資產(chǎn)報(bào)表相關(guān)常見問題(資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)過程常見問題及解答)

資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)過程常見問題及解答資產(chǎn)年報(bào)中數(shù)據(jù)體檢都涉及資產(chǎn)卡片變動(dòng)，需要將變動(dòng)等記賬日期選擇2019年12月，如果提示折舊賬期201912，就需要到使用管理中刪除2019年12月折舊，變動(dòng)完成成后再進(jìn)行計(jì)提折舊。如果出現(xiàn)重新提取12月折舊不一致的，需要沖減補(bǔ)提折舊。（2）舉例：如果要補(bǔ)錄2月份的卡片，就需要到使用管理中刪除2019年2到12月折舊，錄入卡片完成后再進(jìn)行計(jì)提折舊。如果出現(xiàn)重新提取12月折舊不一致的，需要沖減補(bǔ)提折舊如果出現(xiàn)重新提取12Q補(bǔ)提沖減折舊操作.docx月折舊不一致的，需要沖減補(bǔ)提折舊。補(bǔ)提沖減折舊詳見（3）一旦年報(bào)過程中發(fā)生資產(chǎn)變動(dòng)，盤點(diǎn)單需要取消確認(rèn)，刪除盤點(diǎn)單或者全部更新，再進(jìn)行確認(rèn)。單戶表重新提取。一、單戶封面封面重點(diǎn)：（1） 、綠色的基本提取自單位基本信息表，如果有提示需要到系統(tǒng)管理-單位基本信息修改，不能修改的需要找主管部門賬戶進(jìn)行修改，重新提??；（2） 預(yù)算級(jí)次統(tǒng)一的，省本級(jí)是省級(jí)，市本級(jí)是地市級(jí)、縣區(qū)統(tǒng)一縣級(jí)。其他都是手工填寫。行業(yè)分類為“科、教、文、衛(wèi)”的單位，單位基本性質(zhì)、基本支出功能分類、國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類型怎么填？單位基本性質(zhì)為行政的單位，基本支出功能分類為“科教文衛(wèi)”對(duì)應(yīng)分類時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類型可以選擇對(duì)應(yīng)“科教文衛(wèi)”行業(yè)及S公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織行業(yè)。單位基本性質(zhì)為行政單位，基本支出功能分類不為“科教文衛(wèi)”時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類型只能選擇S公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織行業(yè)和T國(guó)際組織行業(yè)。隸屬關(guān)系和行政區(qū)劃如何填寫，是否必須一致？行政區(qū)劃按照單位所在行政區(qū)填寫，必須選擇末級(jí)節(jié)點(diǎn)。隸屬關(guān)系和行政區(qū)劃沒有必然聯(lián)系，對(duì)于隸屬省、市管轄的省直、市直單位可直接選擇隸屬的省、市，不必選擇目錄中的末級(jí)節(jié)點(diǎn)。為什么點(diǎn)擊“提取”按鈕不能提取到會(huì)計(jì)制度等信息？封面中會(huì)計(jì)制度等信息是通過“運(yùn)算”按鈕生成，提取并不能生成所有的報(bào)表信息，應(yīng)當(dāng)在進(jìn)入報(bào)表后，執(zhí)行全表提取和全表運(yùn)算來生成單戶表中全部系統(tǒng)數(shù)據(jù)。二、資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)資01表）（1）資產(chǎn)負(fù)債表由單位財(cái)務(wù)提供，直接手工填寫即可。如果不平問題：?jiǎn)挝毁Y產(chǎn)管理員找財(cái)務(wù)提供2019年12月底平衡的資產(chǎn)負(fù)債表，核對(duì)每一項(xiàng)信息，查看是否是固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊不一致，如果是期初數(shù)不一致就修改第3張表的期初數(shù)，期末數(shù)不對(duì)就需要沖減補(bǔ)提折舊。同時(shí)在建工程、公共基礎(chǔ)設(shè)施需要跟后面明細(xì)表合計(jì)一致。（2）審核公式錯(cuò)誤必須修改，核實(shí)性公式錯(cuò)誤可以寫說明，都是錯(cuò)誤提示不會(huì)消失，不影響上報(bào)。財(cái)務(wù)提供的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)和資產(chǎn)系統(tǒng)自動(dòng)提取的固定、無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)不相同，是否是程序問題導(dǎo)致錯(cuò)誤？檢查財(cái)務(wù)提供的資產(chǎn)負(fù)債表“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目是否有值，如果財(cái)務(wù)報(bào)表中“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目有值，需要將“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目的數(shù)值還原到原來轉(zhuǎn)出的“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”相應(yīng)科目中，再進(jìn)行填報(bào)。2.2019年執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度后在18年13賬期補(bǔ)提了折舊，資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)填報(bào)完成后，資產(chǎn)＜＞負(fù)債+凈資產(chǎn)，是否是補(bǔ)提折舊導(dǎo)致出錯(cuò)？這時(shí)該如何填報(bào)？檢查所填報(bào)的“期初數(shù)”的數(shù)據(jù)來源，不要直接將去年的“期末數(shù)”拿來填入今年的負(fù)債表“期初數(shù)”，要拿會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換完成后的財(cái)務(wù)報(bào)表來填制“期初數(shù)”。在補(bǔ)提折舊后，應(yīng)對(duì)“累計(jì)盈余”科目進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，減去與“累計(jì)折舊”相等的數(shù)值。如財(cái)務(wù)提供報(bào)表有誤，應(yīng)與財(cái)務(wù)人員核實(shí)報(bào)表數(shù)據(jù)再行填報(bào)。三、固定和無形資產(chǎn)存量情況表（財(cái)資03表）本表自動(dòng)生成。主要問題：（1）、合計(jì)不等于自用+閑置+其他，主要是涉及到房屋的自用價(jià)值不等于價(jià)

合計(jì)不等于自用+閑置+其他報(bào)錯(cuò)修改2值，需要變動(dòng)卡片，也可以通過報(bào)表的指標(biāo)穿透查詢?nèi)ゲ榭磫栴}。2）固定和無形資產(chǎn)存量情況表，期初數(shù)可以修改，修改完，資產(chǎn)負(fù)債表點(diǎn)擊運(yùn)算，的期初固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)信息會(huì)自動(dòng)修改。C—)C—)1M弔語TAB<T-_.占、-Jid>Mm:l.^FTH211C3k207.002.id2.417.&02.3；i佛各0石C令）LJJ上｛不臺(tái)）1245^4S9-92^3^1,622-1,]L灼曲人IfIT（三、杏.PHii* 邑*、門2.52361,271.676^7134.aiS.2^19-.ai：ISMi=R*荀：1&0萬t■*JL4_h1639.316-^93.^72d.6^8.>171.7；CR）BftHU跡畀U制（個(gè).呻吟）汚1RO.Cl■Ft中-立血3O.OC ■皿1対.百貧zi■T-nrhfiAftnr3）當(dāng)辦公用房面積大于0，辦公室用房面積必須大于0？501as卜陽M妙5】La■T-L.'LJDmmtJiLiM-nrTLazt-T-L'Lj&mi-tmaiM-nz?-LJcnH-nr;B501as卜陽M妙5】La■T-L.'LJDmmtJiLiM-nrTLazt-T-L'Lj&mi-tmaiM-nz?-LJcnH-nr;B gSL『 ffiLB 更用真曲圧ST」計(jì)it翳Bff!(￥J5*1■ffi幣存占里冃P?審麼備！S按僅日志 摘存窺112&,&&5.75■燉W 廠垢按”當(dāng)恥用騙西孤衣于嘲??芬電:&冃弄而稅會(huì)謝:于o辦公用房報(bào)錯(cuò)修改20200305.docx詳細(xì)操作步驟見附件由于施行政府會(huì)計(jì)制度，某些資產(chǎn)的資產(chǎn)分類在1月1號(hào)年初時(shí)進(jìn)行了調(diào)轉(zhuǎn)，但是在提取時(shí)并未提取到存量表的期初數(shù)中，應(yīng)該怎樣填報(bào)？按照實(shí)際調(diào)轉(zhuǎn)后的期初情況，在存量表中進(jìn)行手動(dòng)修改。固定和無形資產(chǎn)存量情況表中出租出借的數(shù)據(jù)和出租出借情況表中數(shù)據(jù)不相等，不能通過審核，應(yīng)該怎樣填報(bào)？首先，應(yīng)該檢查盤點(diǎn)單中是否已經(jīng)將今年有過出租出借行為的資產(chǎn)改為出租

出借或存在出租出借狀態(tài)，如果沒有改正，應(yīng)該在盤點(diǎn)單中進(jìn)行更正，涉及到房屋資產(chǎn)的，還應(yīng)完善出租出借面積和價(jià)值等信息。然后，需要核對(duì)出租出借情況表，看是否有漏填的出租出借項(xiàng)目。最后如還不能通過，則需檢查出租出借情況表中出租出借項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的出租出借日期，看看結(jié)束日期是否小于2019年12月31日（不含2019年12月31日）。2019年12月31日前結(jié)束出租出借的資產(chǎn)，不應(yīng)作為存量的仍在“出租出借”資產(chǎn)。應(yīng)及時(shí)回收資產(chǎn)，做出租出借資產(chǎn)回收業(yè)務(wù)。四、房屋情況表（財(cái)資06表）本表自動(dòng)生成，需要手工填寫部分信息。問題說明（1）、產(chǎn)權(quán)如果選擇有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件，發(fā)證日期必填，要填寫權(quán)屬證明的日期；如果無產(chǎn)權(quán)，權(quán)屬面積必須為0，但是不影響賬面價(jià)值和房屋面積。（2）、房屋出租面積與出租表提示不平，出租情況表的資產(chǎn)明細(xì)中相同資產(chǎn)編號(hào)的房屋卡片的賬面和出租面積需要保持一致。JW（3）、每頁顯示20張，點(diǎn)擊房屋明細(xì)可以右下角有下一頁。JW（3）、每頁顯示20張，點(diǎn)擊房屋明細(xì)可以右下角有下一頁。對(duì)于將房屋改造費(fèi)用單獨(dú)記錄為新的房屋卡片的情況，應(yīng)該怎樣填報(bào)房屋情況表和配置情況表？建議將改造費(fèi)用直接通過后續(xù)支出功能直接計(jì)入原房屋卡片的價(jià)值中，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)所增加的價(jià)值自動(dòng)提取配置表中本年新增的房屋價(jià)值，即使配置表中只增加了價(jià)值，沒有增加房屋面積也沒關(guān)系，并不影響校驗(yàn)。如果使用單機(jī)版軟件的單位遇到這種情況，可以將今年的房屋改造費(fèi)用計(jì)入配置情況表中“新購”欄目下，只填價(jià)值和折舊不填面積，而房屋表中要求房屋面積必須大于0，所以在房屋表中還需合并填報(bào)。五、資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)資10表）本表手工填寫。往期出租收益填寫是2019年收到以前年度的租金，填寫總額就可以了，2019年內(nèi)結(jié)束和未結(jié)束的出租必須填寫在本期明細(xì)中手工填寫，盤點(diǎn)單要標(biāo)記存在出租出借。出租結(jié)束日期在2019年12月30號(hào)之前的，卡片不應(yīng)該有出租面積；出租結(jié)束日期在2019年12月31日及以后的，房屋和出租明細(xì)表必須保持一致。1.出租出借結(jié)束日期在2019年12月31日的資產(chǎn)為什么算做仍在出租出借，還與資產(chǎn)存量情況表進(jìn)行校驗(yàn)？經(jīng)過專家討論確定，根據(jù)資產(chǎn)本年使用狀況，對(duì)于出租出借結(jié)束日期在2019年12月31日的資產(chǎn)，記為仍在出租出借。結(jié)束日期在2019年初的資產(chǎn)是否要填到出租出借情況表，現(xiàn)在出租出借情況表與存量情況表校驗(yàn)不能通過，是否要按照存量表的數(shù)據(jù)，刪除出租出借表該事項(xiàng)的記錄？不應(yīng)修改出租出借情況表，應(yīng)根據(jù)實(shí)際出租出借情況檢查盤點(diǎn)單，將已結(jié)束出租出借的資產(chǎn)及時(shí)回收，并調(diào)整資產(chǎn)的使用狀況，使得資產(chǎn)狀況與單位的實(shí)際情況相符。六、對(duì)外投資情況表（財(cái)資12表）純手工填寫，根據(jù)財(cái)務(wù)信息填寫。沒有就空著，不能填寫任何信息，如果填寫了0會(huì)報(bào)錯(cuò)，直接清空本表數(shù)據(jù)。對(duì)外投資收益為負(fù)數(shù)時(shí)應(yīng)如何填報(bào)“實(shí)收投資收益”欄目？按單位實(shí)際收到的金額為準(zhǔn)，收到投資收益則按實(shí)際金額填報(bào)，未收到收益則填0即可。七、附表：資產(chǎn)負(fù)債期初數(shù)調(diào)整表這個(gè)自動(dòng)提取18年期初數(shù)據(jù)，差異的就直接寫說明。1.若由會(huì)計(jì)制度調(diào)整導(dǎo)致的今年期初數(shù)與去年期末數(shù)存在差異是否也必須將所有差異項(xiàng)目填寫說明？凡是“差異金額”欄目有數(shù)據(jù)的科目都應(yīng)填寫說明，若是由會(huì)計(jì)制度變更導(dǎo)致的科目調(diào)整，按照實(shí)際的科目調(diào)轉(zhuǎn)情況如實(shí)填寫導(dǎo)致差異的原因即可，不可不填。2.為什么去年報(bào)表中含有“其他流動(dòng)負(fù)債”科目，而今年的期初數(shù)調(diào)整表中18年數(shù)據(jù)沒有“其他流動(dòng)負(fù)債”科目？去年的“其他流動(dòng)負(fù)債”科目，與今年的“其他流動(dòng)負(fù)債”科目取數(shù)口徑不一致，不存在相應(yīng)的可比性，故而在18年期末數(shù)中取消了這項(xiàng)指標(biāo)。八、折舊等其他問題1.如果需要將資產(chǎn)信息體現(xiàn)到19年資產(chǎn)報(bào)表中，資產(chǎn)變動(dòng)等業(yè)務(wù)需要怎么填寫記賬日期？如果變動(dòng)結(jié)果要體現(xiàn)在2019年資產(chǎn)報(bào)表中，只要將業(yè)務(wù)記賬日期填到19年即可。如果2019年12月折舊了，必須刪除折舊才能變動(dòng)。變動(dòng)后需要提取卡片盤點(diǎn)信息。2.為什么在數(shù)據(jù)體檢中無法進(jìn)行資產(chǎn)變動(dòng)？應(yīng)先檢查是否進(jìn)行了2019年12月份的計(jì)提折舊，如果已經(jīng)計(jì)提，需要?jiǎng)h除12月份的計(jì)提折舊單據(jù)才能進(jìn)行資產(chǎn)變動(dòng)。待資產(chǎn)變動(dòng)做完后重新提取12月份的折舊并完成后續(xù)的數(shù)據(jù)體檢操作。計(jì)提折舊單中的累計(jì)折舊金額為什么與查詢中的累計(jì)折舊金額不一致？計(jì)提折舊單中的累計(jì)折舊金額，是針對(duì)當(dāng)月參加計(jì)提折舊的資產(chǎn)計(jì)算的累計(jì)折舊，而不是單位的全部資產(chǎn)，所以不能用來與各個(gè)查詢結(jié)果做對(duì)比。為什么月度查詢中無論查詢幾月，同一資產(chǎn)的已提折舊月數(shù)都是一樣的？已提折舊月數(shù)這個(gè)信息是記錄在每個(gè)資產(chǎn)卡片上的，不能隨月度查詢的月份一起變動(dòng)。針對(duì)價(jià)值很小的資產(chǎn)，系統(tǒng)不能計(jì)算出月折舊額，這時(shí)應(yīng)該怎么辦？對(duì)于這類資產(chǎn)需確認(rèn)是否應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)，是否應(yīng)記為存貨。單位資產(chǎn)做了報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)以后，為什么在計(jì)提折舊時(shí)不出現(xiàn)了？對(duì)于經(jīng)盤點(diǎn)確認(rèn)為“報(bào)廢報(bào)損”的資產(chǎn)，已經(jīng)不能為單位履職提供價(jià)值了，相應(yīng)的資產(chǎn)凈值在財(cái)務(wù)上應(yīng)轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目并等待審批結(jié)果進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理，這時(shí)按制度規(guī)定停止折舊，沒有問題。對(duì)于已完成折舊的資產(chǎn)進(jìn)行改擴(kuò)建或者大修而需要增加資產(chǎn)價(jià)值時(shí)，系統(tǒng)不支持變動(dòng)價(jià)值，應(yīng)該怎么辦？為防止業(yè)務(wù)邏輯發(fā)生錯(cuò)誤，現(xiàn)已禁止已完成折舊的資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值。但是如有上述特殊情況，可以在“補(bǔ)提沖減”功能中對(duì)該卡片的折舊進(jìn)行沖減，使其變?yōu)樘嵴叟f。這時(shí)再進(jìn)行“后續(xù)支出”類型資產(chǎn)變動(dòng)即可。在進(jìn)行完變動(dòng)后，需要將沖減的部分折舊通過“補(bǔ)提沖減”功能補(bǔ)提回來。其他相關(guān)備注說明：1、車輛情況表自動(dòng)提取機(jī)動(dòng)車明細(xì)，不含有非機(jī)動(dòng)車。手工補(bǔ)充一些信息，