公司收支管理制度

公司收支管理制度1.總則為規(guī)范公司的財務(wù)管理行為，保障公司的財務(wù)安全，加強對財務(wù)收支的監(jiān)督和管理，特制定本制度。2.具體辦法2.1財務(wù)管理部門的職責(zé)負責(zé)公司的整體財務(wù)規(guī)劃與管理；負責(zé)公司的財務(wù)記錄，如賬簿、收支憑證等；負責(zé)核對、審核、監(jiān)督公司各部門的財務(wù)收支行為；負責(zé)編制、執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算；負責(zé)向上級領(lǐng)導(dǎo)層、公司董事會以及股東提供財務(wù)報告；負責(zé)公司的稅務(wù)管理和納稅申報等工作。2.2收款管理不同部門、崗位設(shè)置不同的財務(wù)管理權(quán)限。所有收款人員應(yīng)當(dāng)接受財務(wù)管理部門的培訓(xùn)和考核，如未達到標(biāo)準(zhǔn)則無法擔(dān)當(dāng)收款工作。統(tǒng)一收款，款項匯入公司賬戶，在收款時，必須使用公司規(guī)定的收款憑證，同時在憑證上注明事由、款項來源、金額等信息，以便財務(wù)人員核賬。發(fā)票收齊收據(jù)掛賬。公司所開具的發(fā)票必須全部收回，自開具之日起三日內(nèi)掛在賬簿存放。收到的現(xiàn)金等，應(yīng)立即存入銀行，或者使用售票機打印收據(jù)掛帳。2.3付款管理使用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式進行付款，確保公司的資金安全和流動性。嚴(yán)格控制付款權(quán)限，所有付款必須在財務(wù)部門的核準(zhǔn)下進行。在付款時，必須使用公司規(guī)定的付款憑證，同時在憑證上注明事由、款項對象、金額等信息，以便財務(wù)人員核賬。對于特殊情況的付款，如應(yīng)急采購、應(yīng)急維修等情況，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門在報銷時提供詳細的用途及花費記錄，經(jīng)財務(wù)部門審核整理后，付款。2.4財務(wù)報表的編制及時編制財務(wù)報表，確保公司的財務(wù)狀況實時清楚。應(yīng)當(dāng)包括利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容，以便管理層更好地了解公司的財務(wù)情況。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)由財務(wù)管理部門編制，且經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)層和股東的審定才能發(fā)布。2.5預(yù)算管理每個財年初，制定完整的公司財年預(yù)算計劃，包括公司的收入、支出、利潤、資產(chǎn)和負債等情況的規(guī)劃。各部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行公司財年預(yù)算計劃，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)，如有明確的預(yù)算項需要增加或超預(yù)算的情況發(fā)生，應(yīng)在預(yù)算計劃內(nèi)及時調(diào)整。財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)對公司財年預(yù)算計劃進行監(jiān)督和評估，提出合理化建議。2.6稅務(wù)管理及時了解和研究國家和地方稅收政策，及時適應(yīng)新政策；按時申報稅款，并向稅務(wù)部門繳納各項稅款；對稅務(wù)工作進行及時、精確的記錄和報告，確保稅務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化。3.附則本收支管理制度于XX年XX月XX日正式生效；公司收支管理制度的修改，應(yīng)經(jīng)過所有股東的同意，且須在公司董事會和財務(wù)管理部門的共同監(jiān)督