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會(huì)計(jì)師事務(wù)所印章使用管理制度第一章總則第一條為維護(hù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以下簡(jiǎn)稱(chēng)“事務(wù)所”印章使用的合法性、嚴(yán)肅性和安全性,維護(hù)事務(wù)所的利益,特制定本制度.第二條本制度所指印章包括事務(wù)所公章、法定代表人印章、事務(wù)所合同專(zhuān)用章、事務(wù)所財(cái)務(wù)專(zhuān)用章.第二章印章的領(lǐng)取和保管第三條事務(wù)所印章保管應(yīng)建立“審用分離、分散保管”制度.負(fù)責(zé)簽批印章使用的各級(jí)負(fù)責(zé)人不得親自保管印章.單位內(nèi)部有多枚印章的,應(yīng)根據(jù)印章的用途,指定兩個(gè)或兩個(gè)以上的專(zhuān)人分散保管,進(jìn)行適度制衡,防范風(fēng)險(xiǎn).第四條總經(jīng)理授權(quán)事務(wù)所公章、法定代表人印章、合同專(zhuān)用章由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人管理和使用;授權(quán)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由事務(wù)所財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和使用.第五條刻制印章時(shí),申請(qǐng)單位須填寫(xiě)刻章申請(qǐng)表,由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排刻制,留有印模后下發(fā).印章正式啟用時(shí)應(yīng)由總經(jīng)理辦公室正式發(fā)文通告.第六條事務(wù)所各款印章由主管部門(mén)負(fù)責(zé)人領(lǐng)取,并指定部門(mén)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管和按規(guī)定使用,不得轉(zhuǎn)借給他人.第七條印章應(yīng)保管在安全的設(shè)施內(nèi),印章保管人員應(yīng)及時(shí)清洗印章、添加印油,確保印章清晰.第八條印章應(yīng)在被授權(quán)持有、保管的部門(mén)內(nèi)使用,一般不得攜帶外出.若特殊情況需將印章帶出,須經(jīng)被授權(quán)持有、保管的部門(mén)負(fù)責(zé)人書(shū)面批準(zhǔn),批準(zhǔn)記錄留存?zhèn)洳?攜帶人應(yīng)確保印章安全,使用時(shí)由印章保管人親自到場(chǎng)兩人以上監(jiān)印.第九條事務(wù)所統(tǒng)一印制“印章使用簽批單”和“印章使用登記簿”.印章使用簽批單內(nèi)容應(yīng)包括:用印單位或部門(mén)、用印內(nèi)容、用印名稱(chēng)、經(jīng)辦人、用印單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批意見(jiàn)、印章管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審閱意見(jiàn)、印章專(zhuān)管員簽字、事務(wù)所總經(jīng)理簽批意見(jiàn).印章使用登記簿內(nèi)容應(yīng)包括:用印日期、用印內(nèi)容、用印名稱(chēng)、用印單位或部門(mén)經(jīng)辦人簽字.第三章印章的使用第十條印章使用范圍一事務(wù)所公章、法定代表人印章、事務(wù)所合同專(zhuān)用章、事務(wù)所財(cái)務(wù)專(zhuān)用章是事務(wù)所對(duì)外使用的法定印章.二事務(wù)所介紹信供事務(wù)所員工外出辦理公務(wù)時(shí)使用,須加蓋事務(wù)所公章方為有效.第十一條用印實(shí)行事前簽批制度.第十二條印章使用的簽批權(quán)限一下列情況之一加蓋事務(wù)所公章、法定代表人印章、合同專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,須經(jīng)事務(wù)所總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理批準(zhǔn).1、事務(wù)所名義發(fā)出文件.2、以事務(wù)所名義與外單位簽訂的合同、協(xié)議、意向書(shū).3、對(duì)外的申請(qǐng)、報(bào)告、函告、承諾書(shū)、確認(rèn)書(shū).4、其它重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng).二一般日常工作,經(jīng)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后加蓋事務(wù)所公章、合同專(zhuān)用章.三加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn).四以部門(mén)名義簽訂的一切對(duì)外協(xié)議、合同用印,由事務(wù)所總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批.五事務(wù)所員工使用介紹信外出辦理公務(wù),須經(jīng)事務(wù)所財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意.第十三條印章使用程序一按簽批權(quán)限,審批人簽字批準(zhǔn)后可直接用印.二沒(méi)有通過(guò)簽批程序的,經(jīng)辦人提出用印申請(qǐng),填寫(xiě)印章使用簽批單,交有權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽批.三印章管理人員蓋章后,應(yīng)將印章使用簽批單、印章使用登記簿、用印文件原件或復(fù)印件、合同復(fù)印件及其它用印憑證存留,以備年末匯總整理.四員工開(kāi)具介紹信,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人在存根聯(lián)簽字同意后方可用印.第十四條印章使用要求一印章保管員要熟知各種印章的使用范圍、批準(zhǔn)權(quán)限,做到正確用印.二印章保管員在用印前,必須依照簽批權(quán)限規(guī)定,查看用印簽批結(jié)果,簽批手續(xù)完備的文件方可用印,用印后應(yīng)及時(shí)在用印登記薄上進(jìn)行登記,同時(shí)要求用印單位或部門(mén)經(jīng)辦人在用印登記簿上簽字.對(duì)于超越簽批權(quán)限或未經(jīng)簽批的文件,印章保管員應(yīng)當(dāng)拒絕用印,并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告.三簽批人要正確使用簽批權(quán)限,不得超越簽批權(quán)限.四印章管理人員必須親自使用印章,不能委托他人代為用印.加蓋的印章要端正、清晰,用印要做到“騎年蓋月”.五原則上不允許在未填寫(xiě)或未填寫(xiě)完整的材料上加蓋印章,經(jīng)事務(wù)所有權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽批同意用印的材料除外.六填寫(xiě)介紹信時(shí)應(yīng)清楚、完整地按介紹信欄目要求逐一填寫(xiě),各項(xiàng)內(nèi)容必須與存根內(nèi)容相符.第十五條在用印逐級(jí)審核過(guò)程中被否決的,該文件予以退回.第十六條涉及法律等重要事項(xiàng)需使用印章的,須依有關(guān)規(guī)定經(jīng)事務(wù)所常年法律顧問(wèn)審核同意后方可使用.第十七條財(cái)務(wù)人員依日常的權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容自行使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的無(wú)須經(jīng)上述程序.第十八條事務(wù)所員工必須嚴(yán)格依照本制度規(guī)定程序使用印章,未經(jīng)本制度規(guī)定的程序,不得擅自使用.第四章責(zé)任第十九條事務(wù)所統(tǒng)一刻制和發(fā)放的印章,由事務(wù)所總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)不定期地組織對(duì)其進(jìn)行鑒定.印章使用和保管單位也應(yīng)經(jīng)常檢查、核對(duì)用印情況.如印章失效、新增或變更,應(yīng)及時(shí)通告,并須報(bào)有關(guān)部門(mén)備案.第二十條事務(wù)所印章應(yīng)妥善保管,嚴(yán)防被盜用、丟失.若一旦遺失,必須及時(shí)向印章管理部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告,同時(shí)采取緊急補(bǔ)救措施,以免造成損失.第二十一條出現(xiàn)下列情形時(shí),事務(wù)所將追究有關(guān)人員的責(zé)任,并區(qū)分不同情況,給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰直至追究刑事責(zé)任.一未執(zhí)行“審用分離、分散保管”制度的;二印章保管員未妥善保管印章,導(dǎo)致印章被盜用或丟失的;三簽批人超越用印簽批權(quán)限,越權(quán)簽批的;四用印件未履行簽批程序,印章保管人擅自用印的;五發(fā)現(xiàn)簽批人越權(quán)簽批,印章保管員仍然用印的;六發(fā)現(xiàn)簽批人越權(quán)簽批,印章保管員雖然拒絕用印但不及時(shí)向上級(jí)報(bào)告的;七未發(fā)現(xiàn)簽批人越權(quán)簽批,印章保管員用印的;八未妥善保管用印留存資料,導(dǎo)致資料滅失的;九其他違反本制度的行為.第二十二條印章專(zhuān)管員印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分.印章專(zhuān)管員離職時(shí),須辦理分管印章的移交手續(xù)后方可辦理離職手續(xù).第五章附則第二十三條本制度解釋權(quán)屬于事務(wù)所總經(jīng)辦.第二十四條本制度經(jīng)事務(wù)所總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)后實(shí)施.本制度未盡事
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