房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度范本

第頁(yè)共頁(yè)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)職責(zé)、權(quán)責(zé)和工作程序，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、規(guī)范、高效，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)職責(zé)：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)測(cè)和年度預(yù)算，并負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析等工作。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控和資金管理等工作。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)工作。5.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備符合資質(zhì)要求的專業(yè)人員，并定期進(jìn)行培訓(xùn)。第三條財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)全面行使公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)，包括擬訂財(cái)務(wù)管理政策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資金管理制度等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核實(shí)、審批和登記公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、合同與決策等往來(lái)財(cái)務(wù)資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)借款、投資、支付和收入相關(guān)的結(jié)算工作。5.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)登記、申報(bào)納稅和處理稅務(wù)事務(wù)。6.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立和完善公司內(nèi)部控制體系，并進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。7.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)作，提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)文件。第四條財(cái)務(wù)工作程序：1.財(cái)務(wù)預(yù)算程序：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略制訂財(cái)務(wù)預(yù)算。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)與各部門(mén)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)商，編制可行的年度預(yù)算。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)將年度預(yù)算提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并在發(fā)文后對(duì)預(yù)算進(jìn)行管理和執(zhí)行。（4）財(cái)務(wù)部門(mén)定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)估與分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)核算程序：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)收集、整理和登記公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、合同和決策等往來(lái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行核算。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)告，并進(jìn)行審核和備案。（4）財(cái)務(wù)部門(mén)組織會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。3.資金管理程序：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合理安排和優(yōu)化資金的運(yùn)作，確保公司各項(xiàng)資金需求得到滿足。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司的資金計(jì)劃和資金預(yù)算，制定具體的資金管理措施。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)建立資金管理流程和相關(guān)制度，確保資金的安全和有效使用。（4）財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金的計(jì)劃、籌集、運(yùn)營(yíng)和決策等工作。4.稅務(wù)管理程序：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司稅務(wù)登記、申報(bào)納稅和處理稅務(wù)事務(wù)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)定期進(jìn)行稅務(wù)政策的研究和分析，確保公司合規(guī)納稅。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)與稅務(wù)部門(mén)保持良好的溝通與合作，及時(shí)解決納稅過(guò)程中的問(wèn)題。第五條財(cái)務(wù)內(nèi)控與審計(jì)：1.財(cái)務(wù)內(nèi)控：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立和完善公司的內(nèi)部控制體系。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司資金流程、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行監(jiān)督和管理。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制制度，明確職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)、規(guī)范、高效。2.審計(jì)工作：（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)作，提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)文件。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立審計(jì)工作制度和程序，跟蹤和解決審計(jì)中的問(wèn)題。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)參與審計(jì)過(guò)程，深入了解審計(jì)進(jìn)展和結(jié)果，及時(shí)采取相應(yīng)的糾正措施。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，包括資產(chǎn)清查、負(fù)債和權(quán)益核算、成本核算、損益核算等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保核算準(zhǔn)確、完整和可比。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)保證會(huì)計(jì)帳冊(cè)和會(huì)計(jì)帳簿的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確和規(guī)范，確保賬目清晰，明確憑證和憑證的合法性和真實(shí)性。第七條財(cái)務(wù)報(bào)表編制與審計(jì)：1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)報(bào)告制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.財(cái)務(wù)部門(mén)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)積極配合，提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)文件，參與審計(jì)過(guò)程。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)處理審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和意見(jiàn)，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)、正確和可靠。第三章稅務(wù)管理第八條稅務(wù)登記：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理公司的稅務(wù)登記。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，提交完整的資料和申報(bào)表。第九條稅務(wù)申報(bào)納稅：1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和公司的納稅義務(wù)，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和納稅。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)了解最新的稅務(wù)政策和相關(guān)法規(guī)，確保納稅合規(guī)。第十條稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控：1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立和完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，包括合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和規(guī)避措施等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決納稅過(guò)程中的問(wèn)題，確保公司的納稅權(quán)益。第四章資金管理第十一條資金計(jì)劃與籌集：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定公司的資金計(jì)劃和籌集方案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和經(jīng)營(yíng)情況，制定合理的資金計(jì)劃和策略。第十二條資金運(yùn)營(yíng)與決策：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司的資金運(yùn)營(yíng)和決策，包括資金的調(diào)度、投資和融資等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況和經(jīng)營(yíng)需求，制定合理的資金運(yùn)營(yíng)和決策方案。第十三條資金結(jié)算：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算工作，包括借款、投資、支付和收入等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司制定的資金結(jié)算制度進(jìn)行操作，確保資金的安全和合規(guī)。第五章財(cái)務(wù)內(nèi)控與審計(jì)第十四條財(cái)務(wù)內(nèi)控：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)和管理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，包括會(huì)計(jì)核算控制、財(cái)務(wù)審批控制和資金運(yùn)營(yíng)控制等。第十五條審計(jì)工作：1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合作，提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)文件。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全審計(jì)工作制度和程序，確保審計(jì)的有效進(jìn)行和結(jié)果的落實(shí)。第六章附則第十六條本制度自頒布之日起施行，之前制定的相關(guān)制度與本制度不一致的部分，以本制度為準(zhǔn)。第十七條對(duì)本