房地產(chǎn)內(nèi)審記管理制度

房地產(chǎn)內(nèi)審記管理制度一、前言本文檔旨在規(guī)范房地產(chǎn)公司的內(nèi)審記管理制度，明確內(nèi)審職責(zé)、程序和標準，確保內(nèi)審工作的合法性、客觀性和有效性，以提高公司內(nèi)部控制水平和運營風(fēng)險管理水平。二、內(nèi)審組織架構(gòu)1.內(nèi)審部門的設(shè)置公司應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)審部門，直接向董事長或總經(jīng)理匯報。內(nèi)審部門應(yīng)承擔責(zé)任為完成下列工作：履行法定職責(zé)。根據(jù)公司授權(quán)，向上級管理層和董事會匯報有關(guān)公司內(nèi)部控制狀況和改進建議。提供一致且全面的信息，使上級管理層做出正確的決策。發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理體系的缺陷并提出改進建議，確保公司按照制定的制度執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)公司存在違反法律法規(guī)和公司管理制度的行為以及導(dǎo)致業(yè)務(wù)損失的行為，及時上報。2.內(nèi)審團隊的組成內(nèi)審團隊由內(nèi)審專業(yè)人員組成，其中應(yīng)包含有內(nèi)審高級職稱人員、具有信息技術(shù)背景的職員。內(nèi)審團隊人員應(yīng)具有相應(yīng)的專業(yè)資格和經(jīng)驗。三、內(nèi)審工作程序1.內(nèi)審計劃的編制內(nèi)審部門制定年度內(nèi)審計劃，報公司董事長或總經(jīng)理審定。內(nèi)審計劃應(yīng)包括內(nèi)審項目、內(nèi)審時間和內(nèi)審地點。2.內(nèi)審工作的實施內(nèi)審工作應(yīng)根據(jù)內(nèi)審計劃進行，內(nèi)審人員應(yīng)遵循內(nèi)審規(guī)程，開展內(nèi)部控制和財務(wù)運營等方面的審計工作。內(nèi)審人員進入內(nèi)部進行審計、檢驗和核實記錄時，內(nèi)部人員應(yīng)積極配合，提供必要的支持。內(nèi)審人員應(yīng)按照工作程序逐項進行審計工作，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向內(nèi)審組長報告。在內(nèi)審工作的過程中，如發(fā)現(xiàn)重要問題或錯誤，應(yīng)及時通知公司領(lǐng)導(dǎo)人和董事會。3.內(nèi)審報告的編寫內(nèi)審工作結(jié)束后，內(nèi)審部門應(yīng)當編制內(nèi)審報告，向公司上級管理層和董事會報告內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題和情況，并提出改進建議。內(nèi)審報告應(yīng)包括內(nèi)審對象、內(nèi)審時間、內(nèi)審方法、發(fā)現(xiàn)問題的情況、發(fā)現(xiàn)問題的原因、建議改進的措施等內(nèi)容。（1）內(nèi)審報告提供的資料內(nèi)審報告中提供的資料應(yīng)當具有?準確性、全面性和可靠性。包括資產(chǎn)負債表、收入與支出計算表、現(xiàn)金流量表、股權(quán)結(jié)構(gòu)、人事檔案、公司章程和管理制度等。（2）內(nèi)審報告的審批內(nèi)審報告應(yīng)經(jīng)公司上級管理層批準。批準之前必須進行嚴格審查，包括甄別內(nèi)審報告是否真實、恰當和完整，是否滿足內(nèi)審規(guī)程的要求。4.內(nèi)審跟蹤檢查內(nèi)審報告的結(jié)果往往是動態(tài)的，需要進行跟蹤檢查，確保內(nèi)審報告中提出的改進建議得到落實。內(nèi)審部門應(yīng)制定計劃、安排人員，對內(nèi)審報告中提出的問題進行跟蹤檢查，并在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面提出進一步建議。四、總結(jié)本文檔明確了房地產(chǎn)公司內(nèi)審調(diào)查的職責(zé)、程序和標準，為公司降低操作風(fēng)險，提出有效的監(jiān)察和調(diào)整，提高公司經(jīng)營和管理水平，具