單位銀行結(jié)算賬戶培訓(xùn)內(nèi)容

PAGE1-單位銀行結(jié)算賬戶培訓(xùn)內(nèi)容一、賬戶開立二、賬戶變更三、賬戶撤銷四、賬戶年檢五、賬戶驗資六、印鑒管理一、賬戶開立（一）銀行結(jié)算賬戶申請書的種類（9種）：開立銀行結(jié)算賬戶申請書；變更銀行結(jié)算賬戶申請書；臨時存款賬戶展期申請書；撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書；補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請書;以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁；建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁；變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁；變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁。（二）授權(quán)書的問題《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第二條單位存款人申請銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷、臨時存款賬戶展期、補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證、變更預(yù)留公章或預(yù)留銀行印鑒時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。（三）由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書。存款人辦理需要授權(quán)的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《授權(quán)書》內(nèi)所授權(quán)的內(nèi)容辦理業(yè)務(wù)，授權(quán)書的期限可由存款人自行確定。（三）基本存款賬戶開立的問題1、《吉林銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》標(biāo)明：存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶，承諾所提供的開戶資料真實、有效，并遵守本申請書背面《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》。存款人應(yīng)在此處加蓋單位公章，申請書背面《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》無需加蓋單位公章。2、根據(jù)?°會計業(yè)務(wù)知識問答(一)?±(2011年)，《吉林銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》開戶日期?±欄，核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶、備案類結(jié)算賬戶均填寫銀行為開戶單位辦理開戶手續(xù)的日期。3、生效日制度?±，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日后方可辦理付款。我行新系統(tǒng)上線后，生效日如：6月3日開立單位銀行結(jié)算賬戶，那么該賬戶6月6日即可辦理付款業(yè)務(wù)。4、開立單位銀行結(jié)算賬戶，如果營業(yè)執(zhí)照有效期為?°長期?±或無期限的，我行新系統(tǒng)上線后，增加兩個選項。5、開立單位銀行結(jié)算賬戶，存款人出具的營業(yè)執(zhí)照內(nèi)?°注冊資金?±和?°實收資本?±兩項金額不一致，在錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)時應(yīng)錄入?°注冊資金?±金額。6、開立單位銀行結(jié)算賬戶，無法出具稅務(wù)登記證，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第十三條存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。另根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》開戶時無需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。7、銀行機(jī)構(gòu)報送人民銀行的賬戶資料不符合規(guī)定，被人民銀行退回，存款人需再次提供完整合規(guī)的賬戶資料，并重新填寫《吉林銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》報人民銀行核準(zhǔn)，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)需銷戶重新開立。如銀行機(jī)構(gòu)報送人民銀行的賬戶資料不符合規(guī)定，銀行機(jī)構(gòu)可根據(jù)人民銀行出具的?°存款人補(bǔ)正材料通知書?±內(nèi)的要求，將補(bǔ)充完整合規(guī)的賬戶資料重新報送人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)，存款人無需再填寫《吉林銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，?°存款人補(bǔ)正材料通知書?±視同賬戶資料保管備查。8、根據(jù)政府批文成立的機(jī)關(guān)單位，無營業(yè)執(zhí)照或法人證書，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門將其《組織機(jī)構(gòu)代碼證》取消，開立此種賬戶需提供政府批文及法人任免內(nèi)容的相關(guān)批文，管轄區(qū)內(nèi)的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局出具的取消《組織機(jī)構(gòu)代碼證》的證明文件。9、基金類存款賬戶的開立，如：住房公積金、農(nóng)民支補(bǔ)款、退耕還林款項等?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織。本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。開立基本賬戶所需證明文件（1）營業(yè)執(zhí)照正副本（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）稅務(wù)登記證;（4）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（5）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（6）機(jī)構(gòu)信用代碼證申請表（若是轉(zhuǎn)戶，需提供機(jī)構(gòu)信用代碼）（7）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶應(yīng)出具資料：（1）隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文，即主管單位批準(zhǔn)設(shè)立獨立核算附屬機(jī)構(gòu)的批文；（2）附屬機(jī)構(gòu)獨立核算的證明及主管部門允許附屬機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的證明；（3）隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證；（4）隸屬單位組織機(jī)構(gòu)代碼證；（5）隸屬單位的機(jī)構(gòu)信用代碼證；（6）單位負(fù)責(zé)人身份證件；（7）如非單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（8）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。10、單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶,《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》[2006]71號規(guī)定，單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立單位銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。附屬機(jī)構(gòu)，僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。建筑公司下屬施工隊、工程項目部、銷售中心等單位，不屬于單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照其提供的相關(guān)賬戶資料經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)開立臨時存款賬戶或其他符合規(guī)定的銀行結(jié)算賬戶。11、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位是指國家為了社會公益目的，由國家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動的社會服務(wù)組織。12、《人民幣單位存款管理辦法》第七條財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。實行預(yù)算管理的事業(yè)單位申請開立基本存款賬戶應(yīng)出具的賬戶資料：（1）事業(yè)單位法人證書正本，或國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件，國務(wù)院或政府部門文件；（2）同級財政部門同意其開立賬戶的審批表；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（4）稅務(wù)登記證；（5）法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（6）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（7）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。注意：缺少同級財政批復(fù)是此類單位賬戶開立中的主要問題。目前，有相當(dāng)一部分機(jī)關(guān)開立銀行賬戶未獲核準(zhǔn)的原因是未提供同級財政部門的批復(fù)，或財政批復(fù)與申請開立賬戶的戶名、賬戶性質(zhì)、開戶銀行不一致。機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應(yīng)出示《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十七條規(guī)定的證明文件。根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》[2006]71號，因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書的，憑上級單位或主管部門出具的證明及財政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。13、民辦非企業(yè)組織是指企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他社會力量以及公民個人利用非國有資產(chǎn)舉辦的，從事非營利性社會服務(wù)活動的社會組織。社會公益性是民辦非企業(yè)單位的最大特征。也正因為如此，國家才會在稅收等方面對民辦非企業(yè)單位實行一些特殊的減免政策。如：民辦療養(yǎng)院、美術(shù)館、民辦福利院等。注意：一些職業(yè)資格證書并不是存款人開立銀行結(jié)算賬戶的依據(jù)。如行醫(yī)執(zhí)照、期刊出版許可證、衛(wèi)生許可證等。民辦非企業(yè)單位申請開立基本存款賬戶應(yīng)出具以下資料：（1）民辦非企業(yè)單位登記證書正本；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）稅務(wù)登記證;（4）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（5）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（6）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。14、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)是指外省市行政事業(yè)單位及企業(yè)在本地常設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)。申請開立基本存款賬戶應(yīng)出具以下資料：（1）應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的頒發(fā)的《駐X辦事機(jī)構(gòu)登記證》正本或批文。（2）非法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（4）稅務(wù)登記證；（5）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（6）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（7）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。注意：對于已經(jīng)取消對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的?。ㄊ校?，外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件。15、其他組織指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、司法鑒定機(jī)構(gòu)、業(yè)主委員會、村民小組等組織。（1）應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。包括律師事務(wù)所、基層法律服務(wù)機(jī)構(gòu)、司法鑒定機(jī)構(gòu)、業(yè)主委員會等；（2）業(yè)主管理委員會可憑區(qū)縣建委出具的業(yè)委會備案單開立基本存款賬戶，無需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（4）如非單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（5）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。16、福利機(jī)構(gòu)：包括孤兒院、養(yǎng)（敬）老院、殘疾人救助部門，單位性質(zhì)屬于民辦非業(yè)的，開立基本存款賬戶需出具的賬戶資料：（1）《民辦非企業(yè)單位登記證》正本；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）稅務(wù)登記證；（4）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（5）如非單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書、被授權(quán)人身份證件；（6）銀行為履行“了解你的客戶”原則，存款人需要提供的其他證明文件。（四）臨時存款賬戶開立的問題：1、臨時存款賬戶的展期，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十六條存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后辦理展期。開戶銀行對賬戶資料完整性、真實性、合規(guī)性進(jìn)行審核上報人民銀行，開戶銀行無需在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)上進(jìn)行任何操作。臨時存款賬戶的展期需提供的賬戶資料：證明其展期的文件；“臨時存款賬戶展期申請書”；完整的開戶資料；原臨時存款賬戶開戶許可證（正本原件）。開立臨時賬戶需提供的證明文件：（一）臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文；（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文；（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。屬于本條第二、三項情況的，存款人還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。2、建筑施工及安裝單位企業(yè)開立臨時存款賬戶，建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。例如：北京市XX建筑公司，在長春有兩個施工項目，與長春市A單位、長春市B單位分別簽定了A合同與B合同，那么北京市XX建筑公司即可在長春市開立兩個臨時存款賬戶，對兩個施工項目分別核算。3、建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶，應(yīng)填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》,其中：存款人名稱：基本存款賬戶的存款人名稱?a?aXXX建筑施工公司；項目部名稱：項目部的內(nèi)部名稱?a?aXXX項目部；賬戶名稱：存款人名稱＋項目部名稱?a?aXXX建筑施工公司XXX項目部，與預(yù)留銀行印鑒保持一致。注意：開立此類臨時存款賬戶除提供其主管單位開立基本存款賬戶的賬戶資料以外，還應(yīng)提供項目部負(fù)責(zé)人身份證、總公司同意成立項目部的文件及授權(quán)書、建筑工程施工合同。開立一般賬戶應(yīng)提供的證明文件應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（五）一般存款賬戶開立的問題：1、因借款需要開立一般存款賬戶時，存款人先開立一般存款賬戶，后簽訂借款合同，如何出具開立一般賬戶證明文件？《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件，存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。2、開立一般存款賬戶，存款人應(yīng)提供《機(jī)構(gòu)信用代碼證》并留存復(fù)印件。3、開立一般存款賬戶，存款人提供的開戶資料完整且合規(guī)，銀行機(jī)構(gòu)通過查詢?nèi)嗣胥y行賬戶管理系統(tǒng)后，發(fā)現(xiàn)該存款人基本存款賬戶資料未做變更，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)待其基本存款賬戶信息變更后再為該存款人開立一般存款賬戶。4、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立一般存款賬戶，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十七條機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。第十八條，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件及其他相關(guān)證明。實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立一般存款賬戶需要提供財政部門同意其開立相關(guān)存款賬戶的《行政事業(yè)單位開立銀行賬戶審批表》。開立專用賬戶需提供的證明文件：其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文；（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明；（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文；（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料；（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明；（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明；（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明；（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明；（九）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明；（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。（六）專用存款賬戶開立的問題：1、開立預(yù)算單位專用存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第二十八條預(yù)算單位專用存款賬戶開戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)；非預(yù)算單位專用存款賬戶開戶無需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)，銀行機(jī)構(gòu)將開立賬戶證明文件進(jìn)行審核后，通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)備案。2、黨費賬戶的問題，根據(jù)中共中央組織部辦公廳中國人民銀行辦公廳《關(guān)于黨費賬戶繼續(xù)單獨設(shè)立的通知》黨費存款一直是單獨設(shè)立專用存款賬戶進(jìn)行管理的。黨費應(yīng)當(dāng)存入中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行，不得存入其他銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)。3、?°其他需要專項管理和使用的資金?±開立專用存款賬戶除基本建設(shè)資金，更新改造資金，財政預(yù)算外資金等14項資金外，?°其他需要專項管理和使用的資金?±如：保險理賠資金、郵政儲蓄資金、郵政匯兌資金等。4、開立以單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱為賬戶名稱的專用存款賬戶時，存款人填寫《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》,存款人名稱：基本存款賬戶存款人名稱?aXX管理局；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱：存款人的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱?a?aXX處；賬戶名稱：存款人名稱+內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱?a?aXX管理局XX處，并與銀行預(yù)留印鑒保持一致。舉例說明?°XX市社會服務(wù)中心民政?±開立專用存款賬戶，該戶屬于以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶的賬戶類型，存款人填寫《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》,存款人名稱應(yīng)填寫：XX市社會服務(wù)中心；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)填寫：民政；賬戶名稱應(yīng)填寫：XX市社會服務(wù)中心民政。注意：除提供開立基本存款賬戶開戶資料外，還應(yīng)提供民政局文件、機(jī)構(gòu)編制委員會文件、《行政事業(yè)單位開立銀行賬戶審批表》二、賬戶變更1、賬戶名稱變更后，將賬戶名稱、新開戶許可證的號碼及核準(zhǔn)日期在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中維護(hù)，維護(hù)后系統(tǒng)自動控制3個工作日后方可辦理支付業(yè)務(wù)，如客戶需要在3個工作日內(nèi)發(fā)生支付業(yè)務(wù)，可手工進(jìn)行賬戶解凍，并將變更后的營業(yè)執(zhí)照及開戶許可證復(fù)印件做解凍業(yè)務(wù)憑證附件。2、賬戶信息變更，待人民銀行核準(zhǔn)后，即在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，并收取維護(hù)手續(xù)費，無需等客戶來辦理業(yè)務(wù)再進(jìn)行維護(hù)，維護(hù)后變更資料做維護(hù)憑證的附件掃描至事后監(jiān)督影像系統(tǒng)。3、存款人申請變更一般存款賬戶的相關(guān)信息，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將相應(yīng)的賬戶信息提交人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，并將人民銀行賬戶管理系統(tǒng)顯示的信息與存款人提供的相關(guān)資料進(jìn)行核對，核對一致后，應(yīng)?°確認(rèn)?±變更業(yè)務(wù)處理成功。4、存款人?°賬戶性質(zhì)?±發(fā)生變化時，必須將賬戶資料報送至人民銀行核準(zhǔn)撤銷賬戶，并重新申請開立單位銀行結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)或備案后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)撤銷賬戶并重新開戶。（因注冊驗資開立的臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶除外）5、存款人申請變更結(jié)算賬戶信息，如無法提供工商行政部門出具的《核準(zhǔn)變更登記通知書》，可根據(jù)工商部門出具的?°企業(yè)機(jī)讀檔案變更資料?±辦理變更。6、行政事業(yè)單位《事業(yè)法人登記證書》內(nèi)開辦資金?±每年都有變動，存款人應(yīng)提供相關(guān)賬戶資料報銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行變更。7、提供?°政府或人事部門的批文?±的存款人變更相關(guān)賬戶信息，應(yīng)向開戶銀行提交政府或人事部門新下發(fā)的文件，同級財政部門變更賬戶名稱的批文。8、提供《事業(yè)法人登記證書》的存款人變更相關(guān)賬戶信息，需提交新的《事業(yè)法人登記證書》；如果是預(yù)算單位，行政事業(yè)單位法人變更，應(yīng)提交法人任免內(nèi)容的相關(guān)批文，賬戶名稱變更應(yīng)提交主管部門批文及財政部門變更賬戶名稱的批文。9、提供《社會團(tuán)體登記證書》的存款人變更相關(guān)信息，需提交新的《社會團(tuán)體登記證書》。如：作家協(xié)會、佛教學(xué)會。三、賬戶撤銷1、撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)操作，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第二十七條撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，經(jīng)審核符合辦理撤銷賬戶條件的，將賬戶資料報送人民銀行核準(zhǔn)銷戶。待人民銀行核準(zhǔn)銷戶后，柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中作銷戶處理。開戶銀行只對賬戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性進(jìn)行審核，無需在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行任何操作。2、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)根據(jù)賬戶性質(zhì)判斷是否可以提取現(xiàn)金。3、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶掃描賬戶資料，各網(wǎng)點應(yīng)在客戶報送銷戶資料時留存《開戶許可證》正本復(fù)印件，經(jīng)人民銀行審批后，各營業(yè)網(wǎng)點將銷戶的賬戶資料作為綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶憑證的附件，通過事后監(jiān)督影像系統(tǒng)單獨建立批次進(jìn)行掃描，另外一份銷戶資料、銷戶申請書等做賬戶檔案保管。4、撤銷基本存款賬戶，如銷戶原因為?°轉(zhuǎn)戶?±需提供《機(jī)構(gòu)信用代碼證》并留存復(fù)印件，如銷戶原因為?°非轉(zhuǎn)戶?±需收回《機(jī)構(gòu)信用代碼證》。5、銷戶原因只能在以下類型中唯一選擇并填寫：轉(zhuǎn)戶、撤并、解散、宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、被吊銷營業(yè)執(zhí)照或執(zhí)業(yè)許可證、其他。注意：若存款人以非?°轉(zhuǎn)戶?±原因，申請撤銷基本存款賬戶，則該存款人必須完成撤銷所有的非基本存款賬戶。如?°轉(zhuǎn)戶?±申請則不需要撤銷任何非基本存款賬戶。6、已開立銀行結(jié)算賬戶清單?±，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第二十六條撤銷基本存款賬戶時需打印?°已開立銀行結(jié)算賬戶清單?±做為賬戶檔案保管。已開立銀行結(jié)算賬戶清單?±加蓋業(yè)務(wù)公章；清單中體現(xiàn)已撤銷的賬戶銷戶日期，不體現(xiàn)未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)銷戶的賬戶銷戶日期，經(jīng)辦員無需手工填寫銷戶日期。7、撤銷久懸未取款賬戶，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第二十七條經(jīng)審核符合辦理撤銷賬戶條件的，將相關(guān)資料報送人民銀行，待人民銀行核準(zhǔn)銷戶后，柜員在行內(nèi)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中作銷戶處理。久懸賬戶如是核準(zhǔn)類賬戶，銷戶也需要報送人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)。8、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)已核準(zhǔn)銷戶，企業(yè)未到開戶銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶，形成久懸賬戶后，人民銀行賬戶管理系統(tǒng)無法做久懸標(biāo)記，目前這種情況只能積極聯(lián)系客戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行銷戶，系統(tǒng)無法處理。9、單位銀行結(jié)算賬戶已轉(zhuǎn)入《不動戶登記簿》，經(jīng)辦員必須在人民銀行系統(tǒng)做?°久懸?±標(biāo)識。10、撤銷久懸未取款賬戶，如果賬戶信息已變更，需提供變更資料報人民銀行審批后做銷戶處理。11、撤銷久懸未取款賬戶，《吉林銀行久懸未取款會計業(yè)務(wù)處理辦法》第十三條支取久懸未取款賬戶款項時，經(jīng)辦柜員應(yīng)核驗客戶出具的相關(guān)資料及預(yù)留銀行印鑒的真實性和有效性。12、撤銷一般存款賬戶時，因其基本存款賬戶（在他行）已轉(zhuǎn)久懸，一般存款賬戶如何銷戶？基本存款賬戶資料均合規(guī)，銷戶原因不是?°撤并?±、?°關(guān)閉?±等，將基本存款賬戶資料報人民銀行核準(zhǔn)撤銷，一般存款賬戶同時在人民銀行系統(tǒng)做?°撤銷?±備案，基本存款賬戶經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)銷戶后，激活久懸賬戶，將一般存款賬戶銷戶款項轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，基本存款賬戶再做銷戶處理。四、賬戶年檢1、年檢時間以當(dāng)年人民銀行年檢公示為準(zhǔn)，并于年檢期內(nèi)在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中標(biāo)注年檢標(biāo)識，當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起參加年檢；人民銀行賬戶管理系統(tǒng)操作的是2011年度的年檢。2、賬戶資料超過有效期或未年檢,《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》銀發(fā)[2011]116號對于存款人未參加年檢，存在工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證等重要開戶證明文件超過有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開立規(guī)定情形的，應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶，如該賬戶為基本存款賬戶，銀行應(yīng)停止賬戶的對外支付，待其他銀行結(jié)算賬戶撤銷后，再撤銷基本存款賬戶。年檢需提供營業(yè)執(zhí)照正（副）本、法人或單位負(fù)責(zé)人身份證。3、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局規(guī)定，《組織機(jī)構(gòu)代碼證》有效期限內(nèi)不需要年檢，其他賬戶資料均已年檢，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)做?°年檢?±標(biāo)識。4、存款人賬戶資料過期，不允許經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做止付處理，目前只能人為控制，停止辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并通知存款人及時更換賬戶資料。5、《工會法人資格證書》年檢問題，經(jīng)咨詢長春市總工會相關(guān)部門，《工會法人資格證書》無有效期，不需要年檢。6、對有上級主管部門的賬戶資料進(jìn)行年檢，提供該賬戶年檢資料的同時，需要提供上級主管部門年檢后的賬戶資料，如上級主管部門年檢資料未提供完整，經(jīng)辦員不允許在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)做°年檢標(biāo)識。7、企業(yè)已過期的歷年開戶資料（如：營業(yè)執(zhí)照等）保管問題，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第三十八條對于撤銷賬戶存款人的開戶許可檔案資料，按每戶檔案目錄中標(biāo)明的檔案資料順序進(jìn)行裝訂。賬戶資料雖已更換新年檢資料，不可以將已過期的歷年賬戶資料單獨抽出裝訂，只有撤銷該存款賬戶的時候才能統(tǒng)一裝訂。五、賬戶驗資1、因增資驗資開立的臨時存款賬戶，《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》無需加蓋被增資單位公章。2、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，印鑒卡片應(yīng)加蓋出資人印章。3、因增資驗資開立的臨時存款賬戶，如基本存款賬戶也在我行開戶，增資后營業(yè)執(zhí)照的注冊資金發(fā)生變化，在基本存款賬戶注冊資金未做變更之前，轉(zhuǎn)回基本存款賬戶的增資款可以發(fā)生支付業(yè)務(wù)。4、因增資驗資開立的臨時存款賬戶，企業(yè)作為出資人，需提供營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證書、開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，同時提供法定代表人（或單位負(fù)責(zé)人）身份證件辦理增資業(yè)務(wù)。5、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，系行政事業(yè)單位，驗資成功后，因機(jī)構(gòu)撤并，無法開立基本存款賬戶，可以依據(jù)撤并文件，將驗資款項轉(zhuǎn)回原轉(zhuǎn)出賬戶。6、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，系社會團(tuán)體法人，可根據(jù)民政局出具的《關(guān)于同意籌備成立XX單位的函》辦理注冊驗資。7、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，驗資成功后，如存款人未在驗資的銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，可提供在其他金融機(jī)構(gòu)已開立基本存款賬戶的《開戶許可證》，將驗資款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。8、因注冊驗資或增資驗資開立的臨時存款賬戶，由于出資人原因出現(xiàn)錯誤，如：匯繳人與實際出資人不符；款項用途為貨款或其他用途，而非驗資款；匯入出資金額與實際出資金額不符等情況，那么由出資人、被增資單位出具注冊驗資或增資驗資所需的相關(guān)資料，并出具證明將款項退回原轉(zhuǎn)出賬戶。9、減資如何辦理？存款人辦理減資驗資，比照增資業(yè)務(wù)辦理，同樣需按照工商部門需減資的金額辦理減資驗資，銀行機(jī)構(gòu)會根據(jù)存款人提供的相關(guān)資料辦理。如股東決議、董事會決議、營業(yè)執(zhí)照等10、辦理注冊驗資業(yè)務(wù)，如果有多個出資人時，可以由所有出資人出具授權(quán)書，授權(quán)某一人為《賬戶管理協(xié)議》中的約定出資人，同時預(yù)留印鑒為該出資人的印章，印鑒卡片由該出資人簽名。11、注冊驗資分期匯繳，首次繳款完成后，以后再繼續(xù)繳存驗資款項，如該臨時存款賬戶未銷戶，再繳存部分仍然存入該臨時存款賬戶，無需再重新開立臨時存款賬戶；如該臨時存款賬戶已銷戶，可重新開立臨時存款賬戶，不允許直接存入基本存款賬戶進(jìn)行驗資。12、增資驗資分期匯繳期間，銀行機(jī)構(gòu)為存款人辦理增資業(yè)務(wù)，如存款人提供的營業(yè)執(zhí)照已過期，存款人需到工商部門辦理換發(fā)新營業(yè)執(zhí)照再其辦理增資。