資金管理及審批權(quán)限

資金管理及審批權(quán)限1目的為了明確公司在經(jīng)營、投資、籌資等活動(dòng)中資金的使用治理，提高資金的使用效率和效益，特對(duì)原資金審批權(quán)限進(jìn)行修訂。指導(dǎo)思想2．1以打算治理為中心，所有資金使用必須納入打算治理。2．2權(quán)限依工作需要科學(xué)分解，充分發(fā)揮總裁及各位副總裁這一指揮體系的領(lǐng)導(dǎo)作用，進(jìn)一步提高決策效率。2．3加強(qiáng)資金使用打算、統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)表等環(huán)節(jié)的操縱與治理，將資金使用納入規(guī)范治理軌道。用詞釋義3．1經(jīng)辦工作具體承擔(dān)人提出資金使用打算或按照資金使用打算對(duì)具體工作提出實(shí)施建議，提交上級(jí)主管審核，并對(duì)提交的打算或?qū)嵤┙ㄗh是否及時(shí)、準(zhǔn)確、有效承擔(dān)責(zé)任。3．2審核經(jīng)辦人的直截了當(dāng)主管對(duì)經(jīng)辦人經(jīng)辦的事項(xiàng)進(jìn)行研究、審查、修訂提出明確意見，對(duì)通過其審核的支出事項(xiàng)的合理性承擔(dān)要緊責(zé)任。3．3確認(rèn)審核人的直截了當(dāng)主管對(duì)上報(bào)支出事項(xiàng)的必要性和可行性進(jìn)行進(jìn)一步確認(rèn)并簽署明確意見，就支出事項(xiàng)的執(zhí)行成效承擔(dān)全面責(zé)任。3．4批準(zhǔn)總裁或依權(quán)限規(guī)定有批準(zhǔn)權(quán)的職位，最終批準(zhǔn)支出事項(xiàng)是否執(zhí)行，并對(duì)支出事項(xiàng)的整體成效負(fù)責(zé)。3．5財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)部專設(shè)費(fèi)用操縱崗位對(duì)支出款項(xiàng)依打算及內(nèi)部銀行存款余額或相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范性審核后予以及時(shí)處理，以保證支出事項(xiàng)的順利實(shí)施。該崗位向財(cái)務(wù)部部長負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部長依照打算監(jiān)控公司收支平穩(wěn)，保證收入與支出的打算性和可推測性，保證生產(chǎn)經(jīng)營必需資金的及時(shí)供應(yīng)。分管財(cái)務(wù)的副總裁對(duì)有疑問的支出事項(xiàng)有權(quán)質(zhì)詢，向總裁請(qǐng)示后決定是否辦理。如遇突發(fā)性流淌資金不足，在積極調(diào)配資金的同時(shí)有權(quán)對(duì)某些支出事項(xiàng)和諧、緩辦。資金使用流程4．1資金打算4．1．1常規(guī)性資金打算在公司年度資金打算的基礎(chǔ)上，各部門每月24日前向經(jīng)營治理部提交下月資金使用打算。按照以下程序經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，其中的各項(xiàng)打算內(nèi)支出經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)即可使用〔不含公關(guān)費(fèi)、贊助費(fèi)〕。常規(guī)性打算編制、審核、平穩(wěn)原那么以年度各體系〔部門〕打算為基礎(chǔ)，年度總額操縱，進(jìn)度分解打算。在年度計(jì)是基礎(chǔ)上為臨時(shí)性打算留有余地。其中：銷售費(fèi)用打算以全年整體打算為基礎(chǔ)，整體銷售費(fèi)用操縱在銷售收入的一定比例范疇內(nèi)，按預(yù)期進(jìn)度進(jìn)行。生產(chǎn)性成本依經(jīng)營治理部平穩(wěn)，以公司批準(zhǔn)的打算為準(zhǔn)，并有合理的進(jìn)度安排。制造費(fèi)用以公司批準(zhǔn)的年度打算為依據(jù)，單位平成品消耗不突破定額，按產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度為準(zhǔn)。研發(fā)費(fèi)用以公司核定的技術(shù)開發(fā)費(fèi)用打算為基礎(chǔ)，按項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度為依據(jù)提出。治理費(fèi)用打算由各職能部門提報(bào)，各體系〔部門〕承擔(dān)的工作，在全年核定的額度內(nèi)，按月提交使用打算。固定資產(chǎn)購置打算須明確購置品種、數(shù)量、單價(jià)、總額及供應(yīng)商等項(xiàng)目。未列入年度打算的專項(xiàng)費(fèi)用以專項(xiàng)工作打算為基礎(chǔ)。4．1．2臨時(shí)性打算凡未列入常規(guī)性打算內(nèi)的資金使用項(xiàng)目需增補(bǔ)臨時(shí)打算以及打算內(nèi)專門性支出〔公關(guān)、贊助〕由部門擬訂打算，經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)報(bào)經(jīng)營治理部審核、提出可行性意見由經(jīng)營副總裁確認(rèn)后，由總裁批準(zhǔn)。如涉及資金緊急使用，經(jīng)經(jīng)營治理部審核將不能保證資金及時(shí)使用，可作為特例，向總裁說明理由，由總裁直截了當(dāng)批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)營治理部、法監(jiān)委備案、財(cái)務(wù)部備案執(zhí)行。

分管經(jīng)營副總裁4．1．3董事長、副董事長、總裁、各專業(yè)總裁機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)此類經(jīng)費(fèi)供董事長、副董事長、總裁、各副總裁用于本人及本體系工作需要的機(jī)動(dòng)性的〔職員獎(jiǎng)勵(lì)、招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、交通費(fèi)、職工生活性費(fèi)用〕開支。該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)依董事長、副董事長、總裁、各副總裁管轄體系的規(guī)模、組織機(jī)構(gòu)工作特點(diǎn)，體系內(nèi)工作性質(zhì)及規(guī)范性制度建設(shè)程序，由董事長、副董事長、總裁、各副總裁提出預(yù)算，總裁辦公議討論后決定。在確定的額度內(nèi)按年度打算操縱，各副董事長、副總裁對(duì)此經(jīng)費(fèi)有支配權(quán)，同時(shí)負(fù)有事后向董事長、總裁書面報(bào)告說明的責(zé)任。法監(jiān)委*備案另：關(guān)于承擔(dān)特命任務(wù)的人員〔副總裁〕可按年度核定專門任務(wù)經(jīng)費(fèi)總額，任務(wù)承擔(dān)人在核定的額度內(nèi)對(duì)發(fā)生費(fèi)用有使用決定權(quán)但應(yīng)就任務(wù)完成成效和經(jīng)費(fèi)使用去向定期向總裁書面報(bào)告并同意考核、監(jiān)督。4．2資金使用程序4．2．1常規(guī)性打算和臨時(shí)性打算內(nèi)支出4．2．2機(jī)動(dòng)性經(jīng)費(fèi)使用程序4．3關(guān)于打算說明4．3．1常規(guī)性和專項(xiàng)性為便于治理，我們將工作打算分為常規(guī)性工作打算和專項(xiàng)性工作打算，如法監(jiān)委其例行審計(jì)工作是可打算的，定性為常規(guī)性工作，可列入常規(guī)性打算治理；而其離任審計(jì)工作和法律事務(wù)部的紀(jì)律監(jiān)察工作和專項(xiàng)打假工作因其具有突發(fā)性、機(jī)動(dòng)性以及保密性的特點(diǎn)，除可列入常規(guī)性打算以內(nèi)的，應(yīng)作為專項(xiàng)工作，列入臨時(shí)性打算治理。我們將打算區(qū)分為常規(guī)性打算和臨時(shí)性打算，確實(shí)是為了既做到打算工作的嚴(yán)肅性、打算性又保證工作的機(jī)動(dòng)性。4．3．2基礎(chǔ)性工作經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)性工作經(jīng)費(fèi)各部門提出的資金使用打算要有依據(jù)，其中基礎(chǔ)性工作經(jīng)費(fèi)要求與前期相比具有可比性及相對(duì)穩(wěn)固性。業(yè)務(wù)性工作打算要以工作打算為依據(jù)，如會(huì)議費(fèi)、廣告費(fèi)等要以打算為依靠。4．3．3公司固定治理費(fèi)用由各職能部門打算，如工資由行政部打算，水電費(fèi)、辦公費(fèi)由物業(yè)中心打算。4．3．4打算內(nèi)費(fèi)用不承諾串項(xiàng)使用。分公司資金使用權(quán)限5．1駐外分公司資金預(yù)算由分公司經(jīng)理依據(jù)本年承擔(dān)經(jīng)營任務(wù)，提出年度〔含進(jìn)度〕預(yù)算打算，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，分公司經(jīng)理全權(quán)決定資金使用，并同意公司營銷中心治理部、財(cái)務(wù)部、法監(jiān)委的監(jiān)督和審計(jì)。5．2分公司打算外資金使用流程分公司 營銷中心管申請(qǐng) 理部審核營銷中心總經(jīng)理確認(rèn)經(jīng)營副總分公司 營銷中心管申請(qǐng) 理部審核營銷中心總經(jīng)理確認(rèn)經(jīng)營副總裁確認(rèn)經(jīng)營治理部匯總平穩(wěn)其它說明6．1本權(quán)限規(guī)定的經(jīng)辦、審核、確認(rèn)、批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)復(fù)核五個(gè)權(quán)限環(huán)節(jié)，是履行相關(guān)手續(xù)的科學(xué)程序，應(yīng)嚴(yán)格履行。在權(quán)限履行過程中應(yīng)遵守〝逐級(jí)呈報(bào)〞的原那么，各權(quán)限環(huán)節(jié)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)負(fù)規(guī)定的相應(yīng)責(zé)任。6．1．1經(jīng)手人系領(lǐng)導(dǎo)干部〔如部長〕，那么審批環(huán)節(jié)相應(yīng)減少，但仍遵守〝逐級(jí)呈報(bào)〞原那么。如在審批過程中漏掉某一環(huán)節(jié)，那么被漏掉環(huán)節(jié)責(zé)任人員對(duì)此項(xiàng)支出不承擔(dān)責(zé)任。6．1．2批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)不能省略。6．1．3有批準(zhǔn)權(quán)人〔不含總裁〕為經(jīng)手人的任何資金活動(dòng)，須經(jīng)上一職位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6．1．4總裁經(jīng)手的支出，需財(cái)務(wù)復(fù)核，分管財(cái)務(wù)副總裁審核。6．2在各環(huán)節(jié)有權(quán)人臨時(shí)不能上崗位工作的情形下，為不阻礙正常的經(jīng)營活動(dòng)〔不含各副總裁機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)〕在征得上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意的情形下，可向下授權(quán)，如未授權(quán)，那么本崗位權(quán)限由上一職位行使。6．3〝權(quán)限基準(zhǔn)表〞中，在費(fèi)用項(xiàng)目名稱前加*號(hào)的費(fèi)用項(xiàng)目，其資金使用權(quán)除按本規(guī)定執(zhí)行外，還應(yīng)遵照公司其它相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。6．4本?資金使用暫行規(guī)定修訂稿?說明權(quán)歸財(cái)務(wù)部。6．5本?資金使用暫行規(guī)定修訂稿?自2002年2月10日起實(shí)施。6．6華捷項(xiàng)目