《財(cái)務(wù)管理01B》課件

《財(cái)務(wù)管理01b》ppt課件目錄CATALOGUE引言財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析預(yù)算編制與管理籌資管理投資管理營(yíng)運(yùn)資金管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理引言CATALOGUE01《財(cái)務(wù)管理01b》ppt課件課程名稱(chēng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理感興趣的人士，學(xué)生等適用對(duì)象幫助學(xué)員掌握財(cái)務(wù)管理的基本概念、原理和方法，提高學(xué)員的財(cái)務(wù)分析能力和決策水平課程目的課程介紹010204學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握財(cái)務(wù)管理的基本概念、原理和方法熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析了解企業(yè)籌資、投資和經(jīng)營(yíng)管理的決策分析方法提高財(cái)務(wù)分析能力和決策水平03課程大綱企業(yè)投資決策分析財(cái)務(wù)管理的概念和目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策分析企業(yè)籌資決策分析財(cái)務(wù)分析工具和方法財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)CATALOGUE02概述財(cái)務(wù)管理的定義、目標(biāo)和意義?？偨Y(jié)詞財(cái)務(wù)管理的定義是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作。其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)。財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中具有舉足輕重的地位，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)總結(jié)詞闡述財(cái)務(wù)管理的主要職能和職責(zé)。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的職能包括決策、計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制。財(cái)務(wù)管理人員需要制定財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，進(jìn)行投資和籌資決策，管理企業(yè)資金流動(dòng)，監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況，以及協(xié)調(diào)內(nèi)外部利益相關(guān)者的關(guān)系。財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)是確保企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、高效地進(jìn)行，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。財(cái)務(wù)管理的職能與職責(zé)總結(jié)詞分析財(cái)務(wù)管理所面臨的環(huán)境變化和挑戰(zhàn)。詳細(xì)描述隨著全球化和信息技術(shù)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理所面臨的環(huán)境日益復(fù)雜多變。企業(yè)需要應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)變化以及技術(shù)革新等挑戰(zhàn)。此外，企業(yè)還需要關(guān)注社會(huì)責(zé)任和環(huán)境保護(hù)等方面的可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理人員需要不斷更新知識(shí)和技能，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)需求。財(cái)務(wù)管理的環(huán)境與挑戰(zhàn)財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析CATALOGUE03

資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表概述資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，它列出了企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。資產(chǎn)負(fù)債表的編制資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一等式，通過(guò)不同的會(huì)計(jì)科目來(lái)編制。資產(chǎn)負(fù)債表的分析通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析，可以了解企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債狀況、償債能力等方面的信息。利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表，它列出了企業(yè)在該期間的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。利潤(rùn)表概述利潤(rùn)表根據(jù)收入減去費(fèi)用的原則編制，反映了企業(yè)的盈利能力。利潤(rùn)表的編制通過(guò)對(duì)利潤(rùn)表的分析，可以了解企業(yè)的盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率等方面的信息。利潤(rùn)表的分析利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的財(cái)務(wù)報(bào)表?，F(xiàn)金流量表概述現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的分析現(xiàn)金流量表根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制原則編制，反映了企業(yè)的現(xiàn)金流量情況。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量表的分析，可以了解企業(yè)的現(xiàn)金流入流出情況、償債能力、支付能力等方面的信息。030201現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)比率是財(cái)務(wù)報(bào)表中相關(guān)項(xiàng)目之間的比值，可以用來(lái)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。財(cái)務(wù)比率可以通過(guò)計(jì)算得到，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率等，分析這些比率可以了解企業(yè)的償債能力、運(yùn)營(yíng)效率等方面的信息。財(cái)務(wù)比率與財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析財(cái)務(wù)比率概述預(yù)算編制與管理CATALOGUE04根據(jù)固定業(yè)務(wù)量編制的預(yù)算，用于固定費(fèi)用或收入。固定預(yù)算根據(jù)可變業(yè)務(wù)量編制的預(yù)算，用于可變費(fèi)用或收入。彈性預(yù)算從零開(kāi)始編制的預(yù)算，不受歷史數(shù)據(jù)影響，用于評(píng)估和分配資源。零基預(yù)算預(yù)算的種類(lèi)與作用概率預(yù)算考慮不確定性的預(yù)算，用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策。滾動(dòng)預(yù)算隨業(yè)務(wù)變化而不斷調(diào)整的預(yù)算，用于持續(xù)規(guī)劃和控制。作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算基于作業(yè)成本編制的預(yù)算，用于精細(xì)化管理。預(yù)算的種類(lèi)與作用戰(zhàn)略預(yù)算全面預(yù)算增量預(yù)算資本預(yù)算預(yù)算的種類(lèi)與作用01020304與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合的預(yù)算，用于戰(zhàn)略實(shí)施和績(jī)效評(píng)估。覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算，用于整體規(guī)劃和資源配置。在上一年度預(yù)算基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整的預(yù)算，用于保持連續(xù)性。用于投資決策和項(xiàng)目評(píng)估的預(yù)算，涉及大量資金和長(zhǎng)期規(guī)劃。零基法從零開(kāi)始，逐項(xiàng)評(píng)估和分配資源。標(biāo)準(zhǔn)法根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定預(yù)算。增量法在上一年度預(yù)算基礎(chǔ)上增加或減少一定比例。預(yù)算的編制方法03彈性法考慮多種業(yè)務(wù)量水平制定預(yù)算。01作業(yè)基礎(chǔ)法基于作業(yè)成本和流程制定預(yù)算。02滾動(dòng)法隨業(yè)務(wù)變化不斷調(diào)整和更新預(yù)算。預(yù)算的編制方法概率法考慮不確定性因素制定預(yù)算。目標(biāo)法根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定預(yù)算。平衡計(jì)分卡法基于平衡計(jì)分卡制定預(yù)算，將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體指標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃。預(yù)算的編制方法定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保預(yù)算執(zhí)行合規(guī)性和有效性。建立嚴(yán)格的審批流程，確保費(fèi)用和投資支出符合預(yù)算計(jì)劃。定期比較實(shí)際與預(yù)算數(shù)據(jù)，分析偏差原因，采取措施進(jìn)行調(diào)整和控制。通過(guò)預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育，提高對(duì)預(yù)算管理重要性的認(rèn)識(shí)和執(zhí)行力。預(yù)算的執(zhí)行與控制0103020405籌資管理CATALOGUE05混合籌資同時(shí)具有股權(quán)和債務(wù)性質(zhì)的籌資方式，如可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等。債務(wù)籌資通過(guò)借款籌集資金，如銀行貸款、企業(yè)債券等。股權(quán)籌資通過(guò)發(fā)行股票籌集資金，包括普通股和優(yōu)先股。種類(lèi)股權(quán)籌資、債務(wù)籌資、混合籌資渠道銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃、商業(yè)信用等籌資的種類(lèi)與渠道資金成本是企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因借款而增加的風(fēng)險(xiǎn)，包括償債風(fēng)險(xiǎn)和股東權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)資金成本率=資金占用費(fèi)/(籌資總額-籌資費(fèi)用)資金成本計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)=息稅前利潤(rùn)/(息稅前利潤(rùn)-利息支出)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量籌資的成本與風(fēng)險(xiǎn)比較籌資成本法比較不同籌資方案的籌資成本，選擇籌資成本最低的方案。方法比較籌資成本法、比較籌資風(fēng)險(xiǎn)法、比較籌資機(jī)會(huì)法等。依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)等。比較籌資風(fēng)險(xiǎn)法比較不同籌資方案的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的方案。比較籌資機(jī)會(huì)法根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要和市場(chǎng)環(huán)境，選擇適合的籌資時(shí)機(jī)和規(guī)模?；I資決策的方法與依據(jù)投資管理CATALOGUE06目的是為了獲取長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益，如股票、債券等。長(zhǎng)期投資目的是為了獲取短期資金的高流動(dòng)性，如現(xiàn)金、貨幣市場(chǎng)基金等。短期投資目的是為了直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理，如收購(gòu)、兼并等。直接投資目的是為了通過(guò)金融市場(chǎng)獲取收益，如購(gòu)買(mǎi)股票、債券等金融產(chǎn)品。間接投資投資的種類(lèi)與目的投資者需要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)，在風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間取得平衡。風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的平衡通過(guò)多元化投資分散風(fēng)險(xiǎn)，降低單一投資品種的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分散投資者需要認(rèn)識(shí)到回報(bào)率與時(shí)間價(jià)值的關(guān)系，選擇合適的投資期限和回報(bào)率?；貓?bào)率與時(shí)間價(jià)值投資的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)投資依據(jù)投資者需要制定明確的投資策略和原則，避免盲目跟風(fēng)和沖動(dòng)投資。投資組合管理投資者需要定期調(diào)整投資組合，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和自身需求的變化。投資評(píng)估方法包括財(cái)務(wù)分析、市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，幫助投資者全面了解投資項(xiàng)目的優(yōu)劣。投資決策的方法與依據(jù)營(yíng)運(yùn)資金管理CATALOGUE07總結(jié)詞營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，具有流動(dòng)性強(qiáng)、循環(huán)使用、風(fēng)險(xiǎn)可控等特點(diǎn)。詳細(xì)描述營(yíng)運(yùn)資金是指企業(yè)用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等。營(yíng)運(yùn)資金具有流動(dòng)性強(qiáng)、循環(huán)使用、風(fēng)險(xiǎn)可控等特點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可或缺的一部分。營(yíng)運(yùn)資金的定義與特點(diǎn)VS企業(yè)應(yīng)制定合理的營(yíng)運(yùn)資金管理策略，包括合理規(guī)劃和控制營(yíng)運(yùn)資金的規(guī)模、優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金的配置和使用、加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理等。詳細(xì)描述企業(yè)應(yīng)制定合理的營(yíng)運(yùn)資金管理策略，以保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。具體而言，企業(yè)應(yīng)合理規(guī)劃和控制營(yíng)運(yùn)資金的規(guī)模，保持足夠的流動(dòng)性和償債能力；優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金的配置和使用，提高資金使用效率；加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？偨Y(jié)詞營(yíng)運(yùn)資金的管理策略總結(jié)詞應(yīng)收賬款和存貨是營(yíng)運(yùn)資金的重要組成部分，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款和存貨的管理，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)和存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán)，是企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)之一。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立完善的信用政策和催收機(jī)制，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨是指企業(yè)持有的產(chǎn)成品、在產(chǎn)品和原材料等，是企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)之一。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款和存貨的管理，合理規(guī)劃和控制存貨的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，避免存貨積壓和浪費(fèi)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，確保存貨的安全和完整。應(yīng)收賬款與存貨的管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理CATALOGUE08財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)期財(cái)務(wù)目標(biāo)發(fā)生偏離的可能性。由于借款利率、匯率、股票價(jià)格等不確定性因素，導(dǎo)致企業(yè)籌資成本上升或籌資困難。由于市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步等因素的變化，導(dǎo)致企業(yè)投資回報(bào)率下降或投資虧損。由于市場(chǎng)需求、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量等因素的變化，導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的不確定性。由于企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力、償債能力等因素的變化，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈或債務(wù)違約?；I資風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義與種類(lèi)123通過(guò)收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、分析財(cái)務(wù)報(bào)表、觀察市場(chǎng)環(huán)境等方式，識(shí)別企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別運(yùn)用定量和定性分析方法，評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生概率和潛在影響程度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估包括財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、已獲利息倍數(shù)等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與