資金管理及審批權(quán)限

資金管理及審批權(quán)限1目的為了明確公司在經(jīng)營、投資、籌資等活動中資金的使用治理，提高資金的使用效率和效益，特對原資金審批權(quán)限進行修訂。指導思想2．1以打算治理為中心，所有資金使用必須納入打算治理。2．2權(quán)限依工作需要科學分解，充分發(fā)揮總裁及各位副總裁這一指揮體系的領(lǐng)導作用，進一步提高決策效率。2．3加強資金使用打算、統(tǒng)計、分析、報表等環(huán)節(jié)的操縱與治理，將資金使用納入規(guī)范治理軌道。用詞釋義3．1經(jīng)辦工作具體承擔人提出資金使用打算或按照資金使用打算對具體工作提出實施建議，提交上級主管審核，并對提交的打算或?qū)嵤┙ㄗh是否及時、準確、有效承擔責任。3．2審核經(jīng)辦人的直截了當主管對經(jīng)辦人經(jīng)辦的事項進行研究、審查、修訂提出明確意見，對通過其審核的支出事項的合理性承擔要緊責任。3．3確認審核人的直截了當主管對上報支出事項的必要性和可行性進行進一步確認并簽署明確意見，就支出事項的執(zhí)行成效承擔全面責任。3．4批準總裁或依權(quán)限規(guī)定有批準權(quán)的職位，最終批準支出事項是否執(zhí)行，并對支出事項的整體成效負責。3．5財務復核財務部專設費用操縱崗位對支出款項依打算及內(nèi)部銀行存款余額或相關(guān)制度進行規(guī)范性審核后予以及時處理，以保證支出事項的順利實施。該崗位向財務部部長負責。財務部長依照打算監(jiān)控公司收支平穩(wěn)，保證收入與支出的打算性和可推測性，保證生產(chǎn)經(jīng)營必需資金的及時供應。分管財務的副總裁對有疑問的支出事項有權(quán)質(zhì)詢，向總裁請示后決定是否辦理。如遇突發(fā)性流淌資金不足，在積極調(diào)配資金的同時有權(quán)對某些支出事項和諧、緩辦。資金使用流程4．1資金打算4．1．1常規(guī)性資金打算在公司年度資金打算的基礎(chǔ)上，各部門每月24日前向經(jīng)營治理部提交下月資金使用打算。按照以下程序經(jīng)批準后執(zhí)行，其中的各項打算內(nèi)支出經(jīng)分管總裁批準即可使用〔不含公關(guān)費、贊助費〕。常規(guī)性打算編制、審核、平穩(wěn)原那么以年度各體系〔部門〕打算為基礎(chǔ)，年度總額操縱，進度分解打算。在年度計是基礎(chǔ)上為臨時性打算留有余地。其中：銷售費用打算以全年整體打算為基礎(chǔ)，整體銷售費用操縱在銷售收入的一定比例范疇內(nèi)，按預期進度進行。生產(chǎn)性成本依經(jīng)營治理部平穩(wěn)，以公司批準的打算為準，并有合理的進度安排。制造費用以公司批準的年度打算為依據(jù)，單位平成品消耗不突破定額，按產(chǎn)品生產(chǎn)進度為準。研發(fā)費用以公司核定的技術(shù)開發(fā)費用打算為基礎(chǔ)，按項目開發(fā)進度為依據(jù)提出。治理費用打算由各職能部門提報，各體系〔部門〕承擔的工作，在全年核定的額度內(nèi)，按月提交使用打算。固定資產(chǎn)購置打算須明確購置品種、數(shù)量、單價、總額及供應商等項目。未列入年度打算的專項費用以專項工作打算為基礎(chǔ)。4．1．2臨時性打算凡未列入常規(guī)性打算內(nèi)的資金使用項目需增補臨時打算以及打算內(nèi)專門性支出〔公關(guān)、贊助〕由部門擬訂打算，經(jīng)主管副總裁批準報經(jīng)營治理部審核、提出可行性意見由經(jīng)營副總裁確認后，由總裁批準。如涉及資金緊急使用，經(jīng)經(jīng)營治理部審核將不能保證資金及時使用，可作為特例，向總裁說明理由，由總裁直截了當批準，報經(jīng)營治理部、法監(jiān)委備案、財務部備案執(zhí)行。

分管經(jīng)營副總裁4．1．3董事長、副董事長、總裁、各專業(yè)總裁機動經(jīng)費此類經(jīng)費供董事長、副董事長、總裁、各副總裁用于本人及本體系工作需要的機動性的〔職員獎勵、招待費、公關(guān)費、交通費、職工生活性費用〕開支。該項經(jīng)費依董事長、副董事長、總裁、各副總裁管轄體系的規(guī)模、組織機構(gòu)工作特點，體系內(nèi)工作性質(zhì)及規(guī)范性制度建設程序，由董事長、副董事長、總裁、各副總裁提出預算，總裁辦公議討論后決定。在確定的額度內(nèi)按年度打算操縱，各副董事長、副總裁對此經(jīng)費有支配權(quán)，同時負有事后向董事長、總裁書面報告說明的責任。法監(jiān)委*備案另：關(guān)于承擔特命任務的人員〔副總裁〕可按年度核定專門任務經(jīng)費總額，任務承擔人在核定的額度內(nèi)對發(fā)生費用有使用決定權(quán)但應就任務完成成效和經(jīng)費使用去向定期向總裁書面報告并同意考核、監(jiān)督。4．2資金使用程序4．2．1常規(guī)性打算和臨時性打算內(nèi)支出4．2．2機動性經(jīng)費使用程序4．3關(guān)于打算說明4．3．1常規(guī)性和專項性為便于治理，我們將工作打算分為常規(guī)性工作打算和專項性工作打算，如法監(jiān)委其例行審計工作是可打算的，定性為常規(guī)性工作，可列入常規(guī)性打算治理；而其離任審計工作和法律事務部的紀律監(jiān)察工作和專項打假工作因其具有突發(fā)性、機動性以及保密性的特點，除可列入常規(guī)性打算以內(nèi)的，應作為專項工作，列入臨時性打算治理。我們將打算區(qū)分為常規(guī)性打算和臨時性打算，確實是為了既做到打算工作的嚴肅性、打算性又保證工作的機動性。4．3．2基礎(chǔ)性工作經(jīng)費和業(yè)務性工作經(jīng)費各部門提出的資金使用打算要有依據(jù)，其中基礎(chǔ)性工作經(jīng)費要求與前期相比具有可比性及相對穩(wěn)固性。業(yè)務性工作打算要以工作打算為依據(jù)，如會議費、廣告費等要以打算為依靠。4．3．3公司固定治理費用由各職能部門打算，如工資由行政部打算，水電費、辦公費由物業(yè)中心打算。4．3．4打算內(nèi)費用不承諾串項使用。分公司資金使用權(quán)限5．1駐外分公司資金預算由分公司經(jīng)理依據(jù)本年承擔經(jīng)營任務，提出年度〔含進度〕預算打算，經(jīng)公司批準后，分公司經(jīng)理全權(quán)決定資金使用，并同意公司營銷中心治理部、財務部、法監(jiān)委的監(jiān)督和審計。5．2分公司打算外資金使用流程分公司 營銷中心管申請 理部審核營銷中心總經(jīng)理確認經(jīng)營副總分公司 營銷中心管申請 理部審核營銷中心總經(jīng)理確認經(jīng)營副總裁確認經(jīng)營治理部匯總平穩(wěn)其它說明6．1本權(quán)限規(guī)定的經(jīng)辦、審核、確認、批準、財務復核五個權(quán)限環(huán)節(jié)，是履行相關(guān)手續(xù)的科學程序，應嚴格履行。在權(quán)限履行過程中應遵守〝逐級呈報〞的原那么，各權(quán)限環(huán)節(jié)對資金運動負規(guī)定的相應責任。6．1．1經(jīng)手人系領(lǐng)導干部〔如部長〕，那么審批環(huán)節(jié)相應減少，但仍遵守〝逐級呈報〞原那么。如在審批過程中漏掉某一環(huán)節(jié)，那么被漏掉環(huán)節(jié)責任人員對此項支出不承擔責任。6．1．2批準、財務審核環(huán)節(jié)不能省略。6．1．3有批準權(quán)人〔不含總裁〕為經(jīng)手人的任何資金活動，須經(jīng)上一職位領(lǐng)導批準。6．1．4總裁經(jīng)手的支出，需財務復核，分管財務副總裁審核。6．2在各環(huán)節(jié)有權(quán)人臨時不能上崗位工作的情形下，為不阻礙正常的經(jīng)營活動〔不含各副總裁機動經(jīng)費〕在征得上一級領(lǐng)導同意的情形下，可向下授權(quán)，如未授權(quán)，那么本崗位權(quán)限由上一職位行使。6．3〝權(quán)限基準表〞中，在費用項目名稱前加*號的費用項目，其資金使用權(quán)除按本規(guī)定執(zhí)行外，還應遵照公司其它相應規(guī)定執(zhí)行。6．4本?資金使用暫行規(guī)定修訂稿?說明權(quán)歸財務部。6．5本?資金使用暫行規(guī)定修訂稿?自2002年2月10日起實施。6．6華捷項目