《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制研究-以中國農(nóng)業(yè)銀行為例》8800字

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制研究—以中國農(nóng)業(yè)銀行為例目錄TOC\o"1-3"\h\u一、引言 1二、文獻(xiàn)綜述 1（一）國外研究綜述 2（二）國內(nèi)相關(guān)研究綜述 2三、相關(guān)理論概述 3（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概念 3（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的原則 31、整體性原則 32、重要性原則 33、統(tǒng)一性原則 34、客觀性原則 45、獨立性原則 46、效益性原則 4（三）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特點 41、潛藏性 42、集中性 4四、農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀 5（一）財務(wù)指標(biāo) 5（二）貸款質(zhì)量 61、信貸資產(chǎn)五級分類 62、貨款行業(yè)集中度 63、貨款擔(dān)保方式分類及占比 7五、農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中存在的問題 8（一）信貸客戶評價制度薄弱 8（二）內(nèi)部牽制機制存在漏洞 8（三）信貸風(fēng)險意識不強 9六、加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的對策建議 9（一）建立信貸的授權(quán)與分級審批制度 9（二）強化信貸的內(nèi)部檢查與稽核制度 10（三）建立激勵制度與責(zé)任追究制度 10（四）強化貸后管理 11結(jié)論 11參考文獻(xiàn)： 12一、引言商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心問題是風(fēng)險管理，商業(yè)銀行生存與發(fā)展的保證是商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的凹凸。風(fēng)險管理能夠成為整個商業(yè)銀行300多年的發(fā)展史上一個重要的課題，是源自于1964年世界上第一家股份制商業(yè)銀行的誕生—英格蘭銀行。在可以預(yù)見的將來，并且是將來一段很長的時間內(nèi)，我相信“信貸業(yè)務(wù)依舊會是整個銀行業(yè)務(wù)中的主流之一”。2007年初，美國“次貸危機”慢慢的露出苗頭之后，迅速地發(fā)展并且蔓延至全球各地，最終演變成全球性的金融危機。2008年中旬，全球金融行業(yè)遭遇自20世紀(jì)30年代后一次歷史性的重大挑戰(zhàn)，在僅僅一年的時間里，全世界從經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，適當(dāng)?shù)耐ㄘ浥蛎浀姆€(wěn)定發(fā)展走向經(jīng)濟(jì)社會動蕩，許許多多的銀行都發(fā)生了重大的變故，有的破產(chǎn)，有的被兼并，更甚者被政府直接接收，政府部門不得不對可能引發(fā)更大的系統(tǒng)性風(fēng)險的關(guān)鍵性銀行機構(gòu)進(jìn)行大規(guī)模干預(yù)。伴隨金融危機程度的加深，范圍的擴(kuò)大，越來越多的暴露出了商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的缺陷中國農(nóng)業(yè)銀行作為我國四大商業(yè)銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分，我國金融機構(gòu)改革業(yè)銀行的前身是完善金融體系、促進(jìn)金融業(yè)整體健康發(fā)展的重要支撐力量。它推動中國農(nóng)業(yè)的發(fā)展，并且在1951年由國家設(shè)立的農(nóng)業(yè)合作銀行。截至2013年末，農(nóng)業(yè)銀行總資產(chǎn)高達(dá)13萬億元，各項存款超過11萬億元，各項貸款超過6萬億元，凈利潤1450.94億元，不良貸款余額858.41億元，期末不良貸款率1.33%，中國農(nóng)業(yè)銀行憑借龐大完備的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)、廣泛的客戶基礎(chǔ)，極大地推動了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時為支持“三農(nóng)”發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。中國農(nóng)業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，己經(jīng)完全突破了單純發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款的業(yè)務(wù)范圍，農(nóng)業(yè)銀行不僅僅只是辦理農(nóng)業(yè)和農(nóng)村類的各項貸款，并且開始辦理了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款以及其他企業(yè)的工商業(yè)貸款。與此同時，其貸款發(fā)放的方向也從單純的發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槿姘l(fā)展農(nóng)、工、商、服務(wù)業(yè)等。二、文獻(xiàn)綜述（一）國外研究綜述承擔(dān)風(fēng)險是商業(yè)銀行的存在之源，控制風(fēng)險是銀行生存之本。從本質(zhì)上說，信貸風(fēng)險控制是合理配置資源、提高銀行資產(chǎn)組合收益的關(guān)鍵。國外學(xué)者一直將信貸風(fēng)險控制視為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。OldfieldandSantomero（2002）從風(fēng)險控制的角度將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為三大類，分別是通過業(yè)務(wù)可以消除或規(guī)避的風(fēng)險、可以轉(zhuǎn)嫁到其他地方的風(fēng)險和必須積極進(jìn)行控制的風(fēng)險。第一類風(fēng)險可以通過完善風(fēng)險控制程序規(guī)避；第二類風(fēng)險可以通過利率掉期等技術(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁；第三類必須進(jìn)行全面控制。JuelBessis（2004）認(rèn)為巴塞爾體系的誕生是銀行監(jiān)管理論的重大突破，它就如何加強銀行內(nèi)部控制，構(gòu)建信用評級體系提出了相應(yīng)對策；其倡導(dǎo)的反映資本與銀行風(fēng)險之間內(nèi)在關(guān)系的內(nèi)部評級法，對商業(yè)銀行評定和管理風(fēng)險資產(chǎn)具有重要意義，促進(jìn)了銀行內(nèi)部評級體系的建設(shè)與發(fā)展。PhilipH.siegel（2005）等對內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的評價體系展開研究，提出完善內(nèi)部控制制度的措施。Langandso（2010）采用全球78個國家958家銀行的樣本數(shù)據(jù)對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中的公司治理問題進(jìn)行了研究，認(rèn)為不同性質(zhì)的大股東的持股比例能夠影響公司治理在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中起到的作用。CraigEmby認(rèn)為審計人員的決策能力能夠有效地提高風(fēng)險控制水平，更好地防范道德風(fēng)險。Berkovitch（2012）認(rèn)為要讓客戶對銀行產(chǎn)生認(rèn)同感與投資信心，必須完善內(nèi)部控制制度，形成良好的激勵與約束機制。Euhdsgo（2013）指出了監(jiān)事會在內(nèi)部控制中的重要性，要確保監(jiān)事會的獨立性，發(fā)揮好監(jiān)督作用。（二）國內(nèi)相關(guān)研究綜述為有效地防范風(fēng)險、全面控制風(fēng)險，提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險應(yīng)對能力，中國的研究學(xué)者們在近年來也開始不斷加強對銀行風(fēng)險的研究。馬崇明、唐國儲(2014)研究了我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制的改革歷程，分析我國商業(yè)銀行在風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的識別與度量、信貸業(yè)務(wù)流程、激勵約束等方面存在的問題，提出了我國商業(yè)銀行要全面加強信貸風(fēng)險控制體系的設(shè)想；徐長榮(2015)通過分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險各種影響因素，認(rèn)為信用風(fēng)險是影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要的因素，信貸風(fēng)險控制的重點是要對信用風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。張云、李秀珍(2015)通過對VAR風(fēng)險管理方法的研究，提出了商業(yè)銀行運用VAR風(fēng)險度量模型度量銀行信貸風(fēng)險的觀點。柳斌(2016)通過對巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法深入分析，提出了加快內(nèi)部評級體系建設(shè)控制信貸風(fēng)險的建議。王飛（2016）通過對比國際先進(jìn)銀行，指出我國商業(yè)銀行存在內(nèi)控制度不健全的問題，分析其中原因，針對性地提出在創(chuàng)新激勵約束機制、完善內(nèi)部審計等方面的解決措施。王宗軍（2016）從資本監(jiān)管要求與商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的關(guān)系進(jìn)行分析研究，并通過數(shù)理模型進(jìn)行推導(dǎo)，認(rèn)為資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的提高有利于降低商業(yè)銀行的高風(fēng)險投資行為。三、相關(guān)理論概述（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概念信貸風(fēng)險是指商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的風(fēng)險，也是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中面臨的最主要的風(fēng)險之一。信貸風(fēng)險是指銀行在信貸的過程中不能夠?qū)崿F(xiàn)的預(yù)計收益的基本可能性。它不但指借款者的違背約定，不能及時的歸還本金和利息，是銀行承擔(dān)了這部分的實際違約風(fēng)險，而且還指因為借款人還款能力以及生活水平的降低而使銀行面臨的潛在的違約風(fēng)險。（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的原則商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制評價的原則主要包括整體性原則、重要性原則、客觀性原則、規(guī)范性原則、適用性原則、效益性原則1、整體性原則整體性原則要求商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制評價的范圍應(yīng)涉及信貸風(fēng)險控制活動的全過程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位，評價內(nèi)容應(yīng)涵蓋信貸風(fēng)險控制體系的各個要素和各個控制環(huán)節(jié)，能夠全面系統(tǒng)地確保信貸風(fēng)險控制評價體系的充分性、合法性、有效性和適宜性，以確保信貸風(fēng)險控制過程和風(fēng)險都得到充分識別和評估，確保相關(guān)控制措施的遵循性、有效性、適宜性和貫徹性，避免信貸風(fēng)險控制評價的要點遺漏等。2、重要性原則重要性原則是指商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險控制評價應(yīng)該依據(jù)特定的經(jīng)營管理風(fēng)險和控制的重要環(huán)節(jié)確定評價的重點內(nèi)容，著重對商業(yè)銀行的重點經(jīng)營區(qū)域和業(yè)務(wù)進(jìn)行評價。3、統(tǒng)一性原則統(tǒng)一性原則又稱為系統(tǒng)性原則，是指商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制評價的目標(biāo)、原則、方法、步驟、內(nèi)容等應(yīng)保持系統(tǒng)的一致性，以確保信貸風(fēng)險控制評價過程的科學(xué)性和評價結(jié)果的客觀性、可比性。4、客觀性原則客觀獨立性原則是指商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制評價應(yīng)該根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，按照一定的時間間隔，并以特定銀行的實際經(jīng)營管理為客觀基礎(chǔ)，以相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、監(jiān)管要求為客觀準(zhǔn)則，對控制活動和結(jié)果進(jìn)行持續(xù)、及時、客觀、規(guī)范、公正的評價，以確保評價結(jié)果的客觀性、及時性、適用性，有效排除主觀因素及客觀環(huán)境變化的不利影響。5、獨立性原則獨立性原則是指特定商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的評價應(yīng)該由銀監(jiān)會或受委托評價機構(gòu)獨立進(jìn)行，有效提高信貸風(fēng)險控制評價的科學(xué)性和可靠性。6、效益性原則效益性原則指的是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的評價應(yīng)該充分有效地分配和利用人力、物力、財力資源，以合理的成本最大程度地實現(xiàn)信貸風(fēng)險控制評價目標(biāo)，從而確保最佳信貸風(fēng)險控制評價效果的實現(xiàn)。（三）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特點商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是銀行最主要的盈利點，因此，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險就是信貸業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險。總的來說，其信貸風(fēng)險具有以下幾個特點：1、潛藏性除了金融危機會導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險。另外，一些其他的復(fù)雜原因也會導(dǎo)致銀行的信貸風(fēng)險。在邊借邊還的信貸業(yè)務(wù)中，隱藏了諸多會導(dǎo)致?lián)p失的不確定因素。通貨膨脹，貸款還息等都會掩蓋銀行信貸風(fēng)險帶來了實際損失。2、集中性銀行是各種社會經(jīng)濟(jì)活動的集散地，也因此銀行使承擔(dān)了各種活動的風(fēng)險。貨幣資金是橋梁，連接著社會經(jīng)濟(jì)活動的各個主體，他們通過貨幣產(chǎn)生各種聯(lián)系，由于各主體價值觀念，行為方式的不同以及社會經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的變化，也導(dǎo)致了貨幣本身的變化。因此，引起銀行資產(chǎn)的變化，進(jìn)而導(dǎo)致銀行損失。（三）擴(kuò)散性指銀行某些信貸業(yè)務(wù)的巨額損失或者破產(chǎn)，不僅會影響其自身的經(jīng)營、發(fā)展，而且還會影響到銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展和社會經(jīng)濟(jì)主體。這是銀行發(fā)生風(fēng)險不同于其他行業(yè)發(fā)生風(fēng)險的一個非常明顯的特征。四、農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀中國農(nóng)業(yè)銀行是我國的四大商業(yè)銀行之一，是我國金融體系的重要組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行于1955年3月成立，總行設(shè)立在北京。2009年1月16日，農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司在北京正式掛牌。同年中國農(nóng)業(yè)銀行還被評為世界500強公司。在農(nóng)業(yè)銀行的職能部門中與信貸專業(yè)相關(guān)的有：資產(chǎn)負(fù)債管理部、公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、個人金融部、信貸管理部、資產(chǎn)風(fēng)險管理部。其中資產(chǎn)負(fù)債管理部負(fù)債信貸計劃，資產(chǎn)風(fēng)險管理部負(fù)債不良貸款的清收和處置，公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、個人金融部統(tǒng)稱為信貸前臺。（一）財務(wù)指標(biāo)農(nóng)業(yè)銀行的財務(wù)指標(biāo)中，總資產(chǎn)和利潤總額逐年增加，但同時不良貸款率最近兩年輕微回升，資本充足率、成本收入比、存貸比等指標(biāo)均在標(biāo)準(zhǔn)值的控制范圍內(nèi)(如表1)?？梢哉f，近幾年以來，農(nóng)業(yè)銀行的信貸風(fēng)險控制具有一定程度的突破和提高。但業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，對資本的消耗明顯，零售業(yè)務(wù)發(fā)展相對緩慢，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的均衡性較弱，政府籌融資方案借款規(guī)模較大，其隱性的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)加以注意，銀監(jiān)會主席尚福林更是直言：“相比真實暴露的不良貸款，隱匿的風(fēng)險對銀行危害更大”。表1農(nóng)業(yè)銀行近幾年部分財務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)（單位：百萬元）2016201520142013總資產(chǎn)3,410,0933,212,0012,229,0641,823,737利潤總額30,99450,65237,17522,976不良貸款率(%)0.780.760.630.69資本充足率(%)9.9210.7510.8610.44成本收入比(%)28.6734.0135.6139.48存貸比（標(biāo)準(zhǔn)值≤75%)68.25%71.93%72.85%72.78%數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)銀行年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)資料整理（二）貸款質(zhì)量1、信貸資產(chǎn)五級分類農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，隨著銀行信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，不良貸款有提高的趨勢，2014年不良類貸款總額為75.4億元，到2016年6月底提高到115.5億元，不良貸款占比也不斷提高，由0.63%提高到0.78%，在不良貸款中，次級類貸款的數(shù)量增長最快，由39.2億元提高到78.8億元。其占不良貸款的比重也由0.32%提高到0.53%(如表2)。表2農(nóng)業(yè)銀行近三年信貸資產(chǎn)五級分類（單位：百萬元）項目201620152014金額占比金額占比金額占比正常貸款1,473,41699.221,374,08799.241,197,68299.37其中：正常類貸款1,451,87897.771,356,99798.011,184,34798.27關(guān)注類貸款21,5381.4517,0901.2313,3351.10不良貸款11,5540.7810.5230.767,5390.63其中：次級類貸款7,8780.536,4440.473,9150.32可疑類貸款2,6680.182,6760.192,3990.20損失貸款1,0080.071,4030.101,2250.11合計：1,484,970100.001,384,610100.001,205,221100.0數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)銀行年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)資料整理2、貨款行業(yè)集中度房地產(chǎn)和制造業(yè)等行業(yè)占比較高。從農(nóng)業(yè)銀行貸款的行業(yè)分布可以發(fā)現(xiàn)，2016年上半年貸款前三位的行業(yè)分別為制造業(yè)2130億元(占比14.35%)，房地產(chǎn)業(yè)1408億元(占比9.48%)，批發(fā)和零售業(yè)1404億元(占比9.46%)，三者合計占貸款總額的33.29%(如表3)。信貸資產(chǎn)過于集中某些行業(yè)，一旦該行業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)發(fā)展不景氣而出現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險，就會導(dǎo)致信貸風(fēng)險積聚，引起信貸資產(chǎn)的質(zhì)量大幅跌落。表3農(nóng)業(yè)銀行貸款行業(yè)集中(單位：百萬元）201620152014金額占比金額金額占比金額公司貸款和墊款總額制造業(yè)213,07414.35208,16015.03186,66415.49房地產(chǎn)業(yè)140,8349.48147,95810.69129,74010.76批發(fā)和零售業(yè)140,4939.46123,0318.8994,7567.86租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)94,2306.3598,4537.11116,5109.67采礦業(yè)82,3865.5581,4055.8864,5865.36交通運輸、倉儲和郵政業(yè)60,3374.0663,9364.6262,2085.16建筑業(yè)40,3942.7239,4112.8531,2022.59水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)34，1522.3031,5512.2836,5783.03金融業(yè)31,7052.1418,4151.3319.3311.60公共管理、社會保障和社會組織30,9162.0830,0142.1728,9722.40電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)19,3731.3020,1321.4526,8182.23其它43,1332.9156,5684.0743,7533.64小計931,02762.70919,03466.37841,11869.79個人貸款和墊款總額553,94337.30465,57633.63364,10330.21合計1,484,970100.001,384,610100.001,205,221100.00數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)銀行年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)資料整理3、貨款擔(dān)保方式分類及占比到2016年6月底，農(nóng)業(yè)銀行14850億元本外幣純貸款余額中，信用貸款2421億元，占比16.3%；保證貸款5323億元，占比35.9%；抵押貸款5249億元，占比35.3%，質(zhì)押貸款1857億元，占比12.5%。從擔(dān)保結(jié)構(gòu)來看，農(nóng)業(yè)銀行保證貸款和抵押貸款占比83.7%，而信用貸款占比不到六分之一（如表4)。表4農(nóng)業(yè)銀行近幾年貸款擔(dān)保方式分類及占比分析(單位：百萬元）信用貸款2,42116.31,95314.11,79214.9保證貸款5,32335.94,74634.33,69330.6附擔(dān)保物貸款抵押貸款5,24935.35,48539.65,19243.0質(zhì)押貸款1,85712.51,66312.01,38511.5合計14,850100.013，847100.012,062100.0數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)銀行年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)資料整理五、農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中存在的問題（一）信貸客戶評價制度薄弱首先，客戶評價方法不客觀，主觀分析的標(biāo)準(zhǔn)差異較大。傳統(tǒng)的定性分析方法是以貸款客戶非量化指標(biāo)進(jìn)行人腦分析并加以判斷的，不同的銀行工作人員對于貸款進(jìn)行的評審，即使是相同的評判衡量的標(biāo)準(zhǔn)也會存在一定的誤差。由于當(dāng)前信貸人員對評估工作任務(wù)量多，有些信貸員為了能夠讓客戶順利的得到貸款項目，人為的對相關(guān)評判標(biāo)準(zhǔn)的衡量偏高，評分在不違背銀行信貸原則的情況下，最大限度的評出高分，結(jié)果就大大高估了信貸客戶的分值。其次，掌握的客戶評價資料不完善。這主要表現(xiàn)為信貸客戶的財務(wù)數(shù)據(jù)資料，客戶相關(guān)的社會信用信息等的缺失，貸款企業(yè)歷年的財務(wù)報表、經(jīng)營狀況、過去違約情況等相關(guān)客戶數(shù)據(jù)，目前我國商業(yè)銀行對其進(jìn)行完整性的收集及整理存在一定的困難。這些相關(guān)資料的漏缺，必然使有些信貸客戶借款信息失真，不但難以分析貸款的風(fēng)險，更容易對客戶放貸的資格審查判別失去準(zhǔn)確性，致使大量的銀行貸款發(fā)放給許多不合銀行要求的企業(yè)，造成銀行信貸風(fēng)險損失。最后，農(nóng)業(yè)銀行在信用評級方面較為落后。在信用評級方法上我國一直采用的是“打分法”，由于商業(yè)銀行要對客戶未來的償債能力進(jìn)行評估，“打分法”只能依據(jù)貸款企業(yè)過去幾年的財務(wù)數(shù)據(jù)和相應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行評估，以“過去發(fā)生的數(shù)據(jù)”應(yīng)“未來可能的還款能力”這樣的評判方法有失偏頗。（二）內(nèi)部牽制機制存在漏洞農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部牽制機制存在漏洞，內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)為：其一、銀行內(nèi)部權(quán)力集中，特別是農(nóng)業(yè)銀行下屬分支行實行行長負(fù)責(zé)制，使審貸分離制度執(zhí)行不力，流于形式，個別貸款員和分支行領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力過大，貸款的審批和發(fā)放權(quán)一人說了算，經(jīng)常是有些關(guān)系和人情型貸款存在著領(lǐng)導(dǎo)人利用自己的管理權(quán)限，以及職務(wù)上的便利，為自己、家人、朋友、親戚等借款人大開綠燈，這些貸款通常都是領(lǐng)導(dǎo)點頭拍板即可，亂批貸款、亂擔(dān)保等行為也會隨之出現(xiàn)。其二、內(nèi)部稽核部門，不能完全做到事實上的獨立性，稽核對出現(xiàn)的違規(guī)行為查處力度不夠，無法有效形成相互牽制機制，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用。銀行獎懲措施不力，信貸人員道德風(fēng)險的監(jiān)管缺失。其三、農(nóng)業(yè)銀行信貸人員的收益與業(yè)績掛勾，相應(yīng)的風(fēng)險懲罰措施不力，信貸業(yè)務(wù)與個人收益成正比，信貸人員因違規(guī)操作所帶來的風(fēng)險懲罰遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于信貸業(yè)務(wù)所帶來的收益，使貸款“尋租”等腐敗行為無可避免地在信貸人員中滋生，一些信貸人員利用銀行對自己的委托和信任，在對貸款客戶信用評級得分高估的情況下，向貸審委提交完美的貸款資料，誤導(dǎo)信貸部門和風(fēng)險審查部門的決策，不良貸款的可能性會大大增加，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的發(fā)生。（三）信貸風(fēng)險意識不強農(nóng)業(yè)銀行每個員工表現(xiàn)出來的信貸行為，卻和風(fēng)險管理意識緊密相連，進(jìn)而決定著信貸風(fēng)險的高低。銀行信貸風(fēng)險管理意識薄弱主要體現(xiàn)在：首先，農(nóng)業(yè)銀行相對于其它業(yè)務(wù)來說，貸款收益占主要地位，因而對銀行信貸業(yè)務(wù)的開展過度重視，對信貸表現(xiàn)出來的風(fēng)險漠然視之，僅僅只于貸款發(fā)放前對信貸客戶相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行分析和預(yù)測，而對客戶和貸款后期潛在的風(fēng)險往往不足以引起關(guān)注。此外，農(nóng)業(yè)銀行對長期效益認(rèn)識不到位，片面的追求一些短期效益，有些分行的領(lǐng)導(dǎo)為了完成上級分解下來的指標(biāo)和任務(wù)，或者是在領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)為了政績的需要，突擊放貸擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)量，追求短期業(yè)務(wù)績效，人為的增加了信貸風(fēng)險化。其次，重貸輕管的思想導(dǎo)致貸后管理薄弱，對貸款的后期操作過程疏于管理，使貸后檢查工作流于形式。農(nóng)業(yè)銀行對于信貸資金發(fā)放以后，對于信貸客戶從銀行獲取信貸資金后的使用及流向情況，信貸客戶對生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策調(diào)整等，商業(yè)銀行疏于檢查、監(jiān)督和參與管理，這種放而不管的信貸理念，必然導(dǎo)致客戶信貸資金的使用處于失控狀態(tài)，增加農(nóng)業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。六、加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的對策建議（一）建立信貸的授權(quán)與分級審批制度商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)總行規(guī)定的授信范圍與權(quán)限，結(jié)合授權(quán)審批定量指標(biāo)體系，對信貸申請進(jìn)行審批。在授信額度范圍內(nèi)，根據(jù)貸款規(guī)模、客戶信用等級、貸款風(fēng)險等方面的不同，來對分級貸款審批權(quán)限進(jìn)行劃分，如果貸款申請超過規(guī)定審批權(quán)限時，應(yīng)當(dāng)報上級機構(gòu)進(jìn)行審批。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)該實行三個層次的授信額度制：農(nóng)業(yè)銀行的授信額度；分行內(nèi)部信貸員、信貸部門主管、行長等的授信額度制度；對企業(yè)貸款的授信額度和貸款限度。農(nóng)業(yè)銀行實行逐級授權(quán)審批制度對信貸整個過程中的風(fēng)險進(jìn)行控制。權(quán)限以內(nèi)的申請貸款項目在權(quán)限范圍之內(nèi)則由有權(quán)部門直接按照相關(guān)流程進(jìn)行審批，授權(quán)范圍以上的貸款申請需要上報上一級有權(quán)部門審批。（二）強化信貸的內(nèi)部檢查與稽核制度內(nèi)部檢查與稽核制度是保證農(nóng)業(yè)銀行信貸資金安全、有效運行的保障。農(nóng)業(yè)銀行可以通過報送、查閱財務(wù)報表、業(yè)務(wù)資料等書面文件，現(xiàn)場檢查，召集相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談等形式，針對調(diào)查是否盡職、是否存在違規(guī)放貸、限制條款的落實情況等影響信貸資金安全的問題進(jìn)行檢查，其中信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部檢查制度應(yīng)該包括以下幾個方面：首先是上級對下級相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對口檢查；其次是審計部門對分行及其下屬機構(gòu)進(jìn)行的定期、不定期檢查或?qū)ｍ棾椴?；最后是銀行內(nèi)部自身的口常監(jiān)督、檢查。（三）建立激勵制度與責(zé)任追究制度目前，農(nóng)業(yè)銀行與其他優(yōu)秀銀行，尤其是活躍的外資銀行相比，在激勵約束機制方面還存在著巨大的差異，主要表現(xiàn)在一下幾個方面：農(nóng)業(yè)銀行員工收入與經(jīng)營能力和業(yè)績相掛鉤，基本由固定工資及業(yè)務(wù)提成兩部分構(gòu)成，而職務(wù)的晉升則往往脫離個人的能力及業(yè)績；行政激勵的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，且在某些情況下具有一定程度的扭曲，但是在行內(nèi)行政激勵措施卻往往優(yōu)于經(jīng)濟(jì)激勵措施，從而導(dǎo)致與信貸相關(guān)的部分工作人員，工作態(tài)度不積極，沒有創(chuàng)新精神。針對上述問題，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)該積極吸取其他優(yōu)秀銀行的做法，逐漸轉(zhuǎn)向經(jīng)理職業(yè)化，淡化高級管理人員的行政級別和待遇。在收入分配上，要打破傳統(tǒng)的“平均”分配制度，而實行年薪制、補充養(yǎng)老金制度等方式，拉大相互之間的收入差距，實現(xiàn)個人收入與個人能力及工作績效相掛鉤。在用人制度方面，應(yīng)該根據(jù)市場需求設(shè)置分支機構(gòu)及崗位，基于個人能力和工作績效任免或罷免干部，實現(xiàn)干部能上能下，加強業(yè)績考核和內(nèi)部監(jiān)控，實現(xiàn)員工能進(jìn)能出。為了增強信貸經(jīng)理的責(zé)任感、集體榮譽感，提高其風(fēng)險意識，農(nóng)業(yè)銀行需要打破信貸經(jīng)理與其他員工在工資分配方面共吃“大鍋飯”的體制，實行風(fēng)險與收益相匹配的激勵機制；同時，農(nóng)業(yè)銀行還需要實行嚴(yán)格的信貸風(fēng)險責(zé)任追究制度，根據(jù)造成風(fēng)險的性質(zhì)、類別、程度、對銀行造成的損失等方面的不同，對于造成該風(fēng)險的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行不同程度的處理。（四）強化貸后管理信貸風(fēng)險的形成與貸后管理不無關(guān)系，貸后管理不嚴(yán)格、管理時間越長，信貸風(fēng)險越大。農(nóng)業(yè)銀行要想及時發(fā)現(xiàn)貸款問題，降低和化解貸款風(fēng)險，就需要嚴(yán)格落實貸后管理責(zé)任制度，做到：結(jié)合每個客戶的具體情況配置客戶經(jīng)理，尤其大客戶還需要安排專門的客戶經(jīng)理，進(jìn)行一對一服務(wù)，并對客戶經(jīng)理進(jìn)行量化考核，客戶經(jīng)理需要盡職盡責(zé)，定期、不定期地對分管的客戶進(jìn)行走訪、調(diào)查，隨時掌握客戶的財務(wù)、經(jīng)營狀況及其變化，并保證所獲得信息及財務(wù)、非財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性，必要時可組織專門的帳實盤查，將對客戶的貸后管理做到口?；苊饬饔谛问?。結(jié)論在整個銀行業(yè)的經(jīng)營過程中，信貸業(yè)務(wù)必將是一項能夠給銀行帶來高收益的永久性的業(yè)務(wù)，如果能夠及時準(zhǔn)確的防范信貸業(yè)務(wù)中帶來的風(fēng)險，那么就除去了信貸業(yè)務(wù)在實際生活中給銀行可能帶來的損失，為了能夠更好地發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)建立信貸的授權(quán)與分級審批制度，強化信貸的內(nèi)部檢查與稽核制度，建立內(nèi)部員工的激勵制度，以及責(zé)任追究，強化貸后管理。只有這樣，信貸業(yè)務(wù)才能長久性的發(fā)展下去。

參考文獻(xiàn)：[1]胡勝.現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量與管理[M].中國金融出版社，2011年.[2]韓笑.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[J].時代金融，2012(4)第200頁.[3]張柯宣.對如何防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的探討[J].中國證券期貨，2012(8).[4]王春峰，萬海暉，張維.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估及其實證研究[J].管理科學(xué)學(xué)報，2012（6）.[5]陳曉、陳治鴻.企業(yè)財務(wù)理論、方法及應(yīng)用[J].投資研究，2010(2).[6]胡勝.現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量與管理[M].中國金融出版社，2011年.[7]牛津高階英漢雙解詞典[M].商務(wù)印書館，牛津大學(xué)出版社，2011年9月版.[8]周嘩.金融