公司財(cái)務(wù)的管理實(shí)施細(xì)則

...WD......WD......WD...目錄第一章總則第二章財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)第三章財(cái)務(wù)人員管理第四章商品管理第五章現(xiàn)金管理第六章固定資產(chǎn)管理第七章工程、設(shè)備管理第八章車輛、大型設(shè)備維修管理第九章費(fèi)用管理第十章工資構(gòu)造與資金管理第十一章借支、報(bào)銷管理第十二章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)第十三章舉債、擔(dān)保第十四章審計(jì)第十五章附則財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則總則第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。第二條本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)展審計(jì)的根本準(zhǔn)則。第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)，本方法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門(mén)或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門(mén)店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。第二章財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。第六條根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。第七條及時(shí)，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。第九條負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展分析，做到月度重點(diǎn)分析，年度全面分析，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方案和目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)收支方案，定期檢查方案執(zhí)行情況。第十條參與公司對(duì)固定資產(chǎn)，工程投資，重大經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)、決算工作，跟蹤檢查在建工程和大型維修工程的方案執(zhí)行情況。第十一條負(fù)責(zé)組織安排并參與公司庫(kù)存商品，固定資產(chǎn)的定期清查盤(pán)存工作，對(duì)其盈虧和構(gòu)造情況及時(shí)提出處理報(bào)告和意見(jiàn)。第十二條負(fù)責(zé)對(duì)公司的全資子公司，分公司和控股公司的財(cái)務(wù)管理，制定相應(yīng)的管理方法，財(cái)務(wù)人員實(shí)行會(huì)計(jì)委派制。第十三條負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案工作，按《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)工作達(dá)標(biāo)方法》要求建設(shè)會(huì)計(jì)檔案制度，做到會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的及時(shí)歸檔，建設(shè)檔案保管、查閱、銷毀的規(guī)章制度。第十四條根據(jù)稅務(wù)的要求，按規(guī)定計(jì)算，申報(bào)納稅事項(xiàng)，負(fù)責(zé)辦理發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)置、使用、保管和繳銷工作。第十五條負(fù)責(zé)處理好銀行、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所等外圍關(guān)系，為公司創(chuàng)造良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。第十六條檢查、落實(shí)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)展財(cái)務(wù)調(diào)查，并提出處理意見(jiàn)。第十七條負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和專業(yè)培訓(xùn)，安排財(cái)務(wù)人員的輪崗競(jìng)崗工作。第十八條負(fù)責(zé)處理好財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)服務(wù)與審計(jì)稽查三者之間的關(guān)系，既要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，又要立足服務(wù)于供給商、服務(wù)于門(mén)店，同時(shí)要配合審計(jì)稽查人員對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展財(cái)務(wù)監(jiān)視。第十九條負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、信息的保密工作，承受公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)人員管理第二十條公司所屬的財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一歸口公司財(cái)務(wù)部門(mén)管理，包括聘用、培訓(xùn)、調(diào)配和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，公司下屬全資子公司、分公司、控股公司、公司門(mén)店的財(cái)務(wù)人員由公司統(tǒng)一委派。第二十一條公司財(cái)務(wù)管理人員的工資、獎(jiǎng)金由公司統(tǒng)一發(fā)放。第二十二條財(cái)會(huì)人員須持證上崗，考核上崗，擇優(yōu)錄用。財(cái)務(wù)人員的聘用或解聘均須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可辦理有關(guān)手續(xù)。第二十三條財(cái)務(wù)人員每年考核一次,采取理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，采用末位淘汰制，對(duì)不適合財(cái)務(wù)工作崗位者，建議調(diào)離財(cái)務(wù)部門(mén)，對(duì)于有突出奉獻(xiàn)者，建議給予榮譽(yù)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十四條財(cái)務(wù)工作人員實(shí)行定期輪換崗位制度，公司每年對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)展統(tǒng)一輪換調(diào)整崗位，特殊情況下，經(jīng)執(zhí)行監(jiān)事提議，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可隨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)展調(diào)整。第四章商品管理第二十五條商品采購(gòu)由采購(gòu)員編制采購(gòu)方案；業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)方案進(jìn)展審查、審批；采購(gòu)員按方案采購(gòu)商品；第二十六條商品配送貨到配送中心后，保管員對(duì)其商品的品名、規(guī)格、數(shù)量、批號(hào)、效期及外觀質(zhì)量驗(yàn)收簽收；質(zhì)檢部對(duì)商品質(zhì)量進(jìn)展認(rèn)證、驗(yàn)收、簽章；物價(jià)員對(duì)商品核算；電腦打?。骸吧唐啡霂?kù)單”，入庫(kù)確認(rèn)，電腦帳與倉(cāng)庫(kù)同時(shí)增加庫(kù)存；商品進(jìn)帳單與進(jìn)貨發(fā)票配單，交財(cái)務(wù)部門(mén)商品二級(jí)帳會(huì)計(jì)簽收；商品由配送中心配送到門(mén)店時(shí)，由電腦開(kāi)具商品配送單一式五聯(lián)（存根聯(lián)、隨貨同行聯(lián)、門(mén)店驗(yàn)收聯(lián)、財(cái)會(huì)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)），并將隨貨同行，門(mén)店驗(yàn)收二聯(lián)交押運(yùn)員對(duì)貨驗(yàn)收裝車，門(mén)店收到商品并驗(yàn)收后，在隨貨同行聯(lián)簽字交押運(yùn)員帶回配送中心，門(mén)店自留驗(yàn)收聯(lián)，核對(duì)庫(kù)存數(shù)量是否與電腦庫(kù)存相符。配送中心將簽收的隨貨同行聯(lián)存檔備案，將財(cái)會(huì)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)交財(cái)務(wù)部核算；第二十七條商品銷售門(mén)店發(fā)生銷售，電腦收銀打出票據(jù)，同時(shí)減少實(shí)物庫(kù)存；如顧客需要報(bào)銷發(fā)票，憑收銀票根開(kāi)具發(fā)票，收銀票據(jù)加蓋“發(fā)票已開(kāi)”戳記；每天將營(yíng)業(yè)款項(xiàng)存入指定的銀行帳戶內(nèi)，下午的營(yíng)業(yè)款項(xiàng)在銀行關(guān)門(mén)前送繳銀行，晚上的營(yíng)業(yè)款存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，收銀員不得私自攜帶回家，否則發(fā)生安全事故，責(zé)任自負(fù)。第二十八條商品結(jié)算財(cái)務(wù)部門(mén)每天將各部門(mén)報(bào)送的單據(jù)進(jìn)展復(fù)核簽收，相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)展帳務(wù)處理；出納員每天到銀行核對(duì)各門(mén)店的銷售金額是否相符；貨款支付需持商品購(gòu)銷合同先填寫(xiě)“請(qǐng)款單”有請(qǐng)款人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字。由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，按審批權(quán)限審批承付。其審批權(quán)限為：貨款總額在8萬(wàn)元（含8萬(wàn)元）以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；貨款總額在8萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或授權(quán)人共同審批；貨款末付的應(yīng)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)每月與采購(gòu)部進(jìn)展帳務(wù)核對(duì)，保證帳目清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)每月發(fā)生的進(jìn)、銷、存及費(fèi)用支出須認(rèn)真負(fù)責(zé)的計(jì)算，做到成本準(zhǔn)確；第二十九條商品庫(kù)存根據(jù)商品驗(yàn)收制度，對(duì)于各門(mén)店和配送中心已驗(yàn)收入庫(kù)的商品，其保管責(zé)任歸各門(mén)店和配送中心的第一負(fù)責(zé)人；商品的損耗率為：配送中心千分之0.5以下，門(mén)店千分之3以下；每月末由財(cái)務(wù)部門(mén)組織各門(mén)店、每季末組織對(duì)配送中心庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)、對(duì)帳；對(duì)于損耗率高于規(guī)定比率的，由配送中心和各門(mén)店負(fù)責(zé)人追回賠償金額；商品報(bào)損必須符合規(guī)定，由報(bào)損單位書(shū)面編制報(bào)損表，注明報(bào)損原因、品名、規(guī)格、單位、總金額等，分報(bào)總經(jīng)理和審計(jì)部門(mén)，經(jīng)總經(jīng)理和審計(jì)部門(mén)共同簽署，方可交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)展商品銷帳，報(bào)損審批件應(yīng)分別報(bào)送董事長(zhǎng)及公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，以便于備查和審計(jì)；每年末，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)所有庫(kù)存商品進(jìn)展全面清查和盤(pán)點(diǎn)，編制盈虧表，分析原因，提出改良意見(jiàn)，并做到帳帳相符，帳實(shí)相符。現(xiàn)金管理第三十條公司所有現(xiàn)金支出手續(xù)，統(tǒng)一歸口公司財(cái)務(wù)部門(mén)管理，任何部門(mén)和個(gè)人不得在門(mén)店支取現(xiàn)金。第三十一條門(mén)店?duì)I業(yè)收入，由收銀責(zé)任人當(dāng)日送存銀行，并通告財(cái)務(wù)部門(mén)，異常情況必須與財(cái)務(wù)部門(mén)取得聯(lián)系，否則造成損失由收銀責(zé)任人承當(dāng)，收銀責(zé)任人承當(dāng)與各收銀口對(duì)帳的責(zé)任。第三十二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)每天庫(kù)存現(xiàn)金限額5000元。特殊情況需要多存現(xiàn)金備用時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理同意方可。第三十三條庫(kù)存現(xiàn)金不得挪用或公私混用，并隨時(shí)承受公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)的抽查、核對(duì)，如有過(guò)失由責(zé)任人承當(dāng)全額賠償責(zé)任并按公司制度給予處分。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金銀行日記帳，并按期與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳，銀行存款帳并做好月末余額調(diào)節(jié)表和現(xiàn)金流量表。固定資產(chǎn)管理第三十五條凡單價(jià)超過(guò)價(jià)值人民幣1000元，使用年限2年以上的物品，全部納入固定資產(chǎn)管理，由行政人事部門(mén)登記造冊(cè)，每項(xiàng)固定資產(chǎn)要指定責(zé)任人，制定固定資產(chǎn)卡片報(bào)表交財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。第三十六條固定資產(chǎn)（設(shè)備）購(gòu)置，應(yīng)由使用部門(mén)提交專題報(bào)告，由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，報(bào)董事長(zhǎng)審批，其他各類固定資產(chǎn)的添置須編制方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)方可購(gòu)置。第三十七條固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，由所需部門(mén)向行政部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單，由行政部門(mén)簽字同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理審批前方能調(diào)撥，所開(kāi)具固定資產(chǎn)調(diào)撥單底單交財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。第三十八條固定資產(chǎn)的損壞、遺失由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)追回賠償，并承當(dāng)損失責(zé)任。第三十九條固定資產(chǎn)的自然損耗使之不能繼續(xù)使用或固定資產(chǎn)失去使用價(jià)值變價(jià)出售，須由行政人事部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核簽字，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可出售。工程、設(shè)備管理第四十條公司大型基建、裝飾、裝修工程工程，原則上采用招標(biāo)方式選擇施工隊(duì)伍。一般裝飾、裝修工程由下屬裝飾工程公司承當(dāng)。第四十一條公司大型設(shè)備購(gòu)置應(yīng)采取公開(kāi)指標(biāo)方式進(jìn)展。一般設(shè)備購(gòu)置采取“貨比三家”的原則進(jìn)展，行政部門(mén)應(yīng)在設(shè)備購(gòu)置前提供三家以上的設(shè)備供給商，將品種、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、質(zhì)量、付款方式等因素進(jìn)展對(duì)比，寫(xiě)出報(bào)告報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過(guò)。設(shè)備購(gòu)置前需簽有購(gòu)銷合同，所有合同及法律文書(shū)均須經(jīng)公司法律參謀審核簽字前方可簽署。第四十二條工程、設(shè)備款（含預(yù)付款、進(jìn)度款）首次支付必須附有合同及合同有關(guān)價(jià)格明細(xì)和其他有關(guān)附件，并經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，方可支付。余款由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格按照合同付款條款審批后支付。第四十三條經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員在支付工程、設(shè)備款時(shí)應(yīng)對(duì)照合同條款執(zhí)行。出現(xiàn)支付過(guò)失，由責(zé)任人全額賠償。第四十四條設(shè)備的管理、使用、報(bào)損和變賣的有關(guān)規(guī)定，與前章固定資產(chǎn)一樣。第八章車輛、大型設(shè)備維修管理第四十五條車輛維修采用定點(diǎn)維修的方法，維修費(fèi)用由行政部門(mén)會(huì)同審計(jì)部門(mén)結(jié)帳。第四十六條財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)應(yīng)參與車輛定點(diǎn)維修廠的選廠，修理過(guò)程實(shí)行跟蹤監(jiān)控。第四十七條大型設(shè)備的維修，應(yīng)編制維修工程明細(xì)表，注明更換零、配件名稱、規(guī)格、銷售單位、維修工時(shí)和費(fèi)用等，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，方可送修。第四十八條公司成立驗(yàn)收小組，對(duì)購(gòu)置固定資產(chǎn)、設(shè)備已交工的基建工程、裝修工程以及維修工程等的質(zhì)量進(jìn)展鑒定驗(yàn)收，對(duì)費(fèi)用進(jìn)展審計(jì)審核，凡末經(jīng)歷收的工程費(fèi)用不予支付。第九章費(fèi)用管理第四十九條差旅費(fèi)實(shí)行總額包干，限額補(bǔ)貼，節(jié)約歸己，超支不報(bào)的原則，其出差人員的交通費(fèi)和住宿費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)如下：直轄市（天）一般地區(qū)省內(nèi)當(dāng)日返住地市一般職員1601006020經(jīng)理級(jí)180（住宿不超過(guò)三星級(jí)酒店）1208030正副總經(jīng)理級(jí)200（住宿不超過(guò)三星級(jí)酒店）15010040第五十條公司人員出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)前方可乘坐，乘坐飛機(jī)出差人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)不在總額包干之列，其報(bào)銷按公司董事會(huì)特別規(guī)定并由董事長(zhǎng)特批執(zhí)行。第五十一條出差補(bǔ)貼1、公司出差人員，乘坐火車，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)，乘車超過(guò)12小時(shí)，可購(gòu)硬臥票，符合上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而未購(gòu)硬臥票的，不給予路途補(bǔ)貼；2、出差人員夜間，乘坐長(zhǎng)途汽車，輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)，每人每夜省內(nèi)補(bǔ)貼15元，省外20元，特區(qū)25元；3、有關(guān)補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算。公司人員到外地出差時(shí)間按往返車票時(shí)間（包括乘車返回時(shí)間）扣減一天，全額包干計(jì)算；第五十二條不實(shí)行“總額包干”的人員及標(biāo)準(zhǔn)1、公司人員外出參加會(huì)議、已交納會(huì)務(wù)費(fèi)的，會(huì)議時(shí)間內(nèi)可憑會(huì)議證明據(jù)實(shí)報(bào)銷費(fèi)用，路途時(shí)間按包干方法計(jì)算差旅費(fèi)；2、在外設(shè)立機(jī)構(gòu)和銷售網(wǎng)點(diǎn)的，工作人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)不包干，伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)貼15元；第五十三條差旅費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定1、報(bào)銷時(shí)間。出差人員在返回公司所在地五個(gè)工作日內(nèi)，須到財(cái)務(wù)部門(mén)按報(bào)銷程序核報(bào)本次差旅費(fèi)，否則，前帳不清，后帳不借。因個(gè)人原因，逾期一個(gè)月不結(jié)清借支的，按千分之二每天計(jì)息，連同所借款在工資中一并扣除；2、差旅費(fèi)報(bào)銷的原始憑證必須真實(shí)、合法，否則，不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷單須由本人填寫(xiě)齊全，不得涂改，不得填報(bào)與本次出差無(wú)關(guān)的費(fèi)用，凡經(jīng)財(cái)務(wù)人員及審批人違規(guī)報(bào)銷的，除追回所報(bào)款額外，違規(guī)責(zé)任人員須承當(dāng)?shù)阮~賠償責(zé)任；3、報(bào)銷程序：出差人員填寫(xiě)報(bào)銷單交費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理審批報(bào)銷（限額之外的按審批權(quán)限報(bào)銷）；第五十四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、全年招待費(fèi)用控制在年銷售額3‰限額內(nèi)使用，超過(guò)局部的業(yè)務(wù)費(fèi)用需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支；2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)須嚴(yán)格執(zhí)行“先批后支”的原則，由主管負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可借支；3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票必須為正式真實(shí)的稅務(wù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人簽字，證明人證明，方能報(bào)銷；4、單項(xiàng)招待費(fèi)用超過(guò)2000元以上的，報(bào)董事長(zhǎng)審批；第五十五條費(fèi)，手機(jī)費(fèi)，交通費(fèi)。1、各部門(mén)的工作，由公司統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，超出局部由部門(mén)自行負(fù)責(zé)；2、門(mén)店一律安裝磁卡，公用磁卡由店長(zhǎng)掌握；3、中高級(jí)管理人員的話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)需要確定為400、300、200、100元四個(gè)檔次，每月憑話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，做到節(jié)約歸公，超額自付；交通費(fèi)補(bǔ)貼根據(jù)工作性質(zhì)、職務(wù)級(jí)別按100元/月補(bǔ)貼，每月憑票報(bào)銷。第十章工資構(gòu)造及獎(jiǎng)金管理第五十六條員工工資采取根本工資+浮開(kāi)工資的方法實(shí)施,根本工資按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。浮開(kāi)工資由董事長(zhǎng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況逐月確定。工資發(fā)放日為每月15日發(fā)放上月工資，工資的發(fā)放按人事部門(mén)通知，財(cái)務(wù)部門(mén)制表，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后發(fā)放。浮開(kāi)工資由董事長(zhǎng)發(fā)放。門(mén)店實(shí)行法人制單獨(dú)核算，門(mén)店員工的工資按法人責(zé)任制掛勾的方法確定，具體方案另行公布。員工根本工資標(biāo)準(zhǔn)單位：月/元職位（崗位）根本工資標(biāo)準(zhǔn)職位（崗位）根本工資標(biāo)準(zhǔn)董事長(zhǎng)5000部門(mén)副職1000總經(jīng)理4000文員800副總經(jīng)理3000普工500部門(mén)經(jīng)理2000試用工300第五十七條獎(jiǎng)金方式。1、獎(jiǎng)金來(lái)源在公司指定產(chǎn)品的利潤(rùn)中提取，按各門(mén)店的實(shí)際銷售數(shù)量，并根據(jù)不同的商品的提成額按實(shí)計(jì)算獎(jiǎng)金。每月末統(tǒng)計(jì)，月初發(fā)放獎(jiǎng)金；2、門(mén)店如每月都能完成營(yíng)銷方案，根據(jù)門(mén)店等級(jí)的實(shí)績(jī)年終發(fā)放年終獎(jiǎng)金；3、門(mén)店如連續(xù)二個(gè)月完不成營(yíng)銷方案，門(mén)店進(jìn)展降等，工資按等級(jí)下降，如連續(xù)三個(gè)月完不成營(yíng)銷方案，除降等外，該店店長(zhǎng)將被撤銷或解聘，并取消年終獎(jiǎng)（產(chǎn)品銷售獎(jiǎng)金不受影響，按實(shí)發(fā)放）；4、公司總部及各部門(mén)的獎(jiǎng)金，按每月?tīng)I(yíng)銷業(yè)績(jī)及利潤(rùn)實(shí)際情況結(jié)合部門(mén)及崗位績(jī)效考評(píng)結(jié)果予以確定，總部發(fā)放的獎(jiǎng)金為保密發(fā)放，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)編制發(fā)放表，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由總經(jīng)理直接發(fā)放到本人。5、公司總部人員在任何情況下，不得打聽(tīng)他人獎(jiǎng)金額，不準(zhǔn)擅自向他人泄露本人的獎(jiǎng)金額，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除全額追回所發(fā)放的獎(jiǎng)金外并取消全年獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)。第五十八條有關(guān)福利待遇重大慶典，節(jié)假日，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可對(duì)公司員工發(fā)放節(jié)日物資或過(guò)節(jié)費(fèi)。第十一章借支審批程序因公需借支款項(xiàng)，由借支申請(qǐng)人填寫(xiě)借支單，注明時(shí)間、金額、原因，經(jīng)借支人簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由審批權(quán)限人審批后借支，金額低于2000元的由總經(jīng)理審批，金額高于2000元（含2000元）由董事長(zhǎng)審批。第五十九條報(bào)銷規(guī)定借支人公務(wù)辦理完后的五個(gè)工作日內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)核報(bào)費(fèi)用。所有發(fā)票應(yīng)為正式稅務(wù)發(fā)票，要有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽字，報(bào)銷程序同借支程序。總經(jīng)理、副董事長(zhǎng)的報(bào)銷，須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷。第十二章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)第六十條公司為職員辦理社會(huì)養(yǎng)