出版社財(cái)務(wù)管理制度

出版社財(cái)務(wù)管理制度一、制度說(shuō)明本制度是為了規(guī)范出版社財(cái)務(wù)管理行為，維護(hù)出版社財(cái)務(wù)安全，提高資金使用效率，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、適用范圍本制度適用于出版社所有與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的人員，包括財(cái)務(wù)部門工作人員、其他部門參與財(cái)務(wù)管理人員，以及涉及財(cái)務(wù)事宜的外部人員。三、財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)與權(quán)限（一）出版社財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)備工作；監(jiān)控和管理出版社的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，并定期檢查和維護(hù)，及時(shí)糾正違規(guī)行為；協(xié)助出版社各部門進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行管理，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分析和調(diào)整；協(xié)助出版社高層管理層制定資金使用計(jì)劃，對(duì)各項(xiàng)資金使用計(jì)劃予以監(jiān)控和管理；根據(jù)需要為領(lǐng)導(dǎo)層提供有關(guān)財(cái)務(wù)方面的數(shù)據(jù)和信息；（二）財(cái)務(wù)管理參與人員職責(zé)認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守出版社財(cái)務(wù)管理制度、規(guī)章制度以及國(guó)家相關(guān)規(guī)定；嚴(yán)格執(zhí)行出版社的財(cái)務(wù)管理制度，不得超出崗位職責(zé)范圍以外的其他財(cái)務(wù)行為；按規(guī)定操作和記錄財(cái)務(wù)交易，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；定期參加財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)管理水平；接受財(cái)務(wù)部門的檢查和監(jiān)管。四、財(cái)務(wù)管理制度和流程出版社的財(cái)務(wù)管理制度主要包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理和資金管理等方面。不同的財(cái)務(wù)管理行為具體流程如下：（一）會(huì)計(jì)核算每月財(cái)務(wù)報(bào)表填制：財(cái)務(wù)人員對(duì)上一個(gè)財(cái)務(wù)月份的收支情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，由財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)送到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層；費(fèi)用報(bào)銷：財(cái)務(wù)核算部門收到費(fèi)用報(bào)銷單后，審核費(fèi)用支出性質(zhì)和數(shù)額是否符合規(guī)定，如與規(guī)定不符，應(yīng)立即退回。財(cái)務(wù)部門對(duì)審核通過(guò)的費(fèi)用支出及時(shí)支付；手續(xù)費(fèi)和稅金支付：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審查手續(xù)費(fèi)和稅金的性質(zhì)和數(shù)額，如存在疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)查詢、調(diào)查和驗(yàn)證，并避免超出了支付權(quán)限。（二）預(yù)算管理預(yù)算編制：各部門根據(jù)工作需要提出預(yù)算申請(qǐng)，提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算執(zhí)行范圍、酌情審批、并編制預(yù)算申請(qǐng)表；預(yù)算批復(fù)：財(cái)務(wù)部門收到預(yù)算申請(qǐng)并審核后，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)層審核批復(fù)后，進(jìn)行下一流程；預(yù)算執(zhí)行：各部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)部門監(jiān)控和跟蹤每個(gè)預(yù)算款項(xiàng)的使用情況，如有問(wèn)題及時(shí)提出。（三）資金管理收款、付款以及存款支?。贺?cái)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行出版社的資金管理制度，并對(duì)資金支出和收入的性質(zhì)進(jìn)行記錄和核對(duì)，做到真實(shí)、準(zhǔn)確；收支憑證管理：出版社所有收支憑證均由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行管理，定期進(jìn)行存檔和歸檔；資金管理查詢：各部門可向財(cái)務(wù)部門查詢各項(xiàng)資金的使用情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)外公開(kāi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。五、違規(guī)行為制度和處罰對(duì)于規(guī)定范圍之外的財(cái)務(wù)支出，承擔(dān)相應(yīng)的違規(guī)責(zé)任；對(duì)于財(cái)務(wù)部門工作人員及其他財(cái)務(wù)管理參與人員，如存在財(cái)務(wù)行為違規(guī)，應(yīng)根據(jù)違規(guī)情況予以批評(píng)、警告、罰款、調(diào)查或辭退等處理，嚴(yán)重情節(jié)應(yīng)追究法律責(zé)任；行政行為：對(duì)嚴(yán)重違法的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)送主管部門，并根據(jù)相關(guān)法律、條例、規(guī)章制度及成功實(shí)踐，對(duì)涉案單位和人員作出行政處罰。六、附則本制度經(jīng)出版社領(lǐng)導(dǎo)層審定，經(jīng)財(cái)務(wù)部門全體職工以及其他部門人員討論通過(guò)后實(shí)施。本制度如有修改，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)部門審批后方可執(zhí)行。結(jié)束語(yǔ)出版社財(cái)務(wù)管理制度的科學(xué)性、合理性、嚴(yán)謹(jǐn)性以及規(guī)范性，對(duì)于出版社的健康發(fā)展至關(guān)重要。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)時(shí)刻嚴(yán)格按照本制度