政策性銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施分析

政策性銀行是由政府出資組建金融機(jī)構(gòu)，不以營利為目的，專注于專業(yè)性、開放性、政策性領(lǐng)域，采用特殊的融資手段，配合國家落實(shí)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)政策。信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行客戶未能如實(shí)履行合同約定，導(dǎo)致政策性銀行的信貸業(yè)務(wù)收益受損，在市場化經(jīng)濟(jì)體制影響下，政策性銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。根據(jù)實(shí)際情況來看，政策性銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在不足之處，銀行需強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)損失，減輕國家政策負(fù)擔(dān)。一、政策性銀行信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析—以Q農(nóng)發(fā)行為例（一）信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀隨著國家政府對農(nóng)業(yè)的政策扶持力度加大，以及農(nóng)業(yè)自身發(fā)展實(shí)力提升，Q農(nóng)發(fā)行的貸款總額呈現(xiàn)增長態(tài)勢，其中正常貸款數(shù)量增幅較大，但是其在銀行總體貸款額中的比例并不穩(wěn)定。Q農(nóng)發(fā)行現(xiàn)階段的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度加快，規(guī)模增加速度已經(jīng)超過金融行業(yè)平均水平，同時(shí)在銀行貸款人數(shù)增加影響下，銀行不良貸款數(shù)額也發(fā)生變化，如2018年Q農(nóng)發(fā)行增加不良貸款1.4億元，2020年增加不良貸款增加1.21億元，引起不良貸款增加的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，諸如客戶法人代表去世、客戶資金鏈斷裂、經(jīng)營水平較差等原因都將會(huì)導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行出現(xiàn)不良貸款，因此Q農(nóng)發(fā)行在發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，提高不良貸款管理能力。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀Q農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀具體為：第一，深度優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，銀行為更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)發(fā)展，不斷優(yōu)化內(nèi)部信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，調(diào)整信貸資源布局以及信貸投放結(jié)構(gòu)，全力搭建業(yè)務(wù)多元化、資產(chǎn)品質(zhì)高、布局合理的信貸業(yè)務(wù)體系。一方面，Q農(nóng)發(fā)行對內(nèi)強(qiáng)調(diào)思想改革，要求職能部門配合落實(shí)信貸業(yè)務(wù)新模式，另一方面，遵循區(qū)域差異化原則，著重發(fā)展重點(diǎn)區(qū)域。第二，健全信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，Q農(nóng)發(fā)行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，高度重視信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制完善與否，持續(xù)投入資源改革信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制。Q農(nóng)發(fā)行首先加大力度審查信貸業(yè)務(wù)，規(guī)范審查人員的工作行為，并且采用定期召開會(huì)議的方式評估信貸審查情況。其次Q農(nóng)發(fā)行對信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化處理，精簡流程，將客戶類型劃分、評級以及授信等流程環(huán)節(jié)整合，將多個(gè)流程集中在一個(gè)層面運(yùn)作，嚴(yán)格把控流程中的信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后該銀行采用直線式管理模式，將信貸業(yè)務(wù)審查、調(diào)查、審批審查三項(xiàng)工作內(nèi)容交由同一負(fù)責(zé)人。此外，Q農(nóng)發(fā)行對不良貸款的監(jiān)管更加嚴(yán)格，借助信貸管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)測信貸風(fēng)險(xiǎn)。二、政策性銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不準(zhǔn)確政策性銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要集中在對客戶的放貸條件進(jìn)行控制，審查客戶貸款資格、信用評分、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金繳存額、自有資金數(shù)額等條件。但是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之后，市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，在政策法規(guī)和企業(yè)經(jīng)營發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變之后，信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量以及企業(yè)授信等將產(chǎn)生變化，而政策性銀行的事前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制無法對此進(jìn)行預(yù)測識(shí)別，導(dǎo)致銀行難以及時(shí)預(yù)防和監(jiān)測相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)[1]。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)量化存在偏差政策性銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)量化存在一定的偏差，一是未能準(zhǔn)確衡量評估客戶抵押物的價(jià)值，二是未能準(zhǔn)確量化企業(yè)的信貸資金投放量，導(dǎo)致銀行超額投放的部分貸款成為不良貸款。例如，某政策性銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)量化不準(zhǔn)確，從而出現(xiàn)超額投放貸款的現(xiàn)象，該銀行對客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查，客戶報(bào)表閑置其擁有1504萬元的年末存貨，發(fā)展?jié)摿薮螅哂薪?754萬元的庫存，該銀行審核人員對客戶的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)查之后，提出客戶提供的報(bào)告中現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)效益、業(yè)務(wù)收入、企業(yè)存貨相對合理，同意為客戶增加500萬元的貸款額度，未能對增加貸款額行為引起的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，導(dǎo)致銀行不良貸款率增加。（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位政策性銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制較為獨(dú)立，其管理流程規(guī)范，只需在管理過程中輔以監(jiān)督機(jī)制，可進(jìn)一步保障信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果。但是就目前實(shí)際情況來看，政策性銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位，當(dāng)前的監(jiān)管機(jī)制集中在信貸業(yè)務(wù)事前和事中，對客戶貸款資金的使用情況缺少監(jiān)督，比如某政策性銀行在貸款后期對客戶的監(jiān)督不充分，導(dǎo)致客戶將部分貸款資金作為計(jì)劃外資金使用，進(jìn)而產(chǎn)生不良貸款。（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)處置方法不恰當(dāng)目前，政策性銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)處置重點(diǎn)在于未發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，針對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測結(jié)果制定多項(xiàng)防控措施，對于信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的情況評估不準(zhǔn)確，缺少相應(yīng)的應(yīng)對處置措施，風(fēng)險(xiǎn)處置方法和應(yīng)對機(jī)制不完善，難以全面防控信貸風(fēng)險(xiǎn)[2]。此外，政策性銀行常用損失核銷、收回貸款、處置資產(chǎn)、申請執(zhí)行、訴訟保全等方式解決發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，雖然以上處置方式符合法規(guī)要求可保障銀行權(quán)益，但是實(shí)質(zhì)上銀行收效不明顯，也存在成本高、手續(xù)多的弊端。三、政策性銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化設(shè)計(jì)（一）準(zhǔn)確識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)來源政策性銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)來源主要有：第一，政策性風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行是以國家信用為基礎(chǔ)、由財(cái)政資金擔(dān)保面向相關(guān)行業(yè)提供金融服務(wù)，助力國家經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)。銀行內(nèi)部的信貸資金是國家計(jì)劃性發(fā)放，信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，本質(zhì)上是因國家政策變化而引起。第二，客戶企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行服務(wù)的客戶呈現(xiàn)多樣化，不同客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況各不相同，以及抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力參差不齊，政策性銀行在向經(jīng)營能力一般、信用評分不高、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力弱的客戶放貸過程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較大。第三，操作風(fēng)險(xiǎn)，即銀行信貸決策失誤、風(fēng)險(xiǎn)管理不合理、信貸業(yè)務(wù)員操作不規(guī)范等造成的風(fēng)險(xiǎn)，具體來講則是銀行信貸業(yè)務(wù)人在貸款審核方面不嚴(yán)格、個(gè)別工作行為不符合預(yù)期，進(jìn)而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。第四，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行內(nèi)部存在大量財(cái)務(wù)掛賬貸款，導(dǎo)致銀行在收購過程中，面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)威脅。第五，道德風(fēng)險(xiǎn)，貸款客戶不守信或是信貸工作人員違反要求造成道德風(fēng)險(xiǎn)。（二）優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)評估政策性銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估之前需明確具體步驟，即確立信貸風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)、確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)內(nèi)的關(guān)鍵指標(biāo)、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重、以銀行審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為主確定關(guān)鍵指標(biāo)下的信貸風(fēng)險(xiǎn)值、總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)并評價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)。以某政策銀行為例分析，該銀行在設(shè)置信貸風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)時(shí)，主要考慮美國CAMELS評級系統(tǒng)、國家銀監(jiān)會(huì)評級六要素、銀監(jiān)會(huì)對政策性銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系等內(nèi)容，該銀行總體設(shè)置資產(chǎn)質(zhì)量、收益合規(guī)、資本充足、資產(chǎn)流動(dòng)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，同時(shí)確定不良貸款比例、存疑貸款占比、支出利息率、收入利潤率、資產(chǎn)杠桿占比、資產(chǎn)負(fù)債缺口占比等多項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)[3]。該銀行對資產(chǎn)質(zhì)量、收益合規(guī)、資本充足、資產(chǎn)流動(dòng)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分別權(quán)重，其中資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足、資產(chǎn)流動(dòng)指標(biāo)權(quán)重為15%，收益合規(guī)指標(biāo)權(quán)重40%，市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重15%。（三）規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對工作政策性銀行需持續(xù)規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對工作，第一，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，對信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)防死守，首先完善信貸管理體系和業(yè)務(wù)規(guī)范，銀行對內(nèi)統(tǒng)一信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)管理，綜合分析信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和變化后，妥善處理超權(quán)限放貸問題，對于造成嚴(yán)重?fù)p失的部門或個(gè)人進(jìn)行追責(zé)。其次加強(qiáng)貸款后管理，監(jiān)管信貸業(yè)務(wù)事后階段的風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行需建立清晰的貸款后管理體系，明確管理原則，對貸款后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)控制，既要跟蹤客戶的信貸資金使用情況，同時(shí)密切關(guān)注客戶的償債水平、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)營運(yùn)等的變化，準(zhǔn)確評價(jià)貸款運(yùn)行質(zhì)量，防控貸款后風(fēng)險(xiǎn)。第二，完善信貸業(yè)務(wù)審查監(jiān)督體系，政策性銀行應(yīng)當(dāng)定期檢查信貸業(yè)務(wù)開展情況，以季度為單位檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)，督促相關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對處置工作，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)定期核查信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題，追究風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任[4]。第三，強(qiáng)調(diào)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的重要性，政策性銀行可建立垂直式審計(jì)監(jiān)督體系，對信貸業(yè)務(wù)的評審、信用評級等進(jìn)行信息反饋和監(jiān)督，尤其是監(jiān)督信貸決策過程，嚴(yán)防決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。政策性銀行必須明確信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的核心問題，從合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、整改等多個(gè)層面對信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)可進(jìn)行檢查，同時(shí)將事后檢查整改轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J業(yè)務(wù)全流程監(jiān)管，實(shí)時(shí)監(jiān)測各類信貸風(fēng)險(xiǎn)，做好防控應(yīng)對措施。第四，信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對處置方法優(yōu)化，政策性銀行可對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避、分散處理，比如規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行對于額度較高的貸款業(yè)務(wù)可選擇合適方式拒絕規(guī)避，即銀行通過增加短期貸款數(shù)量和短期貸款放款速度的方式提高短期貸款比例，以短期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)控制時(shí)間變量，減少銀行的資金損失。四、政策性銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理防范優(yōu)化措施分析（一）健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度是政策性銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，關(guān)于制度建設(shè)政策性銀行可以從以下幾點(diǎn)著手：第一，建立完善的客戶資格審查制度、審查責(zé)任人制度等，對貸款客戶的資質(zhì)進(jìn)行審查，明確信貸業(yè)務(wù)人員的職責(zé)，做好客戶信用評審和貸款數(shù)額審查，制定最合適的放貸計(jì)劃。第二，從內(nèi)部組織和管理機(jī)構(gòu)改革創(chuàng)新著手完善審貸分離制度，一方面，政策性銀行可提升信貸條線管理水平，將銀行的信貸決策從各個(gè)專業(yè)條線下發(fā)，由各條線統(tǒng)一管理?xiàng)l線內(nèi)的業(yè)務(wù)運(yùn)行、資源投放等內(nèi)容。另一方面，構(gòu)建橫縱風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制，銀行領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)，接收銀行內(nèi)部所有風(fēng)險(xiǎn)信息，銀行各級部門執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并且監(jiān)測信貸業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第三，優(yōu)化現(xiàn)有的呆賬準(zhǔn)備金管理制度，保證準(zhǔn)備金計(jì)提充分且時(shí)效性強(qiáng)，并且輔以呆賬及時(shí)沖銷制度和評估制度。（二）加大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)首先，政策性銀行可針對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及相關(guān)業(yè)務(wù)人員開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，設(shè)計(jì)合理的培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織人員參加風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)學(xué)習(xí)，培訓(xùn)內(nèi)容具體包括信用審查、資產(chǎn)估值、風(fēng)險(xiǎn)評估、財(cái)務(wù)審計(jì)等方面。其次，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員配置，在新經(jīng)濟(jì)形勢下，政策性銀行的發(fā)展水平不斷提升，管理方法和技術(shù)也隨之創(chuàng)新，在實(shí)際工作中銀行應(yīng)用多種手段和工具對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位防控，銀行可按照人員能力分配信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，比如資產(chǎn)評估能力出眾的人員可分管資產(chǎn)評估工作；法律領(lǐng)域的骨干人才則可負(fù)責(zé)信貸合同管理、業(yè)務(wù)監(jiān)督等工作[5]。最后，傾斜銀行資源培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才，政策性銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)過程中對專業(yè)化人才的需求缺口較大，銀行則需集中力量培養(yǎng)資產(chǎn)評估、財(cái)務(wù)審計(jì)等方面的人才，為其提供充足的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，促使其提高自身工作能力，更好地服務(wù)于銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）持續(xù)細(xì)化操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等控制措施政策性銀行發(fā)展過程中信貸風(fēng)險(xiǎn)來源于操作、市場、管理等多個(gè)層面，銀行可針對風(fēng)險(xiǎn)來源層面持續(xù)細(xì)化控制措施，盡可能從源頭控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。首先是操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要規(guī)范信貸業(yè)務(wù)客戶選擇，優(yōu)先向信用評級高的客戶放貸，重點(diǎn)審查存在不良貸款的客戶。同時(shí)對中小企業(yè)的貸款擔(dān)保過程進(jìn)行調(diào)查分析，提前防范不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，并且全程監(jiān)督信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行過程。而且銀行信貸業(yè)務(wù)人員必須熟悉操作信貸管理系統(tǒng)，減少操作失誤，保證系統(tǒng)信息錄入及時(shí)且完整，充分利用高效的管理系統(tǒng)提高管理效率。其次是市場風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行可選擇建立多渠道發(fā)展關(guān)系，構(gòu)建政策性金融環(huán)境，與傳統(tǒng)行業(yè)融合，引導(dǎo)具有潛力的行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，利用特有的金融產(chǎn)品發(fā)揮支撐作用。同時(shí)，政策性銀行可與政府部門對接，提前占據(jù)政策性金融制高點(diǎn)，培養(yǎng)內(nèi)部高價(jià)值的增個(gè)性資源，緊跟政府部門提出的信息化戰(zhàn)略和新的發(fā)展方向，有效布局占領(lǐng)市場。最后是管理風(fēng)險(xiǎn)，政策性銀行需結(jié)合實(shí)際情況對內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，保