失效模式與影響分析、事件樹分析等。風(fēng)險(xiǎn)評估的方法編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真政策分析法主要分析政策法規(guī)給企業(yè)經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)對政局的穩(wěn)定性、貨幣政策、財(cái)政政策的分析，識別政治風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能來源；對行業(yè)政策進(jìn)行分析，識別給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)對環(huán)保、法律等政策的分析，識別危害性風(fēng)險(xiǎn)的來源編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真財(cái)務(wù)分析法編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真案例分析法行業(yè)案例企業(yè)內(nèi)部案例編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真SWOT分析法SWOT是一種分析方法，用來確定企業(yè)本身的優(yōu)勢〔strength〕、劣勢〔weakness〕、時(shí)機(jī)(opportunity)和威脅〔threat〕，從而將企業(yè)的戰(zhàn)略與企業(yè)內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機(jī)結(jié)合起來.編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真流程圖分析法編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真根本工作方法：了解部門或公司基本情況確認(rèn)訪談部門及對象按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)引提示辯識、補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)信息根本工作原那么：1、充分辨識盡量辯識2、及時(shí)分析辯識結(jié)果3、及時(shí)匯報(bào)辯識情況企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識訪談確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)信息補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)信息篩選整理歸口編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)辨識訪談提綱訪談問題：1、部門根本情況：您部門主要負(fù)責(zé)哪些工作？崗位設(shè)置情況及各自的職責(zé)分工是什么？主要業(yè)務(wù)管理活動和業(yè)務(wù)流程包括哪些？〔簡要說明〕2、風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀：從影響工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的角度考慮，您認(rèn)為部門存在哪些不確定性事件？〔提示：也可以從職責(zé)分工，業(yè)務(wù)流程角度考慮〕您認(rèn)為您在上面談到的不確定性產(chǎn)生的原因是什么？這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能給企業(yè)帶來的影響？目前的管控措施有哪些？〔提示：是否有專門的管控崗位，有關(guān)流程和制度〕您部門以往是否發(fā)生過實(shí)際案例？如果有，請介紹一下情況。3、工作方案與目標(biāo)：您對這些風(fēng)險(xiǎn)有什么防范建議？請您談下一步改進(jìn)方案和目標(biāo)?！蔡崾荆毫鞒膛c制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理績效考核等方面〕4、其他問題？〔根據(jù)實(shí)際情況確定〕編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識引導(dǎo)表風(fēng)險(xiǎn)類別二級類別風(fēng)險(xiǎn)辨識提示戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識底稿風(fēng)險(xiǎn)辨識提示風(fēng)險(xiǎn)類別二級類別規(guī)劃發(fā)展部審計(jì)部匯總（是）匯總（否）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是否1013戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是是2010戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是否1412戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是是1817戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是否2110戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是是267戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策是是2213經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)否否1226編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真評估風(fēng)險(xiǎn)初始信息處長級評估科長評估高層評估專家委員會評估對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征，結(jié)合定性和定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)?？紤]不同層次權(quán)重：科級、處級、高層不同權(quán)重。董事會評估編輯課件風(fēng)險(xiǎn)管理始終關(guān)注的兩個問題

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響程度敬德敬業(yè)至誠至真編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真文字描述定量分析大型事故及災(zāi)害發(fā)生頻率日常發(fā)生頻率具體標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的可能性評分分值很少的≤10%30年后可能發(fā)生一次一般情況下不會發(fā)生約每一年或每三年以上發(fā)生一次非常低非常低不太可能10%-30%10-30年內(nèi)可能發(fā)生一次極少情況才發(fā)生約每半年發(fā)生一次低低可能的30%―60%3-10年可能發(fā)生一次某些情況下發(fā)生約每十天發(fā)生一次中等中等很可能60%―90%1年到3年內(nèi)可能發(fā)生一次較多情況下發(fā)生約每三天發(fā)生一次高高幾乎是肯定的≥90%1年至少一次常常會發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)每天不只一次非常高非常高設(shè)立評估標(biāo)準(zhǔn)-發(fā)生可能性編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真文字描述定性描述大型事故及災(zāi)害影響定量分析影響程度影響評分不重要輕微的財(cái)務(wù)損失輕微影響損失金額占凈利潤的1%以下極低1次要的較低的財(cái)務(wù)損失一般事故，一次輕傷1-10人.損失金額占凈利潤的1-5%低2中等的中等的財(cái)務(wù)損失中等事故，一次重傷1-2人（含2人）.一次直接經(jīng)濟(jì)損失30萬元以下（含30萬元）損失金額占凈利潤的5-10%中等3主要的重大的財(cái)務(wù)損失重大事故，一次死亡1-2人，一次直接經(jīng)濟(jì)損失30萬元至500萬元（含500萬元）損失金額占凈利潤的10%-20%以上大4災(zāi)難性的極大的財(cái)務(wù)損失災(zāi)難事故，一次死亡3人以上（含3人），一次直接經(jīng)濟(jì)損失500萬元以上損失金額占凈利潤的20%以上極大5設(shè)立評估標(biāo)準(zhǔn)-影響程度編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)評估底稿

匯總序號風(fēng)險(xiǎn)評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類別二級類別平均發(fā)生可能性平均對公司的影響程度在險(xiǎn)值VaR12345678編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)庫編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)在評估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的上下和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖〔圖譜〕編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)庫編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)圖譜〔坐標(biāo)圖〕編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)地圖23451234537381133202430834404844214135362546422849312712329654771839433223494522261415101317121916影響程度：風(fēng)險(xiǎn)較高的流程：風(fēng)險(xiǎn)為中的流程：風(fēng)險(xiǎn)為低的流程發(fā)生可能行編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)地圖編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)矩陣發(fā)生的可能性對公司影響占凈利潤的20%以上占凈利潤的10%-20%以上占凈利潤的5-10%占凈利潤的1-5%占凈利潤的1%以下序號風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)生可能性對公司影響極大5大4中等3低2極低1⒚

≥90%非常高5⒚⒙876⒙

60%―90%高498765

30%―60%中等387654

10%-30%低276543

≤10%非常低165432

備注:風(fēng)險(xiǎn)評估分?jǐn)?shù)合計(jì)8-10的為高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，為重大風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評估分?jǐn)?shù)合計(jì)6-7的為重要風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評估分?jǐn)?shù)合計(jì)為5的為中等風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評估分?jǐn)?shù)合計(jì)為2-4的為低風(fēng)險(xiǎn)

編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)分類樹編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)評估局部2．企業(yè)開展2021年度風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍、方式及參與人員等情況。3．企業(yè)對重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況〔包括建立分析、預(yù)測模型等〕，并舉例說明。4．以附件形式說明企業(yè)在分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后對經(jīng)營目標(biāo)的影響程度時(shí)，所采用的評估標(biāo)準(zhǔn)。5．按照風(fēng)險(xiǎn)分類，列示企業(yè)2021年度風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果〔包括純粹風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)〕，以及經(jīng)評估確定的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。6．按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度兩個維度，將企業(yè)2021年度的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖.編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)評估局部1．重大風(fēng)險(xiǎn)描述。根據(jù)企業(yè)2021年度風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)生原因、涉及的主要所屬企業(yè)、涉及的重要流程、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后給企業(yè)帶來的影響等方面，逐一對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要描述。3．重要風(fēng)險(xiǎn)描述。根據(jù)企業(yè)2021年度風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)生原因、涉及的主要所屬企業(yè)、涉及的重要流程、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后給企業(yè)帶來的影響等方面，逐一對重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要描述。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)開展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原那么。一般情況下，對戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對能夠通過保險(xiǎn)、期貨、對沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒?。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略根據(jù)企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)理念、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理承受度等的要求，確立公司應(yīng)對策略：躲避、承受、降低、分擔(dān)。影響程度可能性轉(zhuǎn)移避免小心管理可接受大小高低編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用；不是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，而是使剩余風(fēng)險(xiǎn)最多與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致；正確認(rèn)識和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正無視風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，也要防止單純?yōu)槎惚茱L(fēng)險(xiǎn)而放棄開展機(jī)遇。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具〔如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等〕。企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原那么，針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣編號風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述發(fā)生可能性對公司影響在險(xiǎn)值VaR風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)解決方案相關(guān)制度索引責(zé)任部門責(zé)任人員編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案2．重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案?！?〕重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略。逐一簡要說明企業(yè)對重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)等?！?〕重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案。包括風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所擬采取的具體應(yīng)對措施，所使用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，以及如何抓住重大風(fēng)險(xiǎn)中的時(shí)機(jī)等。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真內(nèi)控梳理/統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控梳理、完善對公司主要的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理；相關(guān)內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評估；對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行更新、完善；完成內(nèi)部控制手冊文件初稿。大型企業(yè)集團(tuán)一般內(nèi)部控制制度相比照較全面；對需要通過內(nèi)控制度降低、減少的風(fēng)險(xiǎn)完善內(nèi)控制度；將關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和控制進(jìn)行書面化、標(biāo)準(zhǔn)化；將風(fēng)險(xiǎn)管理納入考核，確定風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)及其權(quán)重；協(xié)助改進(jìn)流程圖、流程描述等文檔，建立?內(nèi)部控制手冊?。編輯課件內(nèi)部控制框架參考內(nèi)部控制的總那么〔目的、依據(jù)、原那么、要求、范圍等〕公司層面內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督業(yè)務(wù)層面控制目標(biāo)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、流程描述、流程圖、關(guān)鍵控制點(diǎn)、相關(guān)備查資料、相關(guān)制度索引等。內(nèi)部控制的附那么〔例如權(quán)限指引等〕內(nèi)部控制參考框架編輯課件重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理情況〔三〕重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。簡要說明企業(yè)流程梳理的相關(guān)情況〔包括母子企業(yè)多級流程〕，并從流程層面的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，簡要說明企業(yè)各重要業(yè)務(wù)流程的控制目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施。重要業(yè)務(wù)流程由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定，應(yīng)該涵蓋企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、收購、預(yù)算、市場運(yùn)營、資金管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、法律事務(wù)、金融衍生品交易、子企業(yè)管控、平安生產(chǎn)等業(yè)務(wù)流程。編輯課件內(nèi)部控制系統(tǒng)〔二〕內(nèi)部控制系統(tǒng)。1．簡要說明企業(yè)集團(tuán)和主要所屬企業(yè)2021年度內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)重點(diǎn)。2．企業(yè)?內(nèi)部控制手冊?的制訂和執(zhí)行情況。尚未制訂?內(nèi)部控制手冊?的企業(yè)，簡要說明完善相關(guān)制度的工作方案；已制訂?內(nèi)部控制手冊?的企業(yè)，簡要說明其修訂及執(zhí)行情況。編輯課件企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn)“企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估等方法對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。〞編輯課件監(jiān)督的重點(diǎn)監(jiān)督的對象1.風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息2.風(fēng)險(xiǎn)評估

3.風(fēng)險(xiǎn)管理策略4.關(guān)鍵控制活動5.風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1.重大風(fēng)險(xiǎn)2.重大事項(xiàng)和重大決策3.重要管理及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理活動

是否有效結(jié)論改進(jìn)即管理層和董事會是否能在以下四個方面得到合理保證：了解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度了解企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性企業(yè)對相關(guān)法律法規(guī)的遵守風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督的對象、重點(diǎn)敬德敬業(yè)至誠至真編輯課件壓力測試返回測試穿行測試風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估

指在極端情景下，分析評估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。將歷史數(shù)據(jù)輸入到風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程中，把結(jié)果與預(yù)測值比照，以檢驗(yàn)其有效性的方法。在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，穿越全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果與設(shè)計(jì)要求比照，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法。風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估：公司為更好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定期或不定期地評價(jià)自己及子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的效率效果。風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的監(jiān)督方法敬德敬業(yè)至誠至真編輯課件企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn)外部評價(jià)（中介專項(xiàng)報(bào)告）監(jiān)督評價(jià)（評價(jià)）審計(jì)、檢查（內(nèi)部）自查檢驗(yàn)評價(jià)

（定期）風(fēng)險(xiǎn)管理編輯課件企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)敬德敬業(yè)至誠至真關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理KPI編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)KPI考慮基于現(xiàn)行企業(yè)經(jīng)營管理所采納的各類相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)；為企業(yè)本身主要的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵性業(yè)績和每一個工程操作設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警指標(biāo)編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警指標(biāo)編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警指標(biāo)行業(yè)名全行業(yè)(2009年)煤炭工業(yè)優(yōu)秀值良好值平均值較低值較差值一、盈利能力狀況

凈資產(chǎn)收益率(%)20.414.311.25-4.7總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)14.111.48.43.4-3.1銷售(營業(yè))利潤率(%)34.129.623.915.27.6盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)11.54.71.80.3-0.7成本費(fèi)用利潤率(%)23.517.612.85.8-5資本收益率(%)22.215.611.55.3-4.9二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.61.10.70.50.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)19.812.28.95.62.1不良資產(chǎn)比率(新制度)(%)0.31.62.57.314.2流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)32.11.30.60.3資產(chǎn)現(xiàn)金回收率(%)20.914.58.60.5-4.7三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

資產(chǎn)負(fù)債率(%)38.146.854.265.975.5已獲利息倍數(shù)8.26.142.1-0.6速動比率(%)190.1141.593.254.532現(xiàn)金流動負(fù)債比率(%)40.828.917.21.7-5.3帶息負(fù)債比率(%)24.833.744.856.569.2或有負(fù)債比率(%)0.215.81421.8四、經(jīng)營增長狀況

銷售(營業(yè))增長率(%)28.423.318.710.54.1資本保值增值率(%)120.2114.2107.5102.897.9銷售(營業(yè))利潤增長率(%)28.721.815.31.1-9.4總資產(chǎn)增長率(%)28.121.413.50.5-10.1技術(shù)投入比率(%)1.51.210.80.3五、補(bǔ)充材料

存貨周轉(zhuǎn)率(次)28.317.59.67.66.3資本積累率(%)23.220.215.35.81.4三年資本平均增長率(%)21.717.110.71.6-9.8三年銷售平均增長率(%)3430.122.413.61.2生產(chǎn)礦井原煤綜合本錢原煤產(chǎn)量占用集團(tuán)公司往來資金本錢費(fèi)用利潤率采煤方案完成率煤炭回采率百萬噸煤死亡率千人重傷率檢修方案完成率預(yù)算差異率基建礦井考核基建資金方案主要工程形象進(jìn)度。其他考核指標(biāo)信訪穩(wěn)定法律案件節(jié)能減排任務(wù)指標(biāo)?！禾科髽I(yè)編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理考核企業(yè)應(yīng)建立對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核機(jī)制，根據(jù)本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，并將風(fēng)險(xiǎn)管理考核納入到企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核之中，將風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果與企業(yè)員工的獎懲掛鉤.企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果，決定各部門、各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人的獎懲和職位變動，對出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件的責(zé)任人應(yīng)追究其責(zé)任。

省國資委將對省管企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評價(jià)，并將企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)結(jié)果作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核的重要內(nèi)容。

編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理考核考核的內(nèi)容考核方法考核指標(biāo)獎懲措施

編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對公司各職能部門、所屬各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督與考核。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部每季度對各部門和所屬單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查，根據(jù)檢查情況對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具檢查報(bào)告。公司各職能部門及所屬單位負(fù)責(zé)對本部門單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部每季度根據(jù)檢查情況對各部門及所屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核，對管理工作標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)防與控制措施得當(dāng)、成績突出，為公司降低風(fēng)險(xiǎn)損失的單位，給予獎勵。對責(zé)任心不強(qiáng)，管理混亂，不按程序辦事，漏報(bào)、瞞報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，給公司造成損失的單位，根據(jù)損失金額大小或情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)的處分。根據(jù)?山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引?等文件要求，及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理考核行動標(biāo)準(zhǔn)例如每月召開匯報(bào)會議每季度提交分析報(bào)告年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)例如平安事故死亡率為0訂單完成率不低于95%逾期應(yīng)收賬款降低50%以上等關(guān)鍵績效考核指標(biāo)〔KPI〕財(cái)務(wù)績效指標(biāo)人力資源績效指標(biāo)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)等編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理考核編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督考核〔四〕簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制?！参濉筹L(fēng)險(xiǎn)管理考核。企業(yè)已將風(fēng)險(xiǎn)管理納入績效考核體系的，簡要說明風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)及其權(quán)重等情況以及上一年度實(shí)施的效果。尚未納入績效考核體系的，簡要說明下一步相關(guān)工作方案。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)效較好的企業(yè)，具有共同的特征：領(lǐng)導(dǎo)者有極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識，并竭力將這種意識灌輸給企業(yè)內(nèi)的所有成員，即注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育華為公司的任正非高度重視市場風(fēng)險(xiǎn)：“公司所有員工是否考慮過，如果有一天，公司銷售額下滑、利潤下滑甚至?xí)飘a(chǎn)，我們怎么辦？〞“十年來我天天思考的都是失敗，對成功視而不見，也沒有什么榮譽(yù)感、自豪感，而是危機(jī)感。〞聯(lián)想的柳傳志重視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“撒上一層黃土，踩實(shí)了；再撒上一層黃土，再踩實(shí)了；直到確定腳下是堅(jiān)實(shí)的道路，然后撒腿就跑〞－聯(lián)想互聯(lián)網(wǎng)與業(yè)務(wù)海爾的張瑞敏高度重視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)“永遠(yuǎn)戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠(yuǎn)如履薄冰〞－海爾存貨問題與流程再造編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)如果沒有風(fēng)險(xiǎn)意識的樊籬，任何人都有可能繞過制度給企業(yè)制造風(fēng)險(xiǎn)。巴林銀行的教訓(xùn)三株公司的教訓(xùn)三鹿牛奶的教訓(xùn)南京冠生園的教訓(xùn)三九集團(tuán)的教訓(xùn)…編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)營造風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；提高風(fēng)險(xiǎn)意識；樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制行為；制定員工行為規(guī)定、道德誠信準(zhǔn)那么等有關(guān)文件。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育和傳播融入根本流程：管理層表率全員參與鼓勵配套注重培訓(xùn)。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氣氛。董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育;總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作;董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用;重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。

編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真企業(yè)應(yīng)大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)那么，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)那么的行為，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)肅查處。企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識和理念。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、無視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)〔四〕風(fēng)險(xiǎn)管理文化。1．簡要說明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)現(xiàn)狀。2．企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的有關(guān)情況，主要包括時(shí)間、內(nèi)容、對象、人次及師資等。3．企業(yè)已制定員工行為規(guī)定、道德誠信準(zhǔn)那么等有關(guān)文件的，簡要說明其主要內(nèi)容。編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)明確覆蓋范圍、主要功能模塊；管理的主要業(yè)務(wù)流程；監(jiān)控的重大風(fēng)險(xiǎn)；與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對接；預(yù)警的主要風(fēng)險(xiǎn)；對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的模塊企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理根本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報(bào)告、披露等。企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

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業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)量化值一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可靠性、完整性披露采集存儲加工分析測試傳遞報(bào)告編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告生產(chǎn)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識評估數(shù)據(jù)采集內(nèi)部網(wǎng)站工程建設(shè)物流數(shù)據(jù)OA數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)人歷資源數(shù)據(jù)庫對標(biāo)數(shù)據(jù)庫安全事件數(shù)據(jù)現(xiàn)有應(yīng)用信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)對策重大風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)集中管理數(shù)據(jù)庫法律、政策分類案編輯課件新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)://xlycpa/敬德敬業(yè)至誠至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)主要功能要求風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警;能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

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