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文檔簡介

幼兒園財務管理制度51577的賬務處理和憑證管理規(guī)定一、賬務處理規(guī)定1.資金收支記錄幼兒園應建立完善的賬務處理系統(tǒng)，確保每一筆資金收支都能得到正確記錄。每日的收費、支出等資金收支情況應按照科目進行分類，并做好明細記錄。資金收支記錄應詳細記載日期、金額、用途等信息，并進行核對和審定。2.收費管理幼兒園的收費管理應嚴格按照相關政府規(guī)定執(zhí)行。收費項目、標準和時間應明確規(guī)定，并及時通知家長。家長繳費應提供合法有效的收費憑證，如收款收據(jù)或電子收據(jù)，并按規(guī)定及時登記和歸檔。收費憑證應詳細記錄繳費人員、金額、日期等信息，以備查驗。3.提款管理幼兒園提取現(xiàn)金的行為應事先經(jīng)過合法授權，并按規(guī)定報備。提款人應攜帶有效聯(lián)系明，并在提款憑證上填寫相關信息。提款憑證應標明提款的用途和金額，并由相關財務人員進行核對和簽字。4.存款管理幼兒園應定期將資金存入銀行，并保持適當?shù)牧鲃有浴４婵畈僮鲬匆?guī)定程序進行，包括填寫存款單、存款金額和存款日期等。存款憑證應予以妥善保管，并按期進行核對和歸檔。5.賬務調(diào)整若發(fā)現(xiàn)賬務處理中的錯誤或差錯，應及時進行調(diào)整。賬務調(diào)整應記錄調(diào)整原因和調(diào)整金額，并進行核對和審定。二、憑證管理規(guī)定1.憑證的種類和用途幼兒園財務管理使用的憑證包括收款憑證、付款憑證、轉賬憑證、存款憑證等。不同種類的憑證分別用于記錄相應的資金收支情況，并進行相應核對和審定。2.憑證的填制和審核憑證的填制應按照規(guī)定格式進行，包括填寫憑證日期、憑證號碼、摘要、借方金額、貸方金額等內(nèi)容。憑證的審核應由專人負責，對憑證的填寫內(nèi)容進行核對和審定，確保憑證的準確性和合法性。3.憑證的登記和歸檔憑證在填制和審核后，應進行登記和歸檔工作。憑證的登記應記錄憑證號碼、憑證日期、憑證種類等信息，以便查詢和檢索。憑證的歸檔應按照年度、月份等進行分類，以便長期保存和管理。4.憑證的保存和保管憑證的保存應采取物理存檔和電子存檔相結合的方式。物理存檔的憑證應存放在專門的憑證柜中，并按照年度、月份等進行分類。電子存檔的憑證應采取密保措施，確保憑證的安全和完整性。三、其他規(guī)定1.內(nèi)部控制幼兒園應建立健全的內(nèi)部控制制度，包括授權制度、審計制度、風險控制等。內(nèi)部控制制度應明確責任、權限和程序，以確保財務管理的規(guī)范和安全。2.監(jiān)督和審計幼兒園應接受相關部門的監(jiān)督和審計，

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