盡職調查報告-捷通

財務盡職調查報告〔征求意見稿〕中審字〔2023〕010×××號北京千方科技集團：我們接受委托，對紫光捷通科技股份〔以下簡稱“捷通公司〞〕截止2009年6月30日財務狀況進行盡職調查。我們結合實際情況，實施了包括詢問有關人員、了解內控制度、審閱調查資料及相關會計記錄、分析經濟指標等我們認為必要的調查程序，并適當利用了內部審計和社會審計成果?，F(xiàn)將調查結果報告如下：一、企業(yè)根本情況〔一〕公司概況紫光捷通科技股份〔以下簡稱“紫光捷通〞或“捷通公司〞〕的前身為紫光股份自動化工程事業(yè)部，于1995年10月成立，從事自動化控制工程及工控產品代理業(yè)務，2002年11月8日由清華紫光股份、清華紫光通訊科技分別按90%、10%的比例出資設立北京紫光捷通科技。2008年5月6日北京市工商行政管理局核發(fā)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法人代表李志強，住所為北京市海淀區(qū)西王莊清華大學東門外雙清路清華紫光大樓4層413室。〔二〕歷史沿革北京紫光捷通科技成立于2002年11月8日，成立時的注冊資本為1600萬元人民幣，其中：清華紫光股份90%、清華紫光通訊科技10%；2003年10月31日，清華紫光股份將其所持原17%的股權、清華紫光通訊科技將其所持原10%的股權協(xié)議轉讓給自然人股東屈山〔現(xiàn)捷通公司的總經理〕。相關的章程修訂案已于2003年12月1日經北京市工商行政管理局備案登記。2005年4月30日，清華紫光股份與將其所持原8%的股權協(xié)議轉讓給自然人股東屈山，股權轉讓后的股權比例為清華紫光股份占65%，自然人股東屈山占35%。相關的章程修訂案已于2005年5月23日經北京市工商行政管理局備案登記。2007年4月16日，原第二屆董事會第十一次會議通過決議，自然人股東屈山將其持有的公司436.56萬元出資額轉讓給吳海、劉丹等26名自然人。至此，自然人股東為屈山、吳梅、劉丹等27人，持股比例為35%。2007年6月22日，根據原第二屆董事會第十二次會議決議和修改后的公司章程規(guī)定，原整體變更為股份，注冊資本為人民幣5,000萬元，由全體股東以原2006年12月31日的凈資產出資，原股東各自持股比例不變。2007年8月28日，經北京市工商行政管理局批準，公司名稱變更為紫光捷通科技股份。2008年5月4日，經股東會決議同意啟迪控股股份出資260萬元增加為新股東。增資后的股權比例為清華紫光股份占61.79%，啟迪控股股份占4.94%，自然人屈山、吳梅、劉丹等26人占比33.27%。2009年3月19日自然人股東客宇新將63.5萬元中的25萬元協(xié)議轉讓給鄔淼、15萬元協(xié)議轉讓給王琪、8.5萬元協(xié)議轉讓給韋曉泉，轉讓后的股權結構如下。清華紫光股份清華紫光股份61.79％啟迪控股股份4.94％屈山等29名自然人33.27％紫光捷通科技股份〔三〕捷通公司對外投資情況截止2009年6月30日捷通公司賬面有控股公司2戶，參股公司7戶。序號公司名稱業(yè)務范圍注冊投資備注資本比例1甘肅紫光智能交通與控制技術高速公路機電工程、產品、效勞1,050萬33.33%第一大股東2山東高速信息工程高速公路機電工程、產品、效勞1,500萬5.00%3杭州紫光捷通科技高速公路產品、機電效勞100萬30.00%第一大股東4山西紫光交通科技高速公路產品、機電效勞100萬49.00%第一大股東5北京紫光金之盾信息技術公安信息化、系統(tǒng)集成100萬70.00%第一大股東6河南紫光捷通高速公路產品、機電效勞100萬65.00%第一大股東7北京中交紫光科技港口信息化、ABB代理300萬30.00%8北京光科時代科技光纖光柵產品銷售200萬30.00%第一大股東9北京紫光優(yōu)碼科技二維條碼100萬15.00%〔四〕組織機構及主要管理、業(yè)務部門職責企業(yè)的內部機構設置如下：最高權利機構為一級股東大會；二級董事會；三級總經理；四級為各個職能部門。如高速公路事業(yè)部、財務部、辦公室、研發(fā)部等。該組織結構為截止2023年6月新調整設置◆高速公路事業(yè)部：下設銷售、設計、采購、工程管理、工程軟件等業(yè)務部門，其中：銷售：負責事業(yè)部相關業(yè)務銷售工作。設計：負責事業(yè)部相關業(yè)務投標、聯(lián)合設計等工作。采購：主要負責業(yè)務相關采購工作。工程管理：負責高速公路機電工程實施及管理工作、區(qū)域效勞業(yè)務的日常管理工作。工程軟件：主要負責事業(yè)部工程軟件工程開發(fā)與安裝調試工作?！糗壍澜煌ㄊ聵I(yè)部：下設銷售、設計、工程、研發(fā)等業(yè)務部門，其中：銷售：負責事業(yè)部業(yè)務銷售工作。設計：負責事業(yè)部負責事業(yè)部相關業(yè)務投標、售前支持等工作。工程：負責工程實施工作。研發(fā)：負責事業(yè)部業(yè)務相關軟件產品研發(fā)工作?！艚萃ü驹O有：廣州、湖南、湖北、河北、云南五個辦事處。企業(yè)實施的是董事會領導下的總經理負責制。企業(yè)董事會，監(jiān)事會由企業(yè)股東通過股東會選舉產生。企業(yè)董事會〔或其他類似職能機構〕、監(jiān)事會〔或其他類似職能機構〕、經營管理機構通過董事會參與企業(yè)的議事和日常管理?！参濉称髽I(yè)人員情況1、捷通公司北京總部目前在職人員為145人，其中有29人為股東，無退休人員、無撫恤人員、無集體企業(yè)職工。2、人員分布情況公司領導3人、行政部5人、市場企劃部5人、人力資源部2人、財務部6人、高速公路事業(yè)部111人、軌道交通事業(yè)部13人。二、經營范圍及業(yè)務情況1、捷通公司經營范圍為：技術開發(fā)、技術效勞、技術轉讓、技術咨詢、專業(yè)承包；互聯(lián)網信息效勞業(yè)務〔除新聞、出版、教育、醫(yī)療保健、藥品、醫(yī)療器械和BBS以外的內容〕；經營本企業(yè)自產產品及技術的出口業(yè)務和本企業(yè)所需的機械設備、零配件、原輔料及技術的進口業(yè)務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外；生產UNIS－LCS智能節(jié)電控制柜〔僅限分公司經營〕公司目前主要從事的經營業(yè)務為交通機電工程、智能交通產品、智能橋梁健康監(jiān)測等，兼做小局部的軌道交通產品、軟件開發(fā)業(yè)務。2、捷通公司的主要資質序號證書名稱資質內容證書編號有效期發(fā)證部門發(fā)證時間1建筑業(yè)企業(yè)資質證書公路交通工程專業(yè)承包通信、監(jiān)控、收費綜合系統(tǒng)工程資質B5284011010802-6/4中華人民共和國建設部2002年6月28日2平安生產許可證〔京〕JZ安許證字[2023]242733-22009年01月10日至2012年01月09日北京市建設委員會2009年1月10日3軟件企業(yè)認定證書京R-2006-0102北京市科學技術委員會2006年4月14日4計算機信息系統(tǒng)集成企業(yè)計算機信息系統(tǒng)集成企業(yè)資質為貳級2011年6月15日中華人民共和國工業(yè)和信息化部2008年6月16日5中華人民共和國制造計量器具許可證京制表0000102號012011年6月11日北京市質量技術監(jiān)督局2008年6月11日6中華人民共和國增值電信業(yè)務經營許可證B2-200402372009年9月14日中華人民共和國工業(yè)和信息化部2009年3月4日7中國節(jié)能產品認證證書CQC097010294892012年3月4日中國質量認證中心2012年3月4日8資信等級證書京資評[2023]GP0079號2010年3月25日2009年3月26日三、捷通公司的財務狀況〔一〕核算根本情況捷通公司2009年6月30日財務報表由母公司報表和河南紫光捷通、北京紫光金之盾信息技術兩個子公司的個別報表合并而成。2006－2023年度和2023年1－6月母公司及合并財務報表由中興華會計師事務所審計，均為無保存意見?！捕池攧諣顩r分析捷通公司目前與紫光股份的智能交通事業(yè)部是“一套人馬，兩塊牌子〞，智能交通事業(yè)部的業(yè)務與捷通公司相同，本次調查分析主要以捷通公司的經營業(yè)務及財務數(shù)據為根底。1、捷通公司合并財務狀況〔1〕各年度資產、負債、權益變動情況2006年以來捷通公司的資產、負債逐年遞增，截止2009年6月30日資產總額增長了67.17%、負債合計增長了273.18%，兩者的增長幅度較大，但所有者權益只增長了0.12%，未呈同趨勢變動，主要是這幾年公司利潤分配影響。各年度合并資產負債簡表單位：元工程2009年6月30日2023年末2007年末2006年末貨幣資金82,995,054.2470,645,869.4153,290,435.8411,463,724.40應收賬款凈額34,671,300.3328,490,119.2418,146,728.368,719,327.06預付賬款凈額31,382,487.9115,996,239.1017,073,859.445,296,026.45應收股利凈額4,813,200.00-1,685,016.671,685,016.67其他應收款凈額31,590,514.4822,108,078.3518,880,518.665,926,149.91存貨15,233,306.2213,781,326.4410,789,670.938,871,044.27存貨凈額15,233,306.2213,781,326.4410,789,670.938,871,044.27流動資產合計200,685,863.18151,021,632.54119,873,297.9041,972,446.06長期股權投資凈值37,611,731.1739,277,570.4435,280,257.3326,256,937.47固定資產凈額2,053,382.682,262,654.162,543,570.462,554,872.43無形資產凈額--567,020.00244,978.00遞延所得稅資產65,902.9818,150.89114,760.11114,760.11非流動資產合計39,731,016.8341,558,375.4938,505,607.9029,171,548.01資產總計240,416,880.01192,580,008.03158,378,905.8071,143,994.07短期借款1,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-應付票據303,240.00---應付賬款95,098,390.3971,065,262.6840,752,464.849,935,749.01預收賬款19,063,394.7819,225,927.9317,518,846.062,641,509.10應付職工薪酬1,787,807.08991,352.63868,664.871,747,635.44應交稅費2,384,409.8397,001.183,424,101.04162,275.63應付股利20,337,966.82-420,000.00-其他應付款2,045,271.941,916,133.525,035,688.362,782,722.80流動負債合計142,020,480.8494,295,677.9478,019,765.1717,269,891.98專項應付款4,555,000.004,555,000.002,145,000.00200,000.00非流動負債合計4,555,000.004,555,000.002,145,000.00200,000.00負債合計146,575,480.8498,850,677.9480,164,765.1717,469,891.98實收資本52,600,000.0052,600,000.0050,000,000.0016,000,000.00資本公積8,832,459.068,832,459.061,032,459.06408,011.31盈余公積4,496,503.794,496,503.792,236,729.708,068,910.76未分配利潤24,492,407.4224,661,017.8322,651,802.3726,555,536.99歸屬母公司所有者權益90,421,370.2790,589,980.6875,920,991.1351,032,459.06少數(shù)股東權益3,420,028.903,139,349.412,293,149.502,641,643.03所有者權益合計93,841,399.1793,729,330.0978,214,140.6353,674,102.09負債和所有者權益合計240,416,880.01192,580,008.03158,378,905.8071,143,994.07〔2〕2009年6月30日的合并財務狀況分析截止2009年6月30日捷通公司合并資產總額240,416,880.01元，合并負債總額146,575,480.84元，歸屬于母公司所有者權益90,421,370.27元，少數(shù)股東權益 3,420,028.90元。1〕2023年6月30捷通公司的資產構成情況資產構成情況資產構成情況83%16%0.99%0．01%流動資產合計長期投資固定資產其他資產2009年6月30日捷通公司流動資產為200,685,863.18元，占資產總額的83％，比基期〔以下基期均指2006年末數(shù)〕41,972,446.06元增加158,713,417.12元，增長了378.14%。各項資產均有不同程度的增長，其中：貨幣資金增加71,531,329.84元，增長了623.98%；應收賬款增加25,951,973.27元，增長了297.64%；預付賬款增加26,086,461.46元，增長了492.57%；其他應收款增加25,664,364.57元，增長了433.07%；存貨增加6,362,261.95元，增長了71.72%。主要是近三年來捷通公司逐步將在紫光股份核算的經營業(yè)務轉回影響。2009年6月30日捷通公司長期股權投資37,611,731.17元，比基期26,256,937.47元增加11,354,793.70元，增長了43.24%。主要是對參股公司確認的損益調整影響。2009年6月30日捷通公司固定資產凈額2,053,382.68元，比基期2,554,872.43元減少501,489.75元，減少了19.63%。說明捷通公司近三年來固定資產更新投入不多。2〕2023年6月30捷通公司的負債構成情況2009年6月30日捷通公司負債總額146,575,480.84元，比基期17,469,891.98元增加129,105,588.86元，增長了739.02%。各項負債均有不同程度的增長，尤其是應付賬款、預收賬款和應付股利增長較大，分別增長了82,076,734.01元、16,421,885.68元、20,337,966.82元。負債總額中流動負債占比97％，非流動占比3％。2009年6月30日的資產負債率為60.98%。2、母公司財務狀況表工程2009年6月30日2023年末2007年末2006年末貨幣資金80,919,961.1166,210,438.8250,886,715.659,487,457.62應收賬款31,018,103.0923,503,654.2214,792,184.505,832,036.34預付款項30,803,803.4115,677,410.9016,254,433.444,976,088.49應收股利4,813,200.00-2,465,016.671,685,016.67其他應收款27,428,817.3920,936,214.3118,527,703.434,350,350.82存貨14,928,664.0912,550,929.039,278,141.438,081,884.75流動資產合計189,912,549.09138,878,647.28112,204,195.1234,412,834.69長期股權投資38,961,731.1740,627,570.4437,150,257.3330,192,268.64固定資產1,467,329.031,524,756.031,676,062.371,844,915.25無形資產--151,020.00-遞延所得稅資產62,755.9815,003.89114,760.11114,760.11非流動資產合計40,491,816.1842,167,330.3639,092,099.8132,151,944.00資產總計230,404,365.27181,045,977.64151,296,294.9366,564,778.69短期借款1,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-應付票據303,240.00---應付賬款71,099,299.9172,939,678.9841,097,475.4410,153,326.42預收款項19,063,394.7815,483,862.0515,965,310.402,088,336.10應付職工薪酬1,553,148.70795,381.92483,460.071,203,978.33應交稅費2,345,523.55-520,236.113,091,806.11-72,882.68應付股利20,337,966.82---其他應付款2,027,726.401,800,161.135,358,486.852,159,561.46其他流動負債23,599,280.78---流動負債合計141,329,580.9491,498,847.9775,996,538.8715,532,319.63專項應付款3,850,000.003,850,000.001,900,000.00-非流動負債合計3,850,000.003,850,000.001,900,000.00-負債合計145,179,580.9495,348,847.9777,896,538.8715,532,319.63實收資本〔或股本〕52,600,000.0052,600,000.0050,000,000.0016,000,000.00資本公積8,832,459.068,832,459.061,032,459.06408,011.31盈余公積4,496,503.794,496,503.792,236,729.708,068,910.76未分配利潤19,295,821.4819,768,166.8220,130,567.3026,555,536.99所有者權益合計85,224,784.3385,697,129.6773,399,756.0651,032,459.06負債和所有者權益總計230,404,365.27181,045,977.64151,296,294.9366,564,778.69四、捷通公司各年度損益情況〔一〕2006年－2023上半年各年度合并損益情況1、2006年初至2023年上半年捷通公司累計實現(xiàn)營業(yè)收入490,274,482.81元，累計發(fā)生營業(yè)本錢327,493,228.55元，累計實現(xiàn)毛利162,781,254.26元，利潤總額102,131,048.76元。2006年－2009年6月30日各年度合并損益表單位：元工程2023年上半年2023年度2007年度2006年度合計一、營業(yè)收入117,855,279.84211,235,735.45113,925,233.1347,258,234.39490,274,482.81營業(yè)本錢79,545,789.14156,912,877.6774,141,933.2516,892,628.49327,493,228.55營業(yè)稅金及附加3,807,344.854,126,054.521,965,483.91916,197.9410,815,081.22銷售費用13,262,469.8926,475,290.7816,382,361.349,957,949.9166,078,071.92管理費用3,168,362.278,087,555.765,915,274.844,321,210.9321,492,403.80財務費用-71,559.731,157,460.46228,328.6413,515.841,327,745.21資產減值損失218,321.29-10,302.006,349.38-214,368.67投資收益3,600,648.408,394,371.069,251,254.407,213,623.1128,459,896.97二、營業(yè)利潤21,525,200.5322,881,169.3224,536,756.1722,370,354.3991,313,480.41加：營業(yè)外收入1,641,442.864,364,743.252,571,698.092,472,866.3411,050,750.54減：營業(yè)外支出43,717.3511,679.07131,072.2246,713.55233,182.19三、利潤總額23,122,926.0427,234,233.5026,977,382.0424,796,507.18102,131,048.76減：所得稅2,672,890.141,358,465.221,292,920.77763,877.656,088,153.78四、凈利潤20,450,035.9025,875,768.2825,684,461.2724,032,629.5396,042,894.98減：少數(shù)股東損益280,679.491,476,211.43795,929.201,728,244.884,281,065.00五、歸屬母公司凈利潤20,169,356.4124,399,556.8524,888,532.0722,304,384.6591,761,829.97加：年初未分配利潤24,091,217.8322,651,802.3726,555,536.9912,963,181.6012,963,181.60會計政策變更--142,814.07-142,814.07六、可分配利潤44,830,374.2447,051,359.2251,586,883.1335,267,566.25104,867,825.64減：提取法定盈余公積-2,259,774.092,379,543.772,230,438.466,869,756.32應付普通股股利20,337,966.8220,130,567.30-6,481,590.8046,950,124.92權益內部結轉其他--26,555,536.99-26,555,536.99七、未分配利潤24,492,407.4224,661,017.8322,651,802.3726,555,536.9924,492,407.412、合并收入本錢及毛利分析從上圖可看出，近三年來公司的營業(yè)收入與營業(yè)本錢呈同趨勢增長，并且增長的幅度較大，但營業(yè)毛利和利潤總額未呈同樣的變動趨勢。營業(yè)收入和營業(yè)本錢增長較大的主要原因是紫光股份智能交通事業(yè)部逐步將相關業(yè)務轉入捷通公司影響。此種增長非公司的經營能力所導致。捷通公司近三年來共實現(xiàn)合并利潤總額102,131,048.76元，其中：投資收益奉獻28,459,896.97元，營業(yè)外收入奉獻11,050,750.54元，其余62,620,401.25元來源于營業(yè)收入。3、期間費用分析近三年來的期間費用中銷售費用和管理費用呈上升趨勢明顯，銷售費用上長的幅度較大，由2006年度的9,957,949.91元上升到2023年度的26,475,290.78元，增長了2.65倍。管理費用增長不到1倍?！捕?006年－2023年上半年母公司各期損益情況工程2023年上半年2023年度2007年度2006年度合計一、營業(yè)收入111,878,925.10196,747,407.8797,857,020.1135,568,632.10442,051,985.18減：營業(yè)本錢77,310,980.90153,555,841.9566,384,402.2214,362,463.75311,613,688.82營業(yè)稅金及附加3,625,642.453,744,472.801,521,632.46504,346.999,396,094.70銷售費用11,793,478.5323,327,060.6913,607,476.877,435,322.3256,163,338.41管理費用1,704,972.205,007,627.363,711,527.082,427,037.9912,851,164.63財務費用-63,585.021,173,952.63236,810.3625,404.221,372,582.19資產減值損失218,321.29-51,282.006,349.38-173,388.67投資收益3,600,648.408,963,133.5510,031,254.409,958,720.4832,553,756.83二、營業(yè)利潤20,889,763.1518,952,867.9922,420,076.1420,772,777.3183,035,484.59加：營業(yè)外收入1,509,606.804,013,151.812,375,123.552,206,148.5110,104,030.67減：營業(yè)外支出6,796.8010,863.29124,380.2241,057.00183,097.31三、利潤總額22,392,573.1522,955,156.5124,670,819.4722,937,868.8292,956,417.95減：所得稅費用2,526,951.67927,215.60875,381.76633,484.174,963,033.20四、凈利潤19,865,621.4822,027,940.9123,795,437.7122,304,384.6587,993,384.75加：年初未分配利潤19,768,166.8220,130,567.3026,555,536.9912,963,181.6012,963,181.60會計政策變更---1,285,326.64--1,285,326.64五、可分配的利潤39,633,788.3043,298,108.2149,065,648.0635,267,566.2599,671,239.71減：提取法定公積-2,259,774.092,379,543.772,230,438.466,869,756.32應付普通股股利20,337,966.8220,130,567.30-6,481,590.8046,950,124.92轉作資本的股利--26,555,536.99-26,555,536.99六、未分配利潤19,295,821.4819,768,166.8220,130,567.3026,555,536.9919,295,821.48從上表可知，2006年度－2023年上半年母公司報表實現(xiàn)的利潤總額92,956,417.95元，占合并利潤總額102,131,048.76元的91.02%，可見母公司利潤是合并報表利潤的主要來源。母公司的利潤總額中投資收益奉獻32,553,756.83元，營業(yè)外收入奉獻10,104,030.67元，兩者奉獻合計42,657,787.50元，占利潤總額的45.89%，主營業(yè)務奉獻利潤54.11％，主營業(yè)務收益奉獻一般?！踩衬腹臼杖虢Y構及毛利分析工程2023上半年2023年度2007年度2006年度合計一、營業(yè)收入111,878,925.10196,747,407.8797,857,020.1135,568,632.10442,051,985.18產品銷售收入－一般產品5,504,357.1870,821,622.3239,702,304.819,370,442.35125,398,726.66產品銷售收入－軟件產品2,208,162.4925,123,636.9728,537,549.4313,322,613.9969,191,962.88產品銷售收入－集成產品5,831,022.825,831,022.82技術效勞收入419,400.004,609,421.955,028,821.95工程結算收入-10,000.0010,210,365.304,205,741.0214,426,106.32無限增值收入2,193,036.453,081,786.402,138,015.077,412,837.92工程結算收入－本地2,170,842.104,321,701.81863,676.425,934,446.8013,290,667.13工程結算收入－代扣代繳99,383,126.8882,948,215.6016,026,824.00198,358,166.48其他收入378,285.082,735,387.943,113,673.02二、營業(yè)本錢77,310,980.90153,555,841.9566,384,402.2214,362,463.75311,613,688.82產品銷售本錢－一般產品8,043,602.6649,713,081.2353,884,099.8611,567,761.45123,208,545.20產品銷售本錢－軟件產品2,743.002,743.00產品銷售本錢－集成產品7,602,753.742,531,691.0210,134,444.76技術效勞本錢40,092.00223,768.63263,860.63工程結算本錢-245,003.71948,556.62703,552.91無限增值本錢1,173,300.00104,000.49474,148.371,751,448.86工程結算本錢－本地15,391.8444,000.00-685,545.34-626,153.50工程結算本錢－代扣代繳68,053,986.2495,896,846.0212,248,455.69176,199,287.95其他本錢-24,040.99-24,040.99三、毛利34,567,944.2043,191,565.9231,472,617.8921,206,168.35130,438,296.36產品銷售毛利－一般產品-2,539,245.4821,108,541.09-14,181,795.05-2,197,319.102,190,181.46產品銷售毛利－軟件產品2,208,162.4925,123,636.9728,534,806.4313,322,613.9969,189,219.88產品銷售毛利－集成產品--1,771,730.92--2,531,691.02-4,303,421.94技術效勞毛利379,308.004,385,653.32--4,764,961.32工程結算毛利-10,000.0010,455,369.013,257,184.4013,722,553.41無限增值毛利1,019,736.452,977,785.911,663,866.70-5,661,389.06工程結算毛利－本地2,170,842.104,306,309.97819,676.426,619,992.1413,916,820.63工程結算毛利－代扣代繳31,329,140.64-12,948,630.423,778,368.31-22,158,878.53其他毛利--402,326.072,735,387.943,137,714.01捷通公司近三年收入總額442,051,985.18元，其中軟件產品銷售收入69,191,962.88元，占總收入的15.65%；軟件產品實現(xiàn)的毛利69,189,219.88元，占毛利總額130,438,296.36元的53.04%。軟件產品是捷通公司的毛利主要來源之一，捷通公司高速公路機電工程工程毛利奉獻不大。五、現(xiàn)金流量及實繳稅金情況1、近三年的現(xiàn)金流量工程09年1－6月份08合并數(shù)07合并數(shù)06合并數(shù)一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金106,698,881.98212,488,235.78139,187,507.8646,993,812.03收到的稅費返還1,641,442.864,349,728.412,448,025.062,798,494.15收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金38,424,197.9080,285,143.6477,591,676.3946,047,065.49經營活動現(xiàn)金流入小計146,764,522.74297,123,107.83219,227,209.3195,839,371.67購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金64,027,087.08133,702,303.1260,021,713.6323,125,152.99支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10,501,475.2718,675,837.7313,195,222.0811,013,420.97支付的各項稅費5,486,100.7313,877,848.026,037,096.654,907,770.86支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金57,002,692.05100,083,318.77107,939,240.9745,274,221.61經營活動現(xiàn)金流出小計137,017,355.13266,339,307.64187,193,273.3384,320,566.43經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額9,747,167.6130,783,800.1932,033,935.9811,518,805.24二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金10,000,000.001,060,000.001,685,125.00120,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金453,287.674,765,837.110.002,772,213.00處置固定資產、無形資產和其他資產收凈額44,296.67102,377.24540,872.5024,546.00收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金351.00投資活動現(xiàn)金流入小計10,497,584.345,928,214.352,226,348.502,916,759.00購建固定資產、無形資產和其他資產付現(xiàn)金302,804.00795,420.001,774,164.00725,076.79投資支付的現(xiàn)金10,000,000.00120,000.00900,000.00支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金13,418.88494,460.19投資活動現(xiàn)金流出小計10,302,804.00808,838.882,388,624.191,625,076.79投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額194,780.345,119,375.47-162,275.691,291,682.21三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金10,400,468.001,000,000.00取得借款收到的現(xiàn)金1,000,000.0020,000,000.0010,221,051.15500,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計1,000,000.0030,400,468.0010,221,051.151,500,000.00歸還債務支付的現(xiàn)金1,000,000.0029,000,000.00分配股利、利潤或歸還利息支付的現(xiàn)金3,087.5019,948,210.096,164,146.64支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金266,000.00籌資活動現(xiàn)金流出小計1,003,087.5048,948,210.09266,000.006,164,146.64籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-3,087.50-18,547,742.099,955,051.15-4,664,146.64四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額9,938,860.4517,355,433.5741,826,711.448,146,340.81加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額70,645,869.4153,290,435.8411,463,724.403,317,383.59六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額80,584,729.8670,645,869.4153,290,435.8411,463,724.40該表顯示，公司近三年的現(xiàn)金流量主要依賴于經營活動流入的現(xiàn)金，現(xiàn)金流出也主要在經營活動發(fā)生；2007年籌資活動產生的現(xiàn)金流入較大是銀行借款流入影響，2023年籌資活動歸還借款流出較大；2006年以來的投資活動現(xiàn)金流量不大，說明長期資產支出較少。2、近三年的實繳稅金情況稅種2006年2007年2023年2023年上半年合計比例增值稅2,625,055.243,582,173.184,021,233.232,226,850.9612,455,312.6167%營業(yè)稅168,483.65390,489.03294,910.83359,576.361,213,459.877%城建稅195,547.71276,864.50384,991.55166,897.071,024,300.836%教育費及附加83,806.14118,656.23164,996.3974,002.31441,461.072%所得稅580,349.86946,248.631,138,385.58784,910.263,449,894.3319%各年實繳合計3,653,242.605,314,431.576,004,517.583,612,236.9618,584,428.71100%增值稅退稅2,496,432.933,853,863.971,509,606.807,859,903.70捷通公司近三年的實繳稅金中增值稅所占比例較大，達67％，營業(yè)稅占比擬小為7%，所得稅占19％。六、所有者權益和利潤分配情況〔一〕2009年6月30日的所有者權益情況至2009年6月30日捷通公司所有者權益93,793,647.08元,比2006年末的53,674,102.09元增加了40,119,544.99元，增長74.75%。主要為實收資本和資本公積的增長。1、實收資本由2006年底的16,000,000.00元增加到2023年6月底的52,600,000.00元，增加了36,600,000.00元。為2007年6月22日，原整體變更為股份，以留存收益轉增資本3,400萬元；2008年5月4日，經股東會決議同意啟迪控股股份出資成為新股東，增加注冊資本260萬元2、資本公積由2006年底的408,011.31元增加到2023年6月底的8,832,459.06元，增加了8,424,447.75元，2007年變更為股份公司轉增624,447.75元，2023年啟迪控股股份出資溢價7,800,000.00元。3、盈余公積由2006年底的8,068,910.76元減少到2023年6月底的4,496,503.79元，期間內計提4,639,317.86元，2007年變更為股份公司轉增資本減少8,211,724.83元。4、未分配利潤由2006年初的12,963,181.60元增加到2023年6月底的24,444,655.33元，增加了11,481,473.72元,期間內實現(xiàn)凈利潤合計91,714,077.88元，會計政策變更調增年初數(shù)142,814.07元，計提盈余公積6,869,756.32元，向股東分配利潤46,950,124.92元，未分配利潤轉增資本26,555,536.99元?！捕?006年以來的利潤分配及轉增資本情況2006年分配2005年度利潤6,481,590.80元；2007年 8月股份制改造以未分配利潤26,555,536.99元轉增資本；2023年分配2007年度利潤20,130,567.30元；2023年7月分配2023年度股利20,337,966.82元。利潤分配及利潤轉股合計73,505,661.91元。七、提請關注的重大事項截止2009年6月30日，捷通公司的1、個人股東股權的取得問題2003年10月31日，清華紫光股份將其所持原17%的股權、清華紫光通訊科技將其所持原10%的股權以協(xié)議價432萬元轉讓給自然人股東屈山〔現(xiàn)捷通公司的總經理〕。但未提供本次轉讓的資產評估報告及核準或備案書，也未提供上級國有資產管理部門的批復文件。2005年4月30日清華紫光股份將其所持原8%的股權以協(xié)議價128萬元轉讓給自然人股東屈山。也未見本次轉讓的資產評估及有關批復文件?！?〕2003年10月31日轉讓時點捷通公司的國有股權情況財政部100％財政部100％教育部100％清華大學100％紫光集團〔清華控股〕62.11％紫光股份90%捷通科技股份據此計算在2003年10月份股權轉讓前捷通公司國有股比例應為55.90%，轉讓后國有股比例為45.34%，由國有控股企業(yè)轉為國有參股?！?〕關于國有資產管理及評估方面的規(guī)定①《國有資產評估管理方法》〔國務院令1991第91號〕第三條“國有資產占有單位〔以下簡稱占有單位〕有以下情形之一的，應當進行資產評估：〔一〕資產拍賣、轉讓；……〞②《國有資產評估管理方法施行細那么》〔國資辦發(fā)[1992]36號〕第六條“《方法》第三條所說的情形中：〔一〕資產轉讓是指國有資產占有單位有償轉讓超過百萬元或占全部固定資產原值百分之二十以上的非整體性資產的經濟行為。〞③《國有資產評估管理方法施行細那么》第十條“對于應當進行資產評估的情形沒有進行評估，或者沒有按照《方法》及本細那么的規(guī)定立項、確認，該經濟行為無效。〞④《國有資產評估管理假設干問題的規(guī)定》〔中華人民共和國財政部第14號令〕第三條“占有單位有以下行為之一的，應當對相關國有資產進行評估：〔四〕除上市公司以外的原股東股權比例變動；〔六〕資產轉讓、置換、拍賣；……〞⑤《國有資產評估管理假設干問題的規(guī)定》〔中華人民共和國財政部第14號令〕第