如家酒店-財(cái)務(wù)管理手冊(cè)范本

.第一篇酒店組織架構(gòu)和崗位職責(zé)一、酒店組織結(jié)構(gòu)圖店長(zhǎng)店長(zhǎng)1/1值班經(jīng)理4/4店長(zhǎng)助理前臺(tái)服務(wù)員客房服務(wù)員工程維修員保安員會(huì)計(jì)/出納員餐飲服務(wù)員廚師/雜工客房主管/或領(lǐng)班公司與酒店雙重領(lǐng)導(dǎo)公共區(qū)服務(wù)員二、崗位職責(zé)1、酒店財(cái)務(wù)崗位職責(zé)職位編號(hào)職位名稱(chēng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所在部門(mén)酒店級(jí)別財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上級(jí)店長(zhǎng)、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理下屬出納職責(zé)概述：完成店內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,監(jiān)督店內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的實(shí)施,審核出納各項(xiàng)工作的完成情況,完成總公司財(cái)務(wù)部下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù),積極配合店長(zhǎng)的工作.主要職責(zé)完成各項(xiàng)對(duì)內(nèi)和對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)責(zé)各項(xiàng)對(duì)外報(bào)稅及稅務(wù)協(xié)調(diào)工作嚴(yán)格按照公司規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和審批流程開(kāi)展日常財(cái)務(wù)工作對(duì)出納制作的各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)和付款憑證進(jìn)行審核,定期檢查店內(nèi)物品的盤(pán)點(diǎn)情況,定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)完成公司下達(dá)的其他財(cái)務(wù)工作,并定期向公司匯報(bào)店內(nèi)財(cái)務(wù)工作碰到的問(wèn)題,并提出自己的建議負(fù)責(zé)店內(nèi)資金的調(diào)撥和當(dāng)?shù)劂y行的聯(lián)系工作在完成好本職工作的同時(shí),積極配合店長(zhǎng)完成店內(nèi)其他工作任職資格大專(zhuān)以上學(xué)歷,三年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；了解財(cái)務(wù)操作流程,熟悉酒店財(cái)務(wù)操作；工作認(rèn)真負(fù)責(zé),耐心細(xì)致；有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí).2、酒店出納〔兼文員崗位職責(zé)職位編號(hào)職位名稱(chēng)出納所在部門(mén)酒店級(jí)別酒店出納上級(jí)店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下屬職責(zé)概述：完成店內(nèi)日常的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)和銀行付款業(yè)務(wù),完成店內(nèi)各項(xiàng)物品的盤(pán)點(diǎn)和收、發(fā)、存工作,填制各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)和付款憑證,以及其他酒店各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)和歸檔工作.主要職責(zé)每日核對(duì)店內(nèi)的日審報(bào)表,定期核對(duì)店內(nèi)的小商品、家賓卡等定期完成店內(nèi)物品的盤(pán)點(diǎn)和前臺(tái)現(xiàn)金的抽盤(pán)每日負(fù)責(zé)去銀行進(jìn)行現(xiàn)金解款負(fù)責(zé)店內(nèi)的報(bào)銷(xiāo)和付款業(yè)務(wù),并填制各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)和付款憑證負(fù)責(zé)酒店文檔打印、統(tǒng)計(jì)匯總、整理歸檔等酒店文案工作在完成好本職工作的同時(shí),積極配合店長(zhǎng)完成店內(nèi)其他工作任職資格大專(zhuān)以上學(xué)歷,二年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；了解出納操作流程,從事過(guò)人事或行政工作優(yōu)先；工作認(rèn)真負(fù)責(zé),耐心細(xì)致；有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí).第二篇會(huì)計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作1.設(shè)置科目首先要在用友軟件中按如家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置會(huì)計(jì)科目,詳細(xì)的科目明細(xì)見(jiàn)"科目一攬表".2.注冊(cè)資本驗(yàn)資：如果直營(yíng)店是獨(dú)立法人性質(zhì)的,會(huì)計(jì)人員必須在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前對(duì)注冊(cè)資本進(jìn)行驗(yàn)資,會(huì)計(jì)人員應(yīng)先選好有驗(yàn)資資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,驗(yàn)資的費(fèi)用按照如家一般直營(yíng)店的投資規(guī)模應(yīng)控制在2000元以?xún)?nèi),驗(yàn)資的具體資料如下：出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明,委托代理人委托書(shū).出資者及被審驗(yàn)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表,與出資有關(guān)的會(huì)計(jì)處理資料.被審驗(yàn)單位的合同、協(xié)議、章程.企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū).銀行驗(yàn)資專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)通知書(shū)、銀行對(duì)賬單、收款憑證、銀行詢(xún)證函回函.承諾函.以上復(fù)印件全部加蓋公章,銀行收款憑證原件要攜帶.為了更好的節(jié)約公司的資金成本,對(duì)于內(nèi)資公司我們一般要求在驗(yàn)資資料準(zhǔn)備齊全的2個(gè)工作日內(nèi)拿到驗(yàn)資報(bào)告.3.協(xié)助店長(zhǎng)辦理：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證.4．詢(xún)問(wèn)和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策向注冊(cè)地的稅務(wù)局詢(xún)問(wèn)有沒(méi)有稅收減免政策,有則按規(guī)定申請(qǐng).向注冊(cè)地政府機(jī)關(guān)詢(xún)問(wèn)有沒(méi)有財(cái)政返還政策,有則按規(guī)定申請(qǐng).向注冊(cè)地財(cái)政局詢(xún)問(wèn)有沒(méi)有財(cái)政返還政策,有則按規(guī)定申請(qǐng).由于各地稅收優(yōu)惠政策都有不同,會(huì)計(jì)應(yīng)該盡快了解情況,向總公司匯報(bào).5、開(kāi)立基本賬戶(hù),網(wǎng)上銀行.開(kāi)立基本帳戶(hù)首選工商銀行,如果方圓3公里內(nèi)沒(méi)有工商銀行,則開(kāi)立別的銀行,并且向財(cái)務(wù)部審批.開(kāi)戶(hù)需要準(zhǔn)備的東西：營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件4份.稅務(wù)登記證復(fù)印件4份.組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4份.法人身份證復(fù)印件4份.代理人身份證4份.委托書(shū)一份.并且加蓋公章、法人章.填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū),金融服務(wù)卡申請(qǐng)書(shū),網(wǎng)上銀行申請(qǐng)書(shū)等.網(wǎng)上銀行的客戶(hù)證書(shū)應(yīng)申請(qǐng)兩張,一張申請(qǐng)卡〔持卡人出納,一張授權(quán)卡〔持卡人會(huì)計(jì).兩張卡都可以進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)查詢(xún),申請(qǐng)卡可以對(duì)付款業(yè)務(wù)提交申請(qǐng),授權(quán)卡在對(duì)付款申請(qǐng)審核無(wú)誤后進(jìn)行授權(quán).為了方便客人持卡消費(fèi),在酒店開(kāi)業(yè)后期和銀行聯(lián)系POS機(jī)的安裝：聯(lián)系工商銀行信用卡部,準(zhǔn)備簽訂"信用卡協(xié)議".準(zhǔn)備我公司賬號(hào)、地址、聯(lián)系人、郵編、電話(huà)號(hào)碼等資料并提交到"信用卡卡部".基本上在一周后,信用卡部會(huì)派人來(lái)店內(nèi)安裝和培訓(xùn).事前需通知所有的前臺(tái)服務(wù)人員一起參加培訓(xùn).費(fèi)率參考：內(nèi)卡2％,外卡2.5％--3％.整理憑證,核對(duì)往來(lái)帳.開(kāi)業(yè)前夕,許多工程款項(xiàng)是總公司墊付,核對(duì)后,確保和公司往來(lái)帳目一致.并開(kāi)始制作管理報(bào)表.開(kāi)業(yè)后工作由于各店籌備期間,所有的合同都保管在公司總部,請(qǐng)各店快捷開(kāi)業(yè)一個(gè)月后,到總公司領(lǐng)取合同,并復(fù)印合同,將復(fù)印件留在公司,合同正本帶回店里,并裝訂成冊(cè).并按照下列稅率計(jì)算印花稅稅目比例稅率稅目比例稅率1、財(cái)產(chǎn)租賃合同1‰5、貨物運(yùn)輸合同0.5‰2、倉(cāng)儲(chǔ)保管合同1‰6、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)0.5‰3、加工承攬合同0.5‰7、營(yíng)業(yè)帳簿中記載資金的帳簿0.5‰4、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同0.5‰8、購(gòu)銷(xiāo)合同0.3‰稅目比例稅率稅目定額稅率9、建筑安裝工程承包合同0.3‰1、權(quán)利許可證照五元10、技術(shù)合同0.3‰2、營(yíng)業(yè)帳簿中的其他帳簿五元11、借款合同0.05‰12、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同0.1‰著重檢查：實(shí)收資本類(lèi)帳簿、各帳簿帳冊(cè)、各類(lèi)合同.具體見(jiàn)《印花稅統(tǒng)計(jì)表》固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物,機(jī)器,機(jī)械,運(yùn)輸工具,辦公設(shè)備以及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具,工具等,單位價(jià)值在2,000.00元以上；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2,000.00元以上,且使用期限超過(guò)兩年的,也作為固定資產(chǎn).雖然有些物品價(jià)值不到2000元,如電視機(jī)價(jià)值800元左右,但是客房?jī)?nèi)成批購(gòu)買(mǎi),應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn).各店需要及時(shí)登記固定資產(chǎn)帳,建立固定資產(chǎn)帳卡,盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn),并保管簽收到個(gè)人.并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽.具體見(jiàn)《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》、《資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》固定資產(chǎn)調(diào)撥具體《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》帳務(wù)處理：〔調(diào)撥以?xún)糁等霂ふ{(diào)出方：借：其他應(yīng)收款〔或相關(guān)科目?jī)糁道塾?jì)折舊貸：固定資產(chǎn)原值調(diào)入方：借：固定資產(chǎn)凈值貸：其他應(yīng)收款〔或相關(guān)科目?jī)糁嫡{(diào)入后重新計(jì)算折舊額.日常工作1按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,十天為一小計(jì),填制一張收入憑證,具體見(jiàn)《每日營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》借：銀行存款〔營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中現(xiàn)金小計(jì)數(shù)應(yīng)收賬款—散客〔營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中借方本日發(fā)生-本日收回的10天小計(jì)應(yīng)收賬款—信用卡〔營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中應(yīng)收賬牡丹卡預(yù)收帳款—團(tuán)隊(duì)押金〔以前各月打入我酒店預(yù)付款并且已入該科目,由于沒(méi)有排房未入PMS系統(tǒng),前臺(tái)在結(jié)帳后,財(cái)務(wù)將此款在該科目中沖銷(xiāo)營(yíng)業(yè)費(fèi)用—客用品〔夜審報(bào)表的賠償費(fèi),在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用棉織品〔夜審報(bào)表中賠償費(fèi)關(guān)于棉織品部分,在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—客房收入〔夜審報(bào)表中房金+返傭金額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—餐飲收入〔營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中早餐+餐飲收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入酒水收入〔營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中酒水收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—商品收入〔夜審報(bào)表中商品收入減增值稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—卡類(lèi)收入〔夜審報(bào)表中家賓卡類(lèi)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—其他收入〔夜審報(bào)表中商務(wù)收入+其他收入應(yīng)交稅金—未交增值稅其他應(yīng)付款—電話(huà)費(fèi)〔夜審報(bào)表中電話(huà)費(fèi)其他應(yīng)付款—洗衣費(fèi)〔夜審報(bào)表中洗衣費(fèi)預(yù)收賬款—預(yù)收客人押金〔收銀員交款報(bào)告中本日預(yù)收押金-本日結(jié)帳抵扣押金每日完成應(yīng)收預(yù)收余額表,具體見(jiàn)表樣.2審核報(bào)銷(xiāo)單：收到出納審核完畢的報(bào)銷(xiāo)單：審核報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否正確,報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定.鑒別發(fā)票真?zhèn)?看是否有水印〔定額發(fā)票可打電話(huà)或網(wǎng)上查詢(xún),是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票〔上海部分〔2005年新版發(fā)票為雙排碼.發(fā)票金額大小寫(xiě)要正確吻合〔數(shù)量*單價(jià)＝金額,要蓋有銷(xiāo)售單位的發(fā)票專(zhuān)用章.發(fā)票上無(wú)法寫(xiě)全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單.發(fā)票臺(tái)頭是否和營(yíng)業(yè)執(zhí)照名稱(chēng)相吻合.出納在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn).以上方面均審核無(wú)誤后,在會(huì)計(jì)處簽字確認(rèn),再交店長(zhǎng)簽字并按照相關(guān)審批流程審批.3審核憑證：總賬/憑證/審核憑證/.根據(jù)店長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納、申請(qǐng)人、收款人都簽過(guò)名的報(bào)銷(xiāo)單,查看會(huì)計(jì)分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確.4按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應(yīng)收預(yù)收明細(xì)表,差額應(yīng)為零.5信用卡逃賬的追討：外卡逃帳直接拉離線交易.內(nèi)卡逃帳,通知銀行信用卡部,并向信用卡部提供相關(guān)資料,一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授權(quán)簽單.另需寫(xiě)一份收款說(shuō)明,寫(xiě)清逃賬具體經(jīng)過(guò),并委托銀行代收此筆款項(xiàng).6發(fā)票申購(gòu)本的管理,發(fā)票購(gòu)買(mǎi)及領(lǐng)用的管理.具體見(jiàn)《發(fā)票購(gòu)買(mǎi)及領(lǐng)用表》7調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會(huì)計(jì)可以操作,在前臺(tái)賬務(wù)處理錯(cuò)誤發(fā)生后,客人已離店,只有通過(guò)調(diào)帳來(lái)調(diào)整賬目,但事前必須解釋清楚原因,并得到店長(zhǎng)的同意.8管理合同：了解各項(xiàng)合同的支付方式.如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等,做到及時(shí)申請(qǐng),及時(shí)付款.9前臺(tái)備用金的抽盤(pán)工作,對(duì)于前臺(tái)的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤(pán).〔應(yīng)納入周計(jì)劃中盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)裝訂入憑證中.具體見(jiàn)《前臺(tái)備用金盤(pán)點(diǎn)表》10后臺(tái)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,對(duì)出納的備用金進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn),該工作應(yīng)納入周計(jì)劃中,盤(pán)點(diǎn)報(bào)告裝訂入憑證中.具體見(jiàn)《庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》11PMS系統(tǒng)客人找零款處理PMS系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款,在客人離店后3個(gè)月后從PMS中結(jié)帳,余額入財(cái)務(wù)后臺(tái)〔其他應(yīng)付款客人長(zhǎng)款.2年后無(wú)人認(rèn)領(lǐng)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入.財(cái)務(wù)從PMS中結(jié)帳時(shí)并填寫(xiě)"基本信息表"客人姓名客人房號(hào)入住時(shí)間退房時(shí)間房?jī)r(jià)消費(fèi)金額應(yīng)找零款將客人"住宿登記單"、"客人帳單"、"基本信息表"做為附件附于憑證后.客人結(jié)帳時(shí),憑"押金單"和身份證到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款.領(lǐng)款時(shí),財(cái)務(wù)寫(xiě)清原因,包括從pms中結(jié)帳的原始憑證號(hào)碼等,并請(qǐng)店長(zhǎng)確認(rèn)后方可付款.12信用卡長(zhǎng)款視同PMS長(zhǎng)款處理.13調(diào)帳的處理如果帳務(wù)處理錯(cuò)誤需要調(diào)整,沖減收入的帳目：1000元以下,由會(huì)計(jì)寫(xiě)明原因,店長(zhǎng)審批.1000元及以上金額,發(fā)郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理,有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳,并將郵件打印出來(lái)做附件.調(diào)整非收入類(lèi)憑證,發(fā)正式郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理,有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳.并將郵件打印出來(lái)做附件.4.月末結(jié)賬前準(zhǔn)備工作1按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表.具體見(jiàn)《固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表》借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊—電子設(shè)備累計(jì)折舊—家具累計(jì)折舊—其他設(shè)備累計(jì)折舊—軟件考慮到固定資產(chǎn)在開(kāi)業(yè)前陸續(xù)入酒店,為統(tǒng)一口徑,開(kāi)業(yè)第一個(gè)月開(kāi)始計(jì)提折舊.借：管理費(fèi)用—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修工程長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—消防工程長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—配套工程長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—窗簾類(lèi)借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—其他物料用品攤銷(xiāo)〔臺(tái)燈、電話(huà)機(jī)、滅火器等營(yíng)業(yè)費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)〔保險(xiǎn)費(fèi)按照受益期攤銷(xiāo)營(yíng)業(yè)費(fèi)用裝飾費(fèi)〔裝飾畫(huà)營(yíng)業(yè)費(fèi)用—棉織品〔棉織品貸：待攤費(fèi)用—客房類(lèi)用品〔臺(tái)燈、電話(huà)、滅火器待攤費(fèi)用裝飾畫(huà)〔客房及前臺(tái)的掛畫(huà)待攤費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)〔按受益期攤銷(xiāo)待攤費(fèi)用—棉織品〔新開(kāi)業(yè)一年攤銷(xiāo)2按公司財(cái)務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費(fèi)用及比例：福利費(fèi)=工資表應(yīng)發(fā)數(shù)*14%.其中不包括店長(zhǎng)考核部分和員工獎(jiǎng)勵(lì)部分借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi)工資可用額度的計(jì)算：見(jiàn)出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中獎(jiǎng)金=應(yīng)提工資*10%借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—獎(jiǎng)金貸：應(yīng)付工資—員工獎(jiǎng)金備注：?jiǎn)T工獎(jiǎng)金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放.GOP提成=〔上月實(shí)際GOP-上月考核GOP*10%借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—工資貸：應(yīng)付工資—店長(zhǎng)考核注：新開(kāi)店第一個(gè)月提6000元.寬容期也同樣按照公式提取.如果提取金額為負(fù)數(shù),則沖減應(yīng)付工資—店長(zhǎng)考核.職工教育經(jīng)費(fèi)的提取.借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款職工教育經(jīng)費(fèi)提取比例：按照工資總額〔應(yīng)付工資貸方數(shù)的１．５％計(jì)提.職工教育基金必須按規(guī)定的用途專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用.大修理的提取開(kāi)業(yè)未滿(mǎn)一年的店修理費(fèi)按實(shí)際列支購(gòu)入時(shí)：借：物料用品—維修材料貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等領(lǐng)用時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—日常修理費(fèi)貸：物料用品維修材料開(kāi)業(yè)一年后的店按照收入的3％計(jì)提.購(gòu)入時(shí)：借：物料用品—維修材料貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等預(yù)提時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—日常修理費(fèi)收入*3％貸：預(yù)提費(fèi)用修理費(fèi)收入*3％領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用—修理費(fèi)貸：物料用品維修材料發(fā)生大修理費(fèi)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用—修理費(fèi)貸：銀行存款等相關(guān)科目.年底預(yù)提費(fèi)用—修理費(fèi)有余額時(shí),按照公司統(tǒng)一規(guī)定,沖回.棉織品的帳務(wù)處理棉織品購(gòu)入時(shí)先入庫(kù),新開(kāi)業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用分12個(gè)月攤銷(xiāo).新開(kāi)業(yè)：購(gòu)入時(shí)：借：物料用品棉織品貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目.轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用：借：待攤費(fèi)用棉織品貸：物料消耗棉織品攤銷(xiāo)時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用棉織品貸：待攤費(fèi)用棉織品開(kāi)業(yè)一年后店棉織品的處理方法,先按照收入的1.2％計(jì)提.棉織品出庫(kù)時(shí)直接沖銷(xiāo)預(yù)提.提取棉織品分錄：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—棉織品〔收入*1.2％ 貸：預(yù)提費(fèi)用棉織品<收入*1.2％>購(gòu)入時(shí)：借：物料用品棉織品貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用棉織品***元貸：物料用品棉織品***元具體見(jiàn)《預(yù)提費(fèi)用計(jì)提表》水、電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—水費(fèi)〔月末-月初*單價(jià)營(yíng)業(yè)費(fèi)用—電費(fèi)〔月末-月初*單價(jià)營(yíng)業(yè)費(fèi)用—煤燃?xì)赓M(fèi)〔月末-月初*單價(jià)貸：預(yù)提費(fèi)用—水費(fèi)預(yù)提費(fèi)用—電費(fèi)預(yù)提費(fèi)用—煤燃?xì)赓M(fèi)純凈水費(fèi)：按送水單預(yù)提：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—客用品貸：預(yù)提費(fèi)用—純凈水洗滌費(fèi)：按送洗數(shù)量預(yù)提：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—洗滌費(fèi)貸：預(yù)提費(fèi)用—洗滌費(fèi)庫(kù)存出庫(kù)：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表.具體見(jiàn)附表客用品、清潔用品等出庫(kù)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—客用品〔清潔用品貸：物料用品—客用品〔清潔用品結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—餐飲成本貸：原材料維修材料出庫(kù),參照〔5前臺(tái)小商品：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—商品成本貸：庫(kù)存商品—商品圖書(shū)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—商品成本貸：庫(kù)存商品—圖書(shū)印刷品：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—印刷及文具費(fèi)用貸：物料用品—印刷品注：收發(fā)存報(bào)表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計(jì)借方、本月合計(jì)貸方、本月合計(jì)余額相等.收發(fā)存報(bào)表的本月節(jié)余數(shù)字和實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)字相核對(duì),如有偏差則應(yīng)查明原因,及時(shí)處理.提稅金：每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金,稅金繳納必須由店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,企業(yè)所得稅必須再由CFO審批.具體參見(jiàn)"直營(yíng)店支出審批權(quán)限及程序".借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交稅金—城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)其他應(yīng)交款—教育費(fèi)附加其他應(yīng)交款—河道管理費(fèi)辦公電話(huà)費(fèi)查詢(xún)：前臺(tái)電腦的電話(huà)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中,話(huà)費(fèi)統(tǒng)計(jì)/查詢(xún)/錄入查詢(xún)時(shí)間：X月1日到X月30日,查詢(xún)分機(jī)號(hào)：***/查詢(xún)/顯示該分機(jī)在該時(shí)段內(nèi)所發(fā)生的所有話(huà)費(fèi).借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—電話(huà)費(fèi)貸：銀行存款〔現(xiàn)金提取工資：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—工資<工資表中的〔應(yīng)發(fā)數(shù)-扣款項(xiàng)目中的浮動(dòng)數(shù)>貸：應(yīng)付工資—工資〔工資單中稅后實(shí)發(fā)額應(yīng)交稅金—應(yīng)交個(gè)人所得稅〔工資單中個(gè)得稅其他應(yīng)交款—養(yǎng)老金〔個(gè)人其他應(yīng)交款—醫(yī)?！矀€(gè)人其他應(yīng)交款—失業(yè)保險(xiǎn)〔個(gè)人其他應(yīng)交款—公積金〔個(gè)人員工餐的處理：有餐飲的店,員工餐計(jì)入餐飲成本.年底將多余的福利費(fèi)沖回,并返入店長(zhǎng)GOP.在處理管理平臺(tái)中將員工餐部分從餐飲成本中扣除,填入"工作餐"中.沒(méi)有餐飲的店,員工餐沖福利費(fèi).在處理管理平臺(tái)中將員工餐部分從福利費(fèi)中扣除,填入"工作餐"中.餐飲毛利的核算餐飲毛利率＝〔餐飲收入－餐飲成本/餐飲收入.根據(jù)當(dāng)月員工出勤數(shù)核算員工餐成本是否超標(biāo),總出勤數(shù)*員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)8元/人＝員工餐成本,計(jì)算得出結(jié)果若大于實(shí)際成本為餐廳節(jié)約,若小于實(shí)際成本為超支.核對(duì)往來(lái)帳目,店與店之間不允許掛往來(lái),每月結(jié)帳前應(yīng)與總公司核對(duì)往來(lái)帳.5.備份數(shù)據(jù).用友帳套中數(shù)據(jù)每月雙重備份〔電腦硬盤(pán)備份和移動(dòng)硬盤(pán)備份6.制作報(bào)表.每月5日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送管理報(bào)表.具體參見(jiàn)"如家酒店連鎖財(cái)務(wù)報(bào)表".報(bào)表制作完畢后,打印后,會(huì)計(jì)人員和單位負(fù)責(zé)人需手工簽字并加蓋人名章.每月15日前,完成上月憑證的裝訂.年底統(tǒng)一裝訂.7.裝訂憑證.購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用的憑證紙及憑證封面,每月15日前,完成上月憑證的裝訂工作.在憑證封面上寫(xiě)清：保管期限、經(jīng)辦會(huì)計(jì)等資料.在憑證包角處加蓋"騎縫章".并在最后一本憑證中訂入以下附件發(fā)生額余額表前臺(tái)備用金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告出納庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告8、填制管理平臺(tái)數(shù)據(jù).根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和公司對(duì)管理平臺(tái)填寫(xiě)的要求,每月6日前完成上月管理平臺(tái)數(shù)據(jù)錄入工作.具體參見(jiàn)管理平臺(tái)填表說(shuō)明.9、打印報(bào)表及帳冊(cè).每年度第一個(gè)月15日前完成年度帳冊(cè)的裝訂工作.需購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用的打印紙和帳冊(cè)封面,在帳簿封面,填寫(xiě)清楚：帳簿名稱(chēng)、所屬年度、企業(yè)主管、財(cái)會(huì)主管、記帳、裝訂人員等資料.其中各經(jīng)管人員姓名欄目,需要各經(jīng)管人員手工簽名與蓋章.帳冊(cè)裝訂完畢后,在帳冊(cè)封面企業(yè)名稱(chēng)處加蓋公章.帳冊(cè)封面需要貼印花稅.每年度第一個(gè)月15日前完成年度財(cái)務(wù)管理報(bào)表的裝訂工作.第三篇出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一、開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作接受PMS系統(tǒng)培訓(xùn)：了解前臺(tái)操作流程,熟悉日常查詢(xún)〔查詢(xún)客帳、明細(xì)帳等,重點(diǎn)關(guān)注賬單的作廢,沖賬及調(diào)賬的操作.并制作"作廢帳單表""沖帳發(fā)生表".協(xié)助購(gòu)買(mǎi)并驗(yàn)收各種開(kāi)業(yè)物資：A印刷品、B棉織品、C客用品、D維修材料、E清潔用品、F固定資產(chǎn)等.備用金的領(lǐng)?。旱焦绢I(lǐng)取備用金、工資、發(fā)票等.每月10日發(fā)放工資.日常報(bào)銷(xiāo)：1000元以下零星開(kāi)支的報(bào)銷(xiāo),各部門(mén)采購(gòu)物品先填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單申購(gòu),再填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,出納驗(yàn)收物品后對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核.審核無(wú)誤后在報(bào)銷(xiāo)單"出納簽名"處簽名確認(rèn)并交店長(zhǎng)按相關(guān)審批流程進(jìn)行審批后報(bào)銷(xiāo).二、開(kāi)業(yè)后工作日常工作1、核對(duì)賬單和報(bào)表：每日應(yīng)收前臺(tái)打印的①收銀員交款報(bào)告、②夜審綜合統(tǒng)計(jì)表、③營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、④欠款離店客人余額表、⑤在店客人余額表、⑥一級(jí)分類(lèi)發(fā)生表、⑦DAYUSE情況表、⑧前臺(tái)收銀報(bào)告明細(xì)表、⑨沖賬發(fā)生表⑩作廢賬單表.所有報(bào)表要有值班經(jīng)理簽名確認(rèn).前臺(tái)只需要對(duì)"收銀員交款報(bào)告"簽名.前臺(tái)需要將小商品交接單、家賓俱樂(lè)部會(huì)員加盟登記表一并交入財(cái)務(wù).夜審時(shí)需要打印10張報(bào)表,具體參見(jiàn)"前臺(tái)操作手冊(cè)"69頁(yè).其中一級(jí)發(fā)生帳打印時(shí)可以剔除"電話(huà)費(fèi)"和"返傭".核對(duì)本日押金收入〔紅聯(lián)與交款報(bào)告"本日預(yù)收押金"相等.如果不相等,請(qǐng)?jiān)?一級(jí)發(fā)生帳"中逐筆核對(duì).核對(duì)本日抵扣押金〔綠聯(lián)與交款報(bào)告"本日結(jié)賬抵扣押金"相等.〔綠聯(lián)的數(shù)字必須與客人賬單上的押金余額數(shù)字相吻合.如果不相等請(qǐng)?jiān)?前臺(tái)收銀報(bào)告"中逐筆核對(duì).檢查本日現(xiàn)金賬是否已結(jié)賬.核對(duì)結(jié)賬單余額合計(jì)數(shù)與交款報(bào)告"本日寓客賬結(jié)賬余額"是否相等,如果不相等請(qǐng)逐筆核對(duì)"前臺(tái)收銀報(bào)告".核對(duì)信用卡簽單〔有客人簽名的信用卡簽賬單合計(jì)金額＝信用卡每日結(jié)算金額＝收銀員交款報(bào)告中信用卡金額.并計(jì)算出信用卡手續(xù)費(fèi).內(nèi)卡2％,VISA/MASTER2.5％,JCB3％每月制作"信用卡明細(xì)清單".月末制作"應(yīng)收信用卡表".具體見(jiàn)《信用卡明細(xì)清單》《應(yīng)收信用卡明細(xì)清單》檢查賬單上除了房金及電話(huà)費(fèi)以外發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目都應(yīng)有雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單,賬單上必須有客人簽字.核對(duì)前臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票金額,發(fā)票金額不可大于客人消費(fèi)金額.定額發(fā)票記帳聯(lián)應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)票日期.發(fā)票應(yīng)附于帳單后.核對(duì)各種表格之間的關(guān)系.A.收銀員交款報(bào)告中本日寓結(jié)客賬應(yīng)該＝營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的本日收回借方數(shù)相等.B..夜審綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表+返傭金額＝營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的本日發(fā)生借方數(shù)相等.將前臺(tái)交納的雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單〔綠聯(lián)和打印出來(lái)的一級(jí)發(fā)生賬逐筆核對(duì).核對(duì)一級(jí)發(fā)生賬的房?jī)r(jià)是否是正常房?jī)r(jià),上門(mén)散客門(mén)市價(jià)、金卡會(huì)員8.8折、普卡會(huì)員9.2折、中介客9.5折、協(xié)議客按簽訂的協(xié)議價(jià)格,最好打印一張各種房型和各種客源的價(jià)格明細(xì)表備查.例：如果零房金請(qǐng)登記"免房券"登記表〔詳見(jiàn)附表.如果房?jī)r(jià)偏低〔指非指非正常門(mén)市價(jià)、協(xié)議價(jià)、無(wú)郵件的零房?jī)r(jià)、發(fā)生的員工內(nèi)部?jī)r(jià),請(qǐng)值班經(jīng)理在"一級(jí)發(fā)生帳"寫(xiě)明原因,并由店長(zhǎng)簽字確認(rèn).具體見(jiàn)《免房券明細(xì)表》房型表：房型房號(hào)單人房103203303403標(biāo)準(zhǔn)房102202302402套房101201301401房?jī)r(jià)表：?jiǎn)稳朔繕?biāo)準(zhǔn)房套房門(mén)市價(jià)188218298協(xié)議價(jià)178198268中介價(jià)〔9.5折178208238普卡價(jià)〔9.2折173201274金卡價(jià)〔8.8折165192262若有沖賬及作廢發(fā)生,當(dāng)班前臺(tái)服務(wù)員及值班經(jīng)理必須在沖賬發(fā)生表和作廢賬單表上寫(xiě)明原因.沖帳發(fā)生表需店長(zhǎng)簽字確認(rèn).財(cái)務(wù)每月需要統(tǒng)計(jì)"沖帳發(fā)生表"和"作廢帳單表".具體見(jiàn)《沖帳發(fā)生表》,作廢帳單表同沖帳發(fā)生表."DAYUSE情況表"與"一級(jí)分類(lèi)發(fā)生表"進(jìn)行核對(duì),"DAYUSE情況表"中的房間是否都已入賬了.如果房金沒(méi)有入賬,查明原因,是客人沒(méi)住還是前臺(tái)沒(méi)有入賬.核對(duì)房?jī)r(jià),將"入住登記單"中的房?jī)r(jià)與"客人帳單"中房?jī)r(jià)相核對(duì).如果不一致,請(qǐng)前臺(tái)說(shuō)明原因.關(guān)于半天房費(fèi)的核對(duì),如果客人退房時(shí)間超過(guò)12點(diǎn)或者18點(diǎn).原則上加收半天或一天房費(fèi).特殊情況除外：如金卡會(huì)員可推遲2小時(shí)退房,普卡會(huì)員可推遲1小時(shí)退房.發(fā)票的審核,根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定,發(fā)票不允許多開(kāi).以上都核對(duì)無(wú)誤后,出納在交款報(bào)告上簽字.將前臺(tái)收到的現(xiàn)金存銀行.應(yīng)收現(xiàn)金金額＝交款報(bào)告"應(yīng)交款小計(jì)"余額－收到的支票金額－信用卡金額.每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行〔應(yīng)按每天的金額分別填寫(xiě)解款單,不湊整數(shù),月末同樣以銀行解款形式入賬,并在銀行余額調(diào)節(jié)表中并入"企業(yè)已收,銀行為收".根據(jù)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的"早餐收入"核對(duì)前臺(tái)早餐券發(fā)出數(shù)量.贈(zèng)送的早餐券要有店長(zhǎng)在餐券發(fā)放記錄本上的簽字確認(rèn).本日早餐收入＝<本日發(fā)出早餐券張數(shù)>*10元/張.計(jì)算得出的早餐收入若與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的收入不相符的須查明原因,查應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)?由責(zé)任人賠償后入PMS現(xiàn)金賬.具體見(jiàn)《早餐券明細(xì)表》<由出納填寫(xiě)>出納每日至前臺(tái)取餐券發(fā)放記錄本,統(tǒng)計(jì)含早、送早數(shù)量.并和一級(jí)發(fā)生帳早餐費(fèi)相核對(duì).如有差異,查明原因及時(shí)處理.餐廳服務(wù)員收到餐券必須立即剪右下角作廢.收到餐券必須當(dāng)天隨封包交還出納.售出餐券原則上不退,特殊情況由當(dāng)班經(jīng)理決定,并按作廢或沖帳程序處理,餐券回收使用,并在餐券發(fā)放記錄本重新記錄該條信息,在"贈(zèng)券標(biāo)明"欄中注明"退回"字樣,以利于日審核對(duì).如遇到現(xiàn)金購(gòu)券的退回,當(dāng)日的從未結(jié)當(dāng)日現(xiàn)金帳中退款;隔日的,可從該客人客帳中餐飲費(fèi)用沖帳,如無(wú)餐飲費(fèi)用,從房費(fèi)中沖帳.具體見(jiàn)〈早餐券明細(xì)表〉前臺(tái)每日記錄餐券發(fā)放情況在餐券發(fā)放記錄本上<可用硬面抄>日期早餐券號(hào)碼房號(hào)客人姓名贈(zèng)券標(biāo)明經(jīng)辦人店長(zhǎng)簽名123餐券發(fā)放記錄本存放在前臺(tái).如果早餐券是贈(zèng)送的,應(yīng)在"贈(zèng)券標(biāo)明"欄中打"√",店長(zhǎng)必須在"店長(zhǎng)簽名"欄上簽字確認(rèn).日審審核一級(jí)發(fā)生帳"早餐費(fèi)",確認(rèn)"送早"數(shù)量是否和店長(zhǎng)簽字?jǐn)?shù)量相符.2、核對(duì)小商品交接單.核對(duì)夜審綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表上的商品收入及前臺(tái)開(kāi)具的商品雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單〔綠聯(lián)是否相等,如不等根據(jù)一級(jí)發(fā)生分類(lèi)帳核對(duì)是否有轉(zhuǎn)賬單未入賬或少入賬.雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單上的售出數(shù)量是否與小商品交接單的發(fā)出數(shù)量相等,結(jié)出當(dāng)日商品的結(jié)存數(shù).當(dāng)日結(jié)存數(shù)＝昨日余額＋本日入庫(kù)－本日發(fā)出.〔月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)只需根據(jù)小商品交接單結(jié)存數(shù)盤(pán)點(diǎn)既可.出納每日做出庫(kù)明細(xì),月末和值班經(jīng)理共同盤(pán)點(diǎn)前臺(tái)小商品.并制作"小商品收發(fā)存"盤(pán)點(diǎn)表.具體見(jiàn)《存貨出庫(kù)明細(xì)》3、核對(duì)并統(tǒng)計(jì)每日家賓卡銷(xiāo)售情況.家賓金卡售價(jià)198元/張,家賓普卡售價(jià)40元/張.每售出一張家賓卡要有一張"家賓俱樂(lè)部會(huì)員加盟登記表"及雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單.每月進(jìn)行家賓卡盤(pán)點(diǎn)：期初余額＋本期購(gòu)入－本期售卡－本期補(bǔ)卡－本期換卡＝本月結(jié)存數(shù).具體見(jiàn)《每日家賓卡銷(xiāo)售情況》注：補(bǔ)卡必須收到客服發(fā)送的"客服要求酒店制新卡說(shuō)明函"補(bǔ)卡傳真,換新卡必須收到客人換下的老卡.月末統(tǒng)計(jì)前臺(tái)服務(wù)員每人的發(fā)卡數(shù),算出每人的家賓卡提成〔金卡提成20元/張,普卡提成5元/張.具體見(jiàn)《家賓卡提成統(tǒng)計(jì)》月末制作"金卡銷(xiāo)售明細(xì)"、"普卡銷(xiāo)售明細(xì)""家賓卡銷(xiāo)售明細(xì)".詳見(jiàn)附表.發(fā)票的收發(fā)存：發(fā)票收發(fā)要有記錄,發(fā)票按序發(fā)放以便管理.作廢的發(fā)票三聯(lián)都要寫(xiě)"作廢"或蓋"作廢"章.定期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按序存放好.餐飲發(fā)票及時(shí)到稅務(wù)局銷(xiāo)號(hào).日常報(bào)銷(xiāo)：日常報(bào)銷(xiāo)全部按照公司統(tǒng)一的審批流程操作.由店內(nèi)審批的,應(yīng)先申購(gòu)再報(bào)銷(xiāo).報(bào)銷(xiāo)流程：納審核報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否正確,報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定.審核發(fā)票臺(tái)頭是否正確〔發(fā)票抬頭應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱(chēng)相吻合鑒別發(fā)票真?zhèn)?看是否有水印〔定額發(fā)票可打電話(huà)或網(wǎng)上查詢(xún),是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票〔2005年新版發(fā)票為雙排碼.發(fā)票金額大小寫(xiě)要正確吻合〔數(shù)量*單價(jià)＝金額,要蓋有銷(xiāo)售單位的發(fā)票專(zhuān)用章.發(fā)票上無(wú)法寫(xiě)全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單.物品驗(yàn)收后出納在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn),交會(huì)計(jì)復(fù)核,再交店長(zhǎng)按審批流程進(jìn)行審批,審批后予以報(bào)銷(xiāo).具體審批流程見(jiàn)"審批權(quán)限及程序表.出納付款報(bào)銷(xiāo)人簽收.報(bào)銷(xiāo)完后在報(bào)銷(xiāo)單及發(fā)票上加蓋付"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"章.填制憑證：按財(cái)務(wù)細(xì)則中的相關(guān)規(guī)定在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑證.購(gòu)入客用品、食品、維修材料、前臺(tái)小商品、印刷品、圖書(shū)入庫(kù).開(kāi)具相應(yīng)的入庫(kù)單,入庫(kù)單中有兩人以上簽字,入庫(kù)單應(yīng)填寫(xiě)清楚單價(jià)和數(shù)量.借：物料用品－客用品原材料物料用品－維修材料庫(kù)存商品－商品物料用品－印刷品庫(kù)存商品--卡類(lèi)庫(kù)存商品－圖書(shū)貸：現(xiàn)金或相關(guān)科目存貨維修材料的分類(lèi)土建：水泥快速劑、拉法基、水泥、黃沙裝潢：細(xì)毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、18#鉆頭、窗紗、皮壓條、萬(wàn)能膠、砂皮、硅膠、護(hù)角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩?zhàn)?、蒸罐汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪電氣燈、護(hù)套線、色燈架、鎮(zhèn)流器、燈管、燈泡、開(kāi)關(guān)、燈頭、膠布、中間繼電器、電容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆通訊、網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)線接頭、網(wǎng)線面板、電話(huà)線、辦公自動(dòng)化消防器材防火木紋板、動(dòng)力設(shè)備、管道器件洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點(diǎn)水位計(jì)、閘伐、螺絲、電機(jī)、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管五金鋁合金鎖、洗臉盆下水節(jié)器、鎖、鑰匙、輪子維修工具美工刀片砂輪片焊錫開(kāi)孔器泥桶鐵板粉刀網(wǎng)絡(luò)測(cè)試儀紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強(qiáng)持刀、刷、小紅桶、滾筒每月應(yīng)付的電話(huà)費(fèi)、水、電、煤氣費(fèi)應(yīng)在最后付款日前及時(shí)付清,房租等有簽訂合同的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)及時(shí)在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)付清,避免發(fā)生滯納金.支付電話(huà)費(fèi)：借：其他應(yīng)付款－電話(huà)費(fèi)〔客人打部分營(yíng)業(yè)費(fèi)用電話(huà)費(fèi)〔辦公用,可在電話(huà)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中查詢(xún)貸：銀行存款支付水電費(fèi)：根據(jù)預(yù)提費(fèi)用科目余額,借：預(yù)提費(fèi)用－水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用－電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用—煤氣費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用－水費(fèi)〔超出部分營(yíng)業(yè)費(fèi)用－電費(fèi)〔超出部分營(yíng)業(yè)費(fèi)用—煤氣費(fèi)〔超出部分貸：銀行存款或相關(guān)科目電話(huà)費(fèi)的支付憑證.月末"其他應(yīng)