招待費(fèi)管理制度

PAGEPagePAGE4ofNUMPAGES7 招待費(fèi)管理制度文件編號(hào)：生效日期：受控編號(hào)：密級(jí)：秘密版次：修改狀態(tài)：總頁數(shù)正文附錄編制：管理中心審核：批準(zhǔn)：招待費(fèi)管理制度1．為了節(jié)約、控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，明確業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)節(jié)儉自律的工作作風(fēng)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。2．本規(guī)定適用于公司所屬各部門及下屬子公司。3．職責(zé)3.1本制度由管理中心管理課負(fù)責(zé)起草、修訂、完善，管理總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。3.2公司食堂和招待所用餐由總務(wù)課簽發(fā)派餐單，用餐人憑單就餐。3.3非本公司場(chǎng)所用餐，在公司所在地發(fā)生的招待用餐由申請(qǐng)人根據(jù)批準(zhǔn)的招待級(jí)別和標(biāo)準(zhǔn)到公司簽約的指定酒店用餐。3.4出差外地發(fā)生的招待用餐根據(jù)批準(zhǔn)的用餐標(biāo)準(zhǔn)自行選擇就餐酒店。3.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)由財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)課在年度預(yù)算中按照國家財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合公司實(shí)際情況計(jì)算出年度總額。4．術(shù)語定義4.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理交際性質(zhì)之招待、賀禮、贈(zèng)送、慰問等活動(dòng)的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi)，列入管理費(fèi)用帳戶。4.2公司會(huì)務(wù)、會(huì)餐不屬于交際應(yīng)酬費(fèi)的范疇。

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的審批5.1申請(qǐng)：因工作需要應(yīng)酬的，首先要填寫《交際應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表》，寫明經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門、陪同人數(shù)及級(jí)別和被應(yīng)酬單位、人數(shù)、級(jí)別、事由、時(shí)間、地點(diǎn)、方式。申請(qǐng)表格式見附件，用于申請(qǐng)及報(bào)銷。5.2審批：負(fù)責(zé)應(yīng)酬的經(jīng)辦人持本部門各級(jí)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字后的《交際應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表》，參照汶瑞機(jī)械（山東）有限公司《汶瑞公司核決權(quán)限》呈核；所有應(yīng)酬必須報(bào)分管總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可進(jìn)行應(yīng)酬。5.3各部門因公請(qǐng)客的禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等由分管總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.4公司招待原則上在本公司餐廳招待所和瑞貝輕機(jī)招待所，確需到上述兩個(gè)餐廳之外的酒店招待，須報(bào)分管總監(jiān)簽批。5.5公司總監(jiān)以上員工的應(yīng)酬自行安排。5.5外地出差的員工需要進(jìn)行應(yīng)酬，有條件的應(yīng)利用傳真、E-MAIL進(jìn)行審批，或者采用手機(jī)短信的方式請(qǐng)示批準(zhǔn)，事后補(bǔ)辦手續(xù)。5.7就餐：批準(zhǔn)在公司食堂和招待所用餐的，由業(yè)務(wù)招待人員持批準(zhǔn)后的《交際應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表》到總務(wù)課簽發(fā)派餐單，用餐人憑派餐單就餐；食堂和招待所結(jié)算時(shí)必須將派餐單附于帳單之后，否則不予結(jié)算。非公司食堂和招待所用餐的，可根據(jù)規(guī)定自行安排就餐場(chǎng)所。5.8費(fèi)用支付：副課長(zhǎng)級(jí)（含）以上人員、管理中心人員、營銷中心人員、財(cái)務(wù)中心人員在非公司食堂和招待所就餐的，從2007年1月1日起，一律先用銀行信用卡消費(fèi)，公司將不予借款，待報(bào)銷時(shí)及時(shí)存到報(bào)銷人的卡上；報(bào)銷時(shí)附上刷卡憑條報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。6．業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用6.1招待原則6.1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。6.1.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用嚴(yán)禁超支（超出預(yù)算總額）。6.1.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用只限于招待來賓用餐、娛樂、購買禮物，不得挪作他用。6.1.4宴請(qǐng)公司重要客戶或與兩個(gè)以上部門有業(yè)務(wù)的客戶，原則上要有相關(guān)的兩個(gè)以上的部門人員參加。參與招待活動(dòng)的人員中，以主導(dǎo)宴請(qǐng)的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。6.2招待的事由6.2.1上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門前來視察、調(diào)研、檢查、指導(dǎo)、接洽工作等；集團(tuán)內(nèi)有關(guān)單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等；營銷業(yè)務(wù)客戶的來訪接待或營銷商務(wù)公關(guān)等；其它公司用于經(jīng)營管理活動(dòng)的公關(guān)活動(dòng)等；公司舉辦的會(huì)務(wù)、會(huì)議等。6.2.2公司領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。6.3招待的內(nèi)容：包括用餐、住宿、煙酒、水果、飲料等。6.4陪餐：陪餐人員數(shù)一般控制在2-3人，應(yīng)為接洽工作的部、課室負(fù)責(zé)人及具體辦事人員，必要時(shí)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人出面，但陪餐人員最多不超過4人。6.5餐別6.5.1工作餐：正常業(yè)務(wù)往來或客人為1人時(shí)，原則上安排對(duì)等接待，實(shí)行工作餐，不飲酒，標(biāo)準(zhǔn)為陪餐人的對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)。6.5.2招待餐：工作餐標(biāo)準(zhǔn)之外的接待。6.6招待的標(biāo)準(zhǔn)6.6.1通用標(biāo)準(zhǔn)表一接待人員級(jí)別招待餐工作餐就餐地最高級(jí)別政府科以上領(lǐng)導(dǎo)政府非領(lǐng)導(dǎo)人員來訪、參觀、聯(lián)系工作客戶公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)客戶一般業(yè)務(wù)人員來訪集團(tuán)內(nèi)業(yè)務(wù)供應(yīng)商業(yè)務(wù)（對(duì)等原則）早中晚早中晚早中晚早中晚早中晚中晚董事長(zhǎng)總經(jīng)理根據(jù)需要根據(jù)需要根據(jù)需要新東方或其它總監(jiān)級(jí)25608015456025608015456025匯泉經(jīng)理級(jí)15456015304015304015304020部、課級(jí)10253010253010253020汶瑞、瑞貝招待所課級(jí)以下82025825308202515說明：以上標(biāo)準(zhǔn)為最高標(biāo)準(zhǔn)，只能低，不能高，超標(biāo)自負(fù)。6.6.2餐費(fèi)及陪客人員數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)含菜、煙、飯飲料等發(fā)生在用餐時(shí)的所有費(fèi)用。陪客人員的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按相應(yīng)招待對(duì)象計(jì)算。6.6.3營銷業(yè)務(wù)交往或招商引資等特殊情況，招待標(biāo)準(zhǔn)由總監(jiān)（含）以上級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)酌定。未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)，由招待申報(bào)人自負(fù)。6.6.4凡工作餐，中午一律不準(zhǔn)飲酒；其他招待外來人員的用餐場(chǎng)合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。6.7用餐完畢，原則上不允許到營業(yè)性酒吧、歌舞廳等娛樂場(chǎng)所消費(fèi)，已獲批除外。6.8業(yè)務(wù)招待人員在公司外完成招待任務(wù)之后，須及時(shí)（4個(gè)工作日之內(nèi)）憑經(jīng)審批的《交際應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表》和招待費(fèi)用的正式發(fā)票按規(guī)定程序?qū)徟k理報(bào)銷手續(xù)。收據(jù)和白條一律拒絕報(bào)銷。6.9嚴(yán)禁私客公待。所有招待費(fèi)支出必須是因公性質(zhì)，否則財(cái)務(wù)一律不予核銷。6.10對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實(shí)，將從工資中扣除，并視情況予以批評(píng)教育和經(jīng)濟(jì)處罰。7．業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的監(jiān)督7.1財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況的全程監(jiān)督，如發(fā)生嚴(yán)重違反本規(guī)定行為，有權(quán)制止并向總經(jīng)理或董事長(zhǎng)報(bào)告。7.2會(huì)計(jì)課課長(zhǎng)在每月末統(tǒng)計(jì)本月業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況及占預(yù)算總額的比例等情況，制表呈報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、管理總監(jiān)、財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人。7.3管理部稽核課負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況定期審計(jì)和年終審計(jì)，審計(jì)報(bào)告呈報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、管理總監(jiān)、財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人。7.4對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度考核。每月的定額指標(biāo)為年預(yù)算額的1/12，當(dāng)月節(jié)余下月可累計(jì)使用。當(dāng)月業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出如超出月定額指標(biāo)，財(cái)務(wù)停止報(bào)銷。若因工作需要確需預(yù)支次月費(fèi)用指標(biāo)時(shí)，須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批。當(dāng)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)用累計(jì)超支，公司財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，結(jié)余部分可下年累計(jì)使用。凡發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)不人員不堅(jiān)持原則，不嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，視情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。7.5營銷中心的交際應(yīng)酬費(fèi)根據(jù)營銷中心的回款狀況，由營銷總監(jiān)進(jìn)行額度控制。7.6營銷中心各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要按月可編報(bào)預(yù)算，但只作為參考不予批準(zhǔn)。如超出營銷中心總預(yù)算，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理親自批準(zhǔn)，同時(shí)按《預(yù)算管理規(guī)定》之增加預(yù)算程序增加預(yù)算，否則營銷中心負(fù)責(zé)人不予報(bào)銷。7.8各部門負(fù)責(zé)人要按業(yè)務(wù)需要進(jìn)行應(yīng)酬，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，防止奢侈浪費(fèi)。8．違規(guī)處理8.1違反本規(guī)定者所用業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律自理，不予報(bào)銷。8.2違反6.9、6.10條規(guī)定之情節(jié)惡劣者，除業(yè)務(wù)招待費(fèi)不予報(bào)銷外，將對(duì)主要招待人員和審批人給予一定的行政和經(jīng)濟(jì)處罰。9．各部門費(fèi)用指標(biāo)另文規(guī)定。10.相關(guān)支持文件10.110.4《年度各部門招待費(fèi)限額指標(biāo)》11.相關(guān)記錄交際應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表派餐單12.制度更改紀(jì)錄:更改章節(jié)號(hào)更改人更改批準(zhǔn)人更改日期更改通知13.公司對(duì)本制度有修改權(quán)，本制度解釋權(quán)歸管理中心。14.生效日期:本規(guī)定自批準(zhǔn)發(fā)布之日起生效。15.附錄：招待費(fèi)限額表管理中心2006.12.21附錄：2007年度各部門招待費(fèi)限額指標(biāo)招待地點(diǎn)各中心、本部月累計(jì)金額A批準(zhǔn)公司招待所瑞貝招待所A＜500財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人、經(jīng)理、副經(jīng)理（管理中心）500＜A＜1000分管總監(jiān)＞1000總經(jīng)理廠外A＜1000分管總監(jiān)A＞1000或新東方總經(jīng)理說明：1、表中招待地點(diǎn)為在額定限額內(nèi)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)限有權(quán)決定安排的招待地點(diǎn)。2、其它規(guī)定詳見制度規(guī)定。營銷中心公司招待所瑞貝招待所資金回收中心A1＜1000經(jīng)理、副經(jīng)理A1＞1000營銷總監(jiān)營業(yè)部各大區(qū)A2＜1500大區(qū)總監(jiān)A2＞1500營銷總監(jiān)營銷中心A＜10000營銷總監(jiān)A＞10000總經(jīng)理廠外A＜10000營銷總監(jiān)A＞10000或新東方總經(jīng)理說明：1、A為整個(gè)營銷中心的限額，A1、A2為下屬業(yè)務(wù)部門的限額，表中招待地點(diǎn)為在額定限額內(nèi)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)限有權(quán)決定安排的招待地點(diǎn)。2、其它規(guī)定詳見制度規(guī)定。編制：管理中心審核：批準(zhǔn)：附錄：2007年度各部門招待費(fèi)限額指標(biāo)招待地點(diǎn)月累計(jì)金額A批準(zhǔn)公司招待所、瑞貝招待所或廠外A＜2000管理總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)A＞2000或新東方總經(jīng)理說明：1、表中招待地點(diǎn)為在額定限額內(nèi)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)限有權(quán)決定安排的招待地點(diǎn)。2、其它規(guī)定詳見制度規(guī)定。營銷中心公司招待所瑞貝招待所資金回收中心A1＜1000經(jīng)理、副經(jīng)理A1＞2000營銷總監(jiān)營業(yè)部各大區(qū)A2＜2500大區(qū)總監(jiān)A2＞2500營銷總監(jiān)營銷中心A＜17000營銷總監(jiān)A＞17000總經(jīng)理廠外A＜17000營銷總監(jiān)A＞17000或新東方總經(jīng)理說明：1、A為整個(gè)營銷中心的限額，A1、A2為下屬業(yè)務(wù)部門的限額，表中招待地點(diǎn)為在額定限額內(nèi)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)限有權(quán)決定安排的招待地點(diǎn)。2、其它規(guī)定詳見制度規(guī)定。編制：管理中心審核：批準(zhǔn)：附錄：2007年度各部門招待費(fèi)限額指標(biāo)招待地點(diǎn)月累計(jì)金額A批準(zhǔn)公司招待所、瑞貝招待所或廠外A＜2000管理總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)A＞2000或新東方總經(jīng)理說明：1、表中招待地點(diǎn)為在額定限額內(nèi)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)限有權(quán)決定安排的招待地點(diǎn)。2、其它規(guī)定詳見制度規(guī)定。營銷中心公司招待所招待所資金回收中心A1＜1000經(jīng)理、副經(jīng)理營業(yè)部各大區(qū)A2＜