財務(wù)管理制度(完整版)

財務(wù)管理制度（完整版）財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)本公司的財務(wù)管理，保證資金使用的合理性、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)核算、降低運營成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。財務(wù)管理是公司經(jīng)營的重要組成部分，公司所有財務(wù)運作及會計處理均應(yīng)遵循《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策。財務(wù)管理的職能是反映、監(jiān)督、指導(dǎo)和控制公司的經(jīng)營活動，參與公司的經(jīng)營管理，對違反各項制度和規(guī)定的行為應(yīng)予抵制。財務(wù)部工作直屬公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，并接受董事會和審計部門的監(jiān)督。結(jié)合公司現(xiàn)階段實際情況，本制度于2022年月日起正式執(zhí)行。財產(chǎn)及物資的管理公司的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、運輸工具等使用年限在一年以上，單位價值在人民幣1000元（含1000元以上的，作為固定資產(chǎn)管理，不同時具備兩個條件的為低值易耗品。所有財產(chǎn)物資由財務(wù)部建立健全賬卡，并定期核對。使用單位領(lǐng)用時，須辦理簽領(lǐng)手續(xù)，明確保管人員，遺失和損壞按制度即時處理結(jié)清。各部門固定資產(chǎn)的購置、更新和修理須事前向總經(jīng)理書面報告，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。低值易耗品的購置由總經(jīng)理審批，按規(guī)定登記領(lǐng)用，一次攤銷。財產(chǎn)物資的購置必須有正式，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，有經(jīng)手人驗收和倉管人員簽單財務(wù)方可報銷。現(xiàn)金及銀行存款收支管理現(xiàn)金的使用范圍包括員工工資、獎金、津貼、各項費用報銷及勞保福利費用等需要現(xiàn)金支付部分、出差人員借支的差旅費、采購辦公用品或其他物品時，金額在人民幣元以下并且不具備用銀行存款支付條件的現(xiàn)金支付、確需現(xiàn)金支付的其他支出。庫存現(xiàn)金原則上不得多于人民幣元，如果特殊原因需要增加公司庫存現(xiàn)金時，需上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。當(dāng)天收到現(xiàn)金金額大于人民幣元部分應(yīng)當(dāng)及時存入銀行。現(xiàn)金支付包括差旅費借款及各項費用的報銷支出。差旅費借款程序：支取現(xiàn)金前必須先由借款人親自填“借款審批單”，按借款審批單欄目逐項填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)會計審核記賬后，借款人憑“借款審批單”從出納處支取現(xiàn)金，手續(xù)不合格者，不允許領(lǐng)取現(xiàn)金。借款人收到現(xiàn)金后須在審批單上簽收。借款審批單是財務(wù)處理的重要依據(jù)之一。在結(jié)清借款時，不會退還借款審批單。如果歸還多余現(xiàn)金，出納會開具收據(jù)并給借款人，收據(jù)需要妥善保管備查。公司原則上會將差旅費借款及各項費用報銷支付直接發(fā)放到員工的工資卡上，不會支付現(xiàn)金給報銷人。如果有特殊情況需要支付現(xiàn)金給報銷人，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。銀行存款支付管理方面，公司規(guī)定各項結(jié)算不得使用支票結(jié)算，以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主。如果必須使用支票，只能開取轉(zhuǎn)賬支票，出納簽時必須填寫日期、用途、限制金額、收款單位，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。的審批權(quán)在總經(jīng)理手中。只有出納提取現(xiàn)金時可以使用現(xiàn)金支票。申請銀行存款支付時，必須由請款者親自填寫借款審批單，并按照欄目逐項填寫：日期、用途金額、領(lǐng)用者，并附上收款單位名稱及賬號等相關(guān)信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意后，到財務(wù)部辦理款項支付手續(xù)。款項付出后，應(yīng)及時通知收款人查收。如果規(guī)定時間內(nèi)收款人還沒有收到款項，應(yīng)及時通知出納查詢原因?？铐椫Ц逗螅杩钊藨?yīng)及時向收款人索取及相關(guān)單據(jù)進(jìn)行報銷。對于丟失現(xiàn)金和支票的處理辦法，如果丟失現(xiàn)金，本人需要照原值賠償。如果丟失支票，應(yīng)及時通知財務(wù)人員，并通知銀行掛失拒付。如果不能挽回?fù)p失，必須按實際丟失數(shù)額全額賠償，并應(yīng)樂捐人民幣300-500元。在審批權(quán)限管理方面，公司現(xiàn)階段的全部日常資金支出，必須由總經(jīng)理審批后才能給予報銷。日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、電話費、培訓(xùn)費、資料費及其他費用等。日常費用報銷程序是，報銷人首先按要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，經(jīng)部門主管審批，財務(wù)審核后報總經(jīng)理審批。銷售總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人的報銷單據(jù)交財務(wù)審核后報總經(jīng)理審批。出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的借款余款。出納收到的借款余款須向報銷人開具收據(jù)。報銷人領(lǐng)取報銷款后要在報銷單上簽字所有票據(jù)必須是合法的正式，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)。收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷。員工在辦事時因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。為了報銷，原始的日期必須在報銷日前兩個月內(nèi)。如果日期超過兩個月或者沒有日期，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。如果取得沒有日期或日期超過兩個月的，報銷人必須在背面注明原因，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意后才能報銷。對于交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼，必須按照粘貼單的大小為界限，緊貼粘貼單的頂部和右側(cè)，從右往左橫向粘貼。覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)之間必須留出一定的間隔距離。如果票據(jù)較多可以分行粘貼。原始票據(jù)必須按照不同類別和金額分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。除了交通票據(jù)以外的其他票據(jù)，報銷人必須在每張票據(jù)正面或背面的空白處注明票據(jù)金額開支的用途，并簽字。對于裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)，必須注明業(yè)務(wù)流水號或出口號，并簽字。如果報銷單據(jù)不符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)退回，并要求報銷人重新整理。費用報銷后，財務(wù)部將其記入各部門的費用登記簿，并按月上報總經(jīng)理審核。銷售人員的各項費用報銷程序與上述費用報銷程序相同銷售人員公司執(zhí)行基本工資加提成，提成費中包含差旅費、通訊費、招待費及呆死壞賬賠償?shù)荣M用。有關(guān)銷售人員提成的具體標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則詳見公司的相關(guān)規(guī)定。六、差旅費報銷第一條報銷規(guī)定：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣，在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)（銷售人員除外），并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼。市內(nèi)業(yè)務(wù)不報銷工作餐費及出差補(bǔ)助。XX省內(nèi)業(yè)務(wù)不報銷工作餐費及出差補(bǔ)助。XX省外出差分為兩種情況：公司單方或公司與客戶雙方需要員工出差的費用，按程序?qū)崍髮嶄N，并發(fā)放出差補(bǔ)助；客戶單方需要我司員工協(xié)助的，出差員工應(yīng)先與客戶充分溝通協(xié)商費用問題我司不報銷差旅費與出差補(bǔ)助。第二條報銷流程：出差申請：符合差旅費報銷規(guī)定的出差人員應(yīng)通過OA（釘釘）等其他應(yīng)用提交申請，并抄送財務(wù)，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等。借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交給財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票。報銷流程：出差人員需在回公司后的十個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。他們需要填寫《差旅費報銷單》，并按照差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫。部門主管需要審核并簽字，財務(wù)部門審核并簽字，總經(jīng)理審批后，出納才能根據(jù)審核后的報銷單付款。如果出差人員在十個工作日內(nèi)沒有報銷，且沒有特殊情況，那么他們將無法獲得差旅費報銷。出差報批程序：公司員工出差必須嚴(yán)格遵守報批手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。自行出差或因私出差所產(chǎn)生的旅差費用，公司不會報銷。出差管理：公司各部門需要嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮任務(wù)完成的期限。他們需要確定合理的出差日期。如果出差時間超過期限，需要向上一級主管負(fù)責(zé)人報告。對于因公出差人員，公司將按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第三條：長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)第四條：差旅費報銷限額以內(nèi)憑票據(jù)實報銷，差額不予補(bǔ)足。出差有補(bǔ)助原則。以下是出差各項費用的限額標(biāo)準(zhǔn)（人民幣元/每天）：第五條：出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第六條：差旅費報銷補(bǔ)充說明：住宿費報銷時必須提供住宿。如果實際發(fā)生的費用未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分需要員工自行承擔(dān)。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)。出差期間的交通費用以公交車為主。如果需要打車，出差人員需要事先向部門主管請示，并經(jīng)過批準(zhǔn)后才能報銷出差期間的打車費用。出差期間的交通費用報銷實行標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。原則上采用限額內(nèi)據(jù)實報銷形式。出差結(jié)束時必須提供相應(yīng)進(jìn)行報銷。如果邏輯關(guān)系不符合要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。如果實際發(fā)生費用時沒有取得有效，需要總經(jīng)理簽批后才能報銷。否則，所有費用需要員工自行承擔(dān)。出差時由對方接待單位提供的餐飲、住宿及交通工具等相關(guān)費用，公司不予報銷。出差人員在住宿時應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)客房。如果同行同性兩人出差，只能報銷一間標(biāo)準(zhǔn)客房的住宿費。除非另有規(guī)定，公司出差人員不得入住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。由于全國各地住宿實際情況不同，為避免住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨出差實際住宿費高于條規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)及時向總經(jīng)理請示，得到批準(zhǔn)后允許按實報銷。公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。出差人員在當(dāng)日有招待費時，必須清楚填寫招待費日期欄，并說明招待事由及招待人員。在這種情況下，出差人員當(dāng)日不再享受出差補(bǔ)助。出租車票必須注明往返地點及用車事由如果需要為客戶提供住宿，原則上應(yīng)參照公司一般員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。如果特殊原因超出范圍，應(yīng)及時向總經(jīng)理請示，并得到批準(zhǔn)后才能按實報銷。如果出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，必須經(jīng)過總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并且需要提前請示。飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票必須經(jīng)過總經(jīng)理簽字同意方可報銷。如果長途交通票據(jù)遺失，必須寫出書面報告，并且有一人以上的同行人員或有關(guān)人員簽字證明。經(jīng)過部門經(jīng)理簽署意見后，報總經(jīng)理審批，按票價的%報銷。如果公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如果公司員工出差途中經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負(fù)。在家期間不享受出差補(bǔ)助。第七條是關(guān)于公司相關(guān)人員在辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)發(fā)生費用的報銷。公司員工在正常上班期間、周末和法定節(jié)假日因公司業(yè)務(wù)需要外出發(fā)生的市內(nèi)交通費用實報實銷，但不享受誤餐補(bǔ)助。業(yè)務(wù)招待費報銷方面，為拓展業(yè)務(wù)關(guān)系，需要宴請、招待客戶或饋贈禮品的業(yè)務(wù)員所有的業(yè)務(wù)招待費用，必須事先向銷售總監(jiān)請示。報銷時，單據(jù)必須先提交銷售總監(jiān)簽字后交財務(wù)審核。銷售總監(jiān)招待業(yè)務(wù)費元以下，憑實報實銷。如果業(yè)務(wù)員及銷售總監(jiān)預(yù)計發(fā)生元以上招待費用，應(yīng)提前通過OA（釘釘）其他應(yīng)用-審批-通用審批提交申請，填寫申請內(nèi)容和審批詳情并抄送財務(wù)?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后實報實銷。如果因特殊情況沒有提前申請，應(yīng)第二天補(bǔ)交申請，總經(jīng)理審批后實報實銷。原則上由業(yè)務(wù)員接待客戶或外單位人員用餐，特殊情況由其他部門人員接待的，一般安排工作餐。如超出工作餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。報銷人必須在發(fā)生業(yè)務(wù)費用后天內(nèi)填寫《費用報銷單》，并在背面注明招待事由、招待人員、時間及其他陪同人員等信息。財務(wù)審核后，報總經(jīng)理審批，出納依據(jù)審批簽字后的報銷單支付報銷款。如果發(fā)生業(yè)務(wù)費用，確實無法取得，需及時索要小票或收據(jù)等消費憑證。實際報銷時找其他代替，并在單據(jù)上說明原因。如果單據(jù)不全，不予報銷。為了提升研發(fā)人員參加活動積極性，增加交流，對于研發(fā)人員發(fā)起的用餐總?cè)藬?shù)6本公司對于聚餐的報銷有一定的規(guī)定。只有人及以上的聚餐，并且研發(fā)人員人數(shù)占一半以上，才可事先申請并事后報銷一般消費標(biāo)準(zhǔn)不超過人均元。公司對于市內(nèi)公共交通費和汽車使用費也有明確的報銷制度。市內(nèi)交通費僅指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費）。主管及以下人員一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車。如需乘坐出租車，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。市內(nèi)公共汽車費和出租車費的報銷標(biāo)準(zhǔn)為憑票據(jù)實報銷。所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。報銷的市內(nèi)公共交通費嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費，不得將個人上下班交通費混同報銷，也不能虛報交通費。對于違規(guī)行為，公司將采取相應(yīng)的處理措施。對于私車公用的汽車使用費用報銷，由于業(yè)務(wù)需要私車公用可報銷汽車使用費用，私車公用申請流程為：事先通過OA釘釘?shù)绕渌麘?yīng)用-審批-用車申請上提交總經(jīng)理審批，并抄送財務(wù)。私車公用報銷費用范圍主要包括：加油費、停車費用及過路過橋費，在報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。公司車輛的汽油費原則上以指定加油站發(fā)生的加油費用內(nèi)報銷，因外出距離遠(yuǎn)無法到指定加油站加油或者加油站預(yù)存費用不足時，可向行政人事主管申請在非指定加油站加油，憑當(dāng)時加油進(jìn)行報銷。過路過橋費的報銷，以外出辦公實際發(fā)生的過路過橋費用為準(zhǔn)實報實銷。公司車輛嚴(yán)格遵守公司車輛管理制度規(guī)定，對于個人特殊原因借用公司車輛，須經(jīng)總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，但公司不予報銷汽車費用。辦公費是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。購置申請時，公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報總經(jīng)理批準(zhǔn)。各部門預(yù)算外申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政部需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買。第三條報銷程序：報銷人需要先填寫費用報銷單并附上出入庫單，然后提交給總經(jīng)理審批。審批后，報銷單和原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）需要交給財務(wù)部，財務(wù)部會按照費用報銷流程進(jìn)行付款或者沖抵借款。第四條行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員需要每月填報辦公用品和印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，并按照部門分類歸檔，報送給財務(wù)部和各有關(guān)部門。財務(wù)部會根據(jù)費用表對各部門的費用進(jìn)行分?jǐn)偅⒂浫氩块T費用。十、專項支出財務(wù)報銷制度第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程：各部門需要根據(jù)本部門的需要提出資產(chǎn)購置申請，并提交給總經(jīng)理審批。審批后，經(jīng)辦人員會進(jìn)行詢價和采購。資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人需要憑等資料辦理出入庫手續(xù)，并按規(guī)定填寫報銷單。報銷單需要經(jīng)過審批程序?qū)徟?，財?wù)部會根據(jù)審批后的報銷單以銀行存款或現(xiàn)金支付貨款。如果需要提前借款，應(yīng)按照借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第三條其他專項支出報銷制度及流程：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司組織的員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。審批后的報告文件需要到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，并在合同簽訂前由公司法律顧問審核。合同應(yīng)注明付款方式等。經(jīng)辦人需要整理等資料并填寫費用報銷單，按照審批程序?qū)徟螅攧?wù)部會根據(jù)審批后的報銷單金額付款。如果需要提前借款，應(yīng)按照借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。十一、生產(chǎn)物料采購報銷第一條生產(chǎn)物料采購實施程序：采購人員需要接到研發(fā)部或者生產(chǎn)部門提供的經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)物料采購清單，核對采購內(nèi)容并查閱相關(guān)資料后，根據(jù)采購物資的緩急程度、市場行情、過去采購記錄或供應(yīng)商提供的資料，選擇二到三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價。除經(jīng)批準(zhǔn)的緊急特殊情況外，必須進(jìn)行詢價。采購經(jīng)辦人員需要對供應(yīng)商的報價資料進(jìn)行仔細(xì)分析，制定議價方式和有利條件，并經(jīng)過批準(zhǔn)后，使用采購方式與廠商進(jìn)行議價。采購經(jīng)辦人員完成詢價、議價以及有關(guān)物資質(zhì)量和付款方式的談判后，需要填寫《采購物資詢議價報告表》，并經(jīng)過研發(fā)部和生產(chǎn)部審核確認(rèn)后，進(jìn)行采購。必要時，還需要與供應(yīng)商簽訂《購貨合同》，并按照合同審批程序進(jìn)行審批后再進(jìn)行采購。第二條生產(chǎn)物料驗收入庫程序當(dāng)采購物料到貨后，申購部門和采購人員需要對采購物料進(jìn)行檢驗或驗證。在檢驗或驗證合格后，采購人員需要填寫各種《物料入庫驗收單》，并經(jīng)過檢驗或驗證人員簽字后，物料才能登記入庫。對于經(jīng)檢驗或驗證不合格的采購物資，采購部門必須與供貨商進(jìn)行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。所有采購物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗驗證方式方法必須由各類物資主管部門進(jìn)行規(guī)范和明確。在物資驗收合格后，各需求部門可以由采購部門辦理入庫手續(xù)。第三條采購物資付款報銷程序?qū)τ诓扇☆A(yù)付款方式的采購物資，采購人員需要憑借《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》，填寫《借款審批單》，并經(jīng)過財務(wù)部審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。預(yù)付款付出后，必須及時通知供應(yīng)商，并按照約定方式收到貨物后，及時辦理入庫手續(xù)和索取購貨增值稅專用，以便進(jìn)行報銷入賬。及時取得增值稅專用有利于公司報稅抵扣和加快資金周轉(zhuǎn)。除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物料，在采購物料入庫后，采購人員需要憑借《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》、《物資入庫驗收單》以及購貨增值稅專用填寫報銷單，并經(jīng)過總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理報銷付款手續(xù)。在以下情況下，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付采購款項：1）付款方式或付款金額與《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》規(guī)定不一致的款項；2）物資主管部門和物資使用單位未在《物資入庫驗收單》上簽字的款項；3）《物資入庫驗收單》中列出的采購物資的數(shù)量、品種與《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》不符的款項。第四條采購人員必須廉潔自律，秉公辦事，不謀私利。在物料采購過程中，任何人都不得私下收受回扣或酬金。對于實際出現(xiàn)的回扣或酬金，必須在三日之內(nèi)上交財務(wù)。十二、研發(fā)物料的采購報銷研發(fā)物料采購程序：研發(fā)工程師或產(chǎn)品經(jīng)理應(yīng)在OA（釘釘）的其他應(yīng)用-審批-物品申購上提交研發(fā)物料申購需求。在提交時，需詳細(xì)填寫品名名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、用途等信息。提交后，需將申請發(fā)送給總經(jīng)理審批，并抄送倉管和財務(wù)。根據(jù)物料的不同情況，物料采購分為三種情況：對于價值較小、零散的研發(fā)物料和配件，購買原則是誰申請誰購買。對于單位價值較大、小批量購買的，且對產(chǎn)品性能、質(zhì)量、關(guān)鍵性能有重要影響的樣品、制板、元器件、零部件和材料，由研發(fā)工程師提出申請，總經(jīng)理審批后指派專人購買