理財(cái)規(guī)劃師考試三級(jí)(習(xí)題卷17)

試卷科目：理財(cái)規(guī)劃師考試三級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試三級(jí)(習(xí)題卷17)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財(cái)規(guī)劃師考試三級(jí)第1部分：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題，共76題，每題只有一個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表對(duì)于分析個(gè)人客戶財(cái)務(wù)信息十分必要，但()不能通過個(gè)人現(xiàn)金流量表得以反映。A)客戶當(dāng)期的收入情況B)客戶當(dāng)期的支出情況C)客戶當(dāng)期的凈資產(chǎn)數(shù)額D)客戶當(dāng)期的結(jié)余答案:C解析:[單選題]2.綠色通道政策是指讓經(jīng)濟(jì)困難、無法交足學(xué)費(fèi)的新生在()的情況下順利辦理全部入學(xué)的手續(xù)。A)不交學(xué)費(fèi)B)少交學(xué)費(fèi)C)免交學(xué)費(fèi)D)延期繳費(fèi)答案:A解析:綠色通道就是讓經(jīng)濟(jì)困難、無法交足學(xué)費(fèi)的新生在不交學(xué)費(fèi)的情況下順利辦理全部入學(xué)的手續(xù)。[單選題]3.客戶的婚姻關(guān)系如果不符合()的實(shí)質(zhì)要件，可能非但不受到法律的保護(hù)，甚至已經(jīng)成立的婚姻也面臨著被撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。A)婚姻登記B)同居C)重婚D)結(jié)婚答案:A解析:按照法律的規(guī)定，婚姻的成立包括形式要件和實(shí)質(zhì)要件。結(jié)婚登記是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律認(rèn)可和保護(hù)的方式，同時(shí)，也是夫妻之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系形成的必要條件?？蛻舻幕橐鲫P(guān)系如果不符合婚姻登記的實(shí)質(zhì)要件，可能非但不受到法律的保護(hù)，甚至已經(jīng)成立的婚姻也面臨著被撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。[單選題]4.下列關(guān)于資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性的說法，錯(cuò)誤的是()。A)資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性通常呈正比B)資產(chǎn)流動(dòng)性是指資產(chǎn)在保持價(jià)值不受損失的前提下變現(xiàn)的能力C)對(duì)于那些工作缺乏穩(wěn)定性、收入無保障的客戶來說，資產(chǎn)流動(dòng)性顯然要比資產(chǎn)收益性重要得多，因此理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議此類客戶保持較高的資產(chǎn)流動(dòng)性比率D)對(duì)于工作穩(wěn)定、收入有保障的客戶來說，資產(chǎn)的流動(dòng)性并非其首先要考慮的因素，可以保持較低的資產(chǎn)流動(dòng)性比率，而將更多的流動(dòng)性資產(chǎn)用于擴(kuò)大投資，從而取得更高的收益答案:A解析:資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性通常呈反比，即流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)收益性較低，而收益性較高的資產(chǎn)其流動(dòng)性往往欠佳。[單選題]5.部分基金式養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指()。A)當(dāng)期繳費(fèi)收入全部用于為當(dāng)期繳費(fèi)的受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金B(yǎng))繳費(fèi)一部分用于當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金C)當(dāng)期的繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲(chǔ)備基金D)保險(xiǎn)基金來自于企業(yè)和勞動(dòng)者兩個(gè)方面答案:B解析:[單選題]6.小李購(gòu)買債券型基金的概率是20%，購(gòu)買股票型基金的概率是40%，同時(shí)購(gòu)買這兩種基金的概率是10%，那么小李購(gòu)買基金的概率是()。A)30%B)40%C)50%D)60%答案:C解析:本題考查的是相關(guān)事件的概率加法。購(gòu)買基金的概率為購(gòu)買債券型基金或購(gòu)買股票型基金的概率，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=20%+40%-10%=50%。[單選題]7.甲以自己為被保險(xiǎn)人，以8歲女兒乙為受益人投保人身保險(xiǎn)。兩年后，由于股票大跌，甲自殺身亡，對(duì)于保險(xiǎn)金的賠付下列陳述正確的是()。A)甲的自殺行為屬于道德風(fēng)險(xiǎn)，受益人不能獲得保險(xiǎn)賠償金B(yǎng))可以將保險(xiǎn)公司支付的死亡保險(xiǎn)金作為遺產(chǎn)進(jìn)行分配C)保險(xiǎn)公司可以向乙支付保險(xiǎn)金D)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同未滿3年，保險(xiǎn)公司不予以賠償答案:C解析:人身保險(xiǎn)合同只要滿兩年，保險(xiǎn)公司就要支付保險(xiǎn)金。甲雖自殺身亡，但是保險(xiǎn)合同成立已滿2年，保險(xiǎn)人可以按照合同向受益人乙支付保險(xiǎn)金。[單選題]8.在我國(guó)，理財(cái)規(guī)劃專家認(rèn)為財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率的臨界點(diǎn)為()。A)0.3B)0.5C)0.4D)0.7答案:C解析:本題考查財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率的內(nèi)容。在我國(guó)，有專家認(rèn)為，0.4是財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率的臨界點(diǎn)，過高則容易發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)。[單選題]9.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價(jià)格買入，持有至期滿，其到期收益率為()。A)5.65%B)6.22%C)6.12%D)5.39%答案:D解析:Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。[單選題]10.下列關(guān)于本量利分析的說法，錯(cuò)誤的是()。A)本量利分析的主要作用在于通過損益平衡計(jì)算找出并確定一個(gè)損益平衡點(diǎn)B)本量利分析有助于發(fā)現(xiàn)和確定企業(yè)增加利潤(rùn)的潛在能力C)本量利分析有助于發(fā)現(xiàn)和確定各個(gè)有關(guān)因素變動(dòng)對(duì)成本、利潤(rùn)的影響程度D)損益平衡分析的前提，要求先將產(chǎn)品銷售成本劃分為生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用答案:D解析:損益平衡分析的前提，要求先將產(chǎn)品銷售成本劃分為固定成本和變動(dòng)成本。然后根據(jù)產(chǎn)品銷售價(jià)格，計(jì)算出產(chǎn)品銷售量達(dá)到何種程度時(shí)，產(chǎn)品銷售收入正好等于產(chǎn)品銷售成本（即損益平衡點(diǎn)或保本點(diǎn)）。[單選題]11.如果不考慮所得稅因素，資本成本的計(jì)算公式為()。A)每年的籌資費(fèi)用/（籌資數(shù)額-用資費(fèi)用）B)每年的用資費(fèi)用/籌資費(fèi)用C)每年的用資費(fèi)用/籌資數(shù)額D)每年的用資費(fèi)用/（籌資數(shù)額-籌資費(fèi)用）答案:D解析:[單選題]12.在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)中，制成品的市場(chǎng)類型一般都屬于()。A)完全壟斷型市場(chǎng)B)不完全競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)C)完全競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)D)寡頭壟斷型市場(chǎng)答案:B解析:不完全競(jìng)爭(zhēng)的主要特點(diǎn)是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)實(shí)的差別，也可以僅僅是消費(fèi)者觀念上或消費(fèi)習(xí)慣上的差別。如不同品牌的啤酒、服裝、鞋類、家用電器、快餐業(yè)等都屬于這一類。[單選題]13.財(cái)務(wù)分析的起點(diǎn)是()。A)公司章程B)財(cái)務(wù)報(bào)表C)財(cái)務(wù)報(bào)表附注D)財(cái)務(wù)情況說明書答案:B解析:財(cái)務(wù)分析是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)部門提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，按照一定的程序，運(yùn)用一定的方法，計(jì)算出一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)并據(jù)以評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的過程。財(cái)務(wù)分析的起點(diǎn)是財(cái)務(wù)報(bào)表，分析使用的數(shù)據(jù)大部分為公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表。[單選題]14.共用題干一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮革腐爛。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質(zhì)。當(dāng)時(shí)被保險(xiǎn)人以海難為近因要求保險(xiǎn)人全部賠付，但保險(xiǎn)人卻以煙葉包裝沒有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判決。根據(jù)案例回答41～45題。此案例中，近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的關(guān)系，可根據(jù)()來確定。A)間斷發(fā)生的多項(xiàng)原因B)連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因C)同時(shí)發(fā)生的多項(xiàng)原因D)單一原因答案:B解析:近因是指引起保險(xiǎn)標(biāo)的損失的最直接、最有效、起決定性作用的原因。近因原則是指若引起保險(xiǎn)事故發(fā)生、造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失的近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任，則保險(xiǎn)人承擔(dān)損失賠償責(zé)任；若近因?qū)儆诔庳?zé)任，則保險(xiǎn)人不負(fù)賠付責(zé)任。即只有當(dāng)承保危險(xiǎn)是損失發(fā)生的近因時(shí)，保險(xiǎn)人才負(fù)賠付責(zé)任。本案例中，海難導(dǎo)致的水漬使皮革腐爛，腐爛皮革的惡臭使煙葉完全變質(zhì)。水漬屬于承保風(fēng)險(xiǎn)；腐爛皮革的惡臭不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，且是水漬的必然結(jié)果。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L(zhǎng)的結(jié)果，那么前因?yàn)榻颉＜春ｋy是煙葉全損的近因。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，若前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險(xiǎn)的，即使后因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。[單選題]15.與等額本息還款法相比，以下關(guān)于等額本金還款法的描述()是不正確的。A)如果全期還款，等額本金還款法還款利息總和較少B)等額本金還款法適用目前還款能力較強(qiáng)、希望降低總利息支出的客戶C)等額本金還款法前期還款負(fù)擔(dān)較重D)等額本金還款法從各方面看都要優(yōu)于等額本息還款法答案:D解析:[單選題]16.影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是()。A)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力B)存貨的多少C)長(zhǎng)期負(fù)債總額D)息稅前利潤(rùn)答案:A解析:[單選題]17.甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還，乙于2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，甲于2015年2月10日收到該信。下列說法正確的是()。A)訴訟時(shí)效從2015年2月3日中斷B)訴訟時(shí)效從2015年2月3日中止C)訴訟時(shí)效從2015年2月10日中斷D)訴訟時(shí)效從2015年2月10日中止答案:A解析:訴訟時(shí)效中止和中斷的區(qū)別之一是：中止發(fā)生于法定事由出現(xiàn)時(shí)，中止的法定事由是當(dāng)事人主觀意志不能左右的事件；而發(fā)生中斷的法定事由是當(dāng)事人意志可以決定的法律行為。所以題中的情形屬于訴訟時(shí)效中斷。訴訟時(shí)效因權(quán)利人請(qǐng)求而發(fā)生中斷的，訴訟時(shí)效應(yīng)當(dāng)從請(qǐng)求行為作出時(shí)，發(fā)生中斷。[單選題]18.由于對(duì)人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國(guó)貨幣涌入我國(guó)，這種資本流動(dòng)屬于（）。A)貿(mào)易資金流動(dòng)B)保值性資本流動(dòng)C)銀行資金流動(dòng)D)投機(jī)性資本流動(dòng)答案:D解析:[單選題]19.國(guó)務(wù)院2005年12月發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》的主要任務(wù)有十項(xiàng)，有關(guān)這些任務(wù)說法錯(cuò)誤的是()。A)繼續(xù)確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放B)改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制C)逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，真正實(shí)現(xiàn)由部分積累制向現(xiàn)收現(xiàn)付制的轉(zhuǎn)變D)積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制答案:C解析:C項(xiàng)，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，真正實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變。[單選題]20.公司成立日期為()。A)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的日期B)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期C)訂立公司章程日期D)全部出資日期答案:B解析:根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司成立日期為營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期。[單選題]21.在某股票市場(chǎng)中隨機(jī)抽取10只股票，其價(jià)格分別為17、18、18、19、21、22、22、23、23、24元，其中位數(shù)為()元。A)21B)22C)21.5D)23答案:C解析:n=10，為偶數(shù)，則：[單選題]22.李小姐申請(qǐng)了銀行信用卡，每月3日為賬單日，25日為還款日，如果3月4日，李小姐消費(fèi)了1000元錢，那么李小姐在4月25日的最低還款額是()元。A)200B)300C)400D)100答案:D解析:發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款金額，一般為累計(jì)未還消費(fèi)款項(xiàng)的10%。[單選題]23.增值稅的低稅率為()。A)4%B)6%C)13%D)17%答案:C解析:增值稅稅率設(shè)有兩檔，基本稅率為17%，低稅率為13%。[單選題]24.人壽保險(xiǎn)合同以外的其他保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起()年內(nèi)不行使而消滅。A)1B)2C)3D)4答案:B解析:[單選題]25.共用題干林先生今年30歲，是一名民營(yíng)企業(yè)家，林太太27歲，婚后在家做全職家庭主婦。林先生收入狀況較好，但夫妻雙方均無社保，對(duì)退休后的生活有些擔(dān)心，于是計(jì)劃現(xiàn)在就開始做養(yǎng)老金準(zhǔn)備。林先生預(yù)計(jì)30年后退休，現(xiàn)在家庭每年的生活費(fèi)為10萬(wàn)元，他計(jì)劃一次性投入20萬(wàn)元成立一個(gè)養(yǎng)老金賬戶，每年再投入一筆資金。假設(shè)通貨膨脹率為3%，投資收益率退休前為8%，退休后為3%。林先生的50萬(wàn)資金在退休后能夠增值為()元。A)1636565.97B)1835806.30C)1975204.81D)2012531.38答案:D解析:設(shè)置P/YR=1，然后輸入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。設(shè)置P/YR=1，然后輸入N=30,I/YR=8，PV=-200000，F(xiàn)V=2012531.38（元）。6068156.18-2012531.38=4055624.80（元）。設(shè)置P/YR=1，然后輸入N=30，I/YR=8，F(xiàn)V=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。[單選題]26.國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是指()。A)一個(gè)國(guó)家所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果B)所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價(jià)值扣除同期中間投入的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務(wù)價(jià)值的差額C)所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價(jià)值扣除折舊D)國(guó)民生產(chǎn)總值加上國(guó)外凈要素收入答案:B解析:[單選題]27.下列不屬于固定收益證券范疇的是()。A)中央銀行票據(jù)B)優(yōu)先股C)普通股D)結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品答案:C解析:固定收益證券也稱固定收入證券，它是一種要求發(fā)行者按照發(fā)行時(shí)規(guī)定的時(shí)間和方式向投資者支付利息和償還本金的有價(jià)證券。其范疇主要包括債券、中央銀行票據(jù)、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券、優(yōu)先股等。[單選題]28.何老先生有兩個(gè)兒子--何老大與何老二，老伴多年前就已去世，何老先生帶著小兒麻痹的小兒子一同生活，何老大定期給付父親贍養(yǎng)費(fèi)用。2008年何老先生突發(fā)心臟病去世，留有一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)10萬(wàn)元留給何老大，并希望何老大能照顧好何老二。則()。A)該遺囑有效，個(gè)人可以通過遺囑處理自己的遺產(chǎn)B)該遺囑無效，因?yàn)闆]有為何老二保留份額C)該遺囑有效，因?yàn)楹卫舷壬鷮⒑卫隙薪o何老大照顧D)該遺囑無效，因?yàn)楹卫舷壬鷽]有設(shè)立遺囑的能力答案:B解析:如果遺囑沒有對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額.對(duì)應(yīng)當(dāng)保留的必要份額的處分無效；繼承人是否缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源，應(yīng)按遺囑生效時(shí)該繼承人的具體情況確定。本案中何先生小兒子患有小兒麻痹，需要人照顧即可以認(rèn)定缺乏勞動(dòng)能力和無生活來源，所以何老先生的遺囑無效。[單選題]29.以下不屬于補(bǔ)償原則相關(guān)規(guī)定的是()。A)以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限B)以投保人的保險(xiǎn)金額為限C)以保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失發(fā)生為前提D)以保險(xiǎn)標(biāo)的物的價(jià)值為限答案:B解析:損失補(bǔ)償原則有兩層含義：①損失補(bǔ)償以保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失發(fā)生為前提，即有損失發(fā)生則有損失補(bǔ)償，無損失無補(bǔ)償；②損失補(bǔ)償以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限，而不能使其獲得額外利益。[單選題]30.要約做出后的生效原則是()。A)接受主義B)查閱主義C)到達(dá)主義D)寄送主義答案:C解析:要約作出送達(dá)被要約人后立即生效，而不論被要約人是否查看。即到達(dá)主義。[單選題]31.下列關(guān)于學(xué)生貸款的說法，錯(cuò)誤的是()。A)學(xué)生貸款按銀行同期貸款利率減半計(jì)息B)實(shí)行專業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金辦法的高等院校或?qū)I(yè)，不實(shí)行學(xué)生貸款制度C)學(xué)生貸款審定機(jī)構(gòu)應(yīng)由學(xué)生管理部門、財(cái)務(wù)部門、教師和學(xué)生等方面代表組成D)如果貸款的學(xué)生違約不能如期歸還所借貸款，其擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，并繳納一定數(shù)額的違約金答案:A解析:學(xué)生貸款是一種無息貸款。[單選題]32.()的特征是：受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)這些行業(yè)會(huì)相應(yīng)擴(kuò)張，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家用電器等耐用消費(fèi)品及旅游業(yè)等。A)增長(zhǎng)型行業(yè)B)周期型行業(yè)C)防守型行業(yè)D)發(fā)展型行業(yè)答案:B解析:根據(jù)行業(yè)增長(zhǎng)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)的關(guān)系，可將行業(yè)分為三類：①增長(zhǎng)型行業(yè)，運(yùn)動(dòng)狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總水平的周期及其振幅無關(guān)，行業(yè)收入增加速率并未出現(xiàn)同步影響；②周期型行業(yè)，受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，隨經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)而變動(dòng)；③防守型行業(yè)，行業(yè)的產(chǎn)品需求相對(duì)穩(wěn)定，不受經(jīng)濟(jì)周期衰退的影響，有時(shí)在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)對(duì)其需求或許會(huì)有實(shí)際增加。[單選題]33.共用題干白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬(wàn)元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元。通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)規(guī)劃師。根據(jù)案例三回答20～24題。6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學(xué)費(fèi)用，資金存在缺口()元。A)8813B)9089C)9134D)9147答案:C解析:N=6，I/YR=6,PV=10000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=14185(元）。N=6，I/YR=8，PV=30000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=47606（元）。14185*4=56740（元）。56740-47606=9134（元）。教育儲(chǔ)蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。因此，P/YR=12，N=72，I/YR=5.58，F(xiàn)V=9134，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PMT=107.10(元）。[單選題]34.林甲和林乙共同繼承了一輛豐田汽車，林甲會(huì)開車，加上上班離得較遠(yuǎn)，想要這兩汽車，而林乙因?yàn)椴粫?huì)開車，不想要，那么可以采取的分割方式為()。A)變價(jià)分割B)互換補(bǔ)償C)作價(jià)補(bǔ)償D)實(shí)物分割答案:C解析:作價(jià)是指估定物的價(jià)格。當(dāng)共有財(cái)產(chǎn)是不可分物時(shí)，如果共有人之一希望取得該物，就可以作價(jià)給他，由他將超過其應(yīng)得份額的價(jià)值補(bǔ)償給其他共有人。一般來說，在共有財(cái)產(chǎn)分割中，只要有共有人希望取得實(shí)物，有共有人不希望取得實(shí)物，不管共有財(cái)產(chǎn)是否可分，經(jīng)大家協(xié)商之后，都可以采取作價(jià)補(bǔ)償?shù)霓k法分割共有財(cái)產(chǎn)。[單選題]35.股票X和股票Y，這兩只股票下跌的概率分別為0.4和0.5，兩只股票至少有一只下跌的概率為0.7，那么，這兩只股票同時(shí)下跌的概率為()。A)0.9B)0.7C)0.4D)0.2答案:D解析:[單選題]36.下列()不屬于不承擔(dān)違約責(zé)任的情形。A)因受到洪災(zāi)而使合同不能履行B)因受到政府臨檢而使合同不能履行C)當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生地震致使合同不能履行D)因發(fā)生社會(huì)暴亂而使合同不能履行答案:C解析:[單選題]37.關(guān)于信托的特征，下列說法錯(cuò)誤的是()。A)信托關(guān)系的存在以當(dāng)事人之間的信任為要件B)信托是一種為了第三人的利益而管理或者處分信托財(cái)產(chǎn)的行為C)受托人是以委托人的名義實(shí)施信托行為的D)信托是由委托人、受托人和受益人三方當(dāng)事人構(gòu)成的法律關(guān)系答案:C解析:信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任以及一定的目的而將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進(jìn)行管理、處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特定目的之行為。由此定義可知，受托人是以自己的名義進(jìn)行信托行為的。[單選題]38.持續(xù)理財(cái)服務(wù)不包括()。A)不定期的信息服務(wù)B)不定期的方案調(diào)整C)定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估D)定期到客戶單位做收入調(diào)查答案:D解析:持續(xù)理財(cái)服務(wù)包括定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估以及不定期的信息服務(wù)和方案調(diào)整。D項(xiàng)屬于初次提供理財(cái)服務(wù)時(shí)應(yīng)完成的工作。[單選題]39.共用題干白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬(wàn)元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元。通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)規(guī)劃師。根據(jù)案例三回答20～24題。白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為()元。A)13382B)14185C)14320D)15036答案:B解析:N=6，I/YR=6,PV=10000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=14185(元）。N=6，I/YR=8，PV=30000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=47606（元）。14185*4=56740（元）。56740-47606=9134（元）。教育儲(chǔ)蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。因此，P/YR=12，N=72，I/YR=5.58，F(xiàn)V=9134，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PMT=107.10(元）。[單選題]40.以下關(guān)于國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管官聯(lián)合會(huì)的說法正確的是()。A)聯(lián)合會(huì)成立于1993年B)聯(lián)合會(huì)的秘書處設(shè)在國(guó)際貨幣基金組織C)聯(lián)合會(huì)的宗旨僅是為了改善國(guó)際層次上的保險(xiǎn)監(jiān)管D)聯(lián)合會(huì)成立的目的是為了促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的效率、公平和穩(wěn)定答案:D解析:[單選題]41.()的存在是共同共有的前提。A)夫妻關(guān)系B)家庭關(guān)系C)共同關(guān)系D)合伙關(guān)系答案:C解析:共同共有根據(jù)共同關(guān)系而產(chǎn)生，必須以共同關(guān)系的存在為前提。這種共同關(guān)系，是由法律直接規(guī)定的，如夫妻關(guān)系、家庭關(guān)系，沒有共同關(guān)系這個(gè)前提，共同共有就不會(huì)產(chǎn)生。[單選題]42.理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶家庭預(yù)期收入進(jìn)行預(yù)測(cè)的時(shí)候，不需要掌握的信息為()。A)反映客戶當(dāng)前收入水平的信息B)客戶家庭的日常支出、收入比C)客戶的家庭構(gòu)成D)客戶結(jié)余比例答案:C解析:為了獲得客戶家庭預(yù)期收入信息，理財(cái)規(guī)劃師需要掌握的相關(guān)信息主要有：反映客戶當(dāng)前收入支出狀況的目前收入表、目前支出表、客戶個(gè)人現(xiàn)金流量表，以及由此計(jì)算出的客戶日常支出、收入比、結(jié)余比例。[單選題]43.下列關(guān)于教育保險(xiǎn)投保的說法中，不正確的有()。A)如果保額相同，那么分紅和非分紅的教育保險(xiǎn)保費(fèi)相同B)越早投保，家庭的繳費(fèi)壓力越小，領(lǐng)取的教育金越多C)購(gòu)買越晚，由于投資年限短，保費(fèi)就越高D)購(gòu)買越早，由于投資年限長(zhǎng)，保費(fèi)就越低答案:A解析:一般情況下，如果保額相同，具有分紅功能的教育保險(xiǎn)保費(fèi)相對(duì)較高。[單選題]44.保單質(zhì)押是現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具之一。下列關(guān)于保單質(zhì)押的說法，錯(cuò)誤的是()。A)所有的保單都可以質(zhì)押B)以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押C)分紅性質(zhì)的保單用于質(zhì)押時(shí)，有可能享受不到分紅D)風(fēng)險(xiǎn)無處不在，對(duì)于個(gè)人或家庭來說，投保人壽險(xiǎn)非常重要，切不可為了應(yīng)付資金周轉(zhuǎn)而退保答案:A解析:并不是所有的保單都可以質(zhì)押，質(zhì)押保單本身必須具有現(xiàn)金價(jià)值。比如醫(yī)療保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)合同屬于損失補(bǔ)償性合同，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同一樣，不能作為質(zhì)押物。[單選題]45.小王于年初購(gòu)買了10000元某公司股票，持有一年的時(shí)間，此年中獲得分紅500元，年終賣得12000元，那么小王在這一年里持有該股票的持有期收益率是()。A)20%B)21%C)25%D)5%答案:C解析:本題考查的是持有期收益率的計(jì)算。(12000+500-10000)/10000=25%。[單選題]46.按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)來劃分，保險(xiǎn)合同可分為()。A)不足額保險(xiǎn)合同與超額保險(xiǎn)合同B)足額保險(xiǎn)合同、不足額保險(xiǎn)合同和超額保險(xiǎn)合同C)定值保險(xiǎn)合同與不定值保險(xiǎn)合同D)足額保險(xiǎn)合同與超額保險(xiǎn)合同答案:B解析:按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)來劃分，可以分為足額保險(xiǎn)合同、不足額保險(xiǎn)合同和超額保險(xiǎn)合同。這種分類只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。[單選題]47.集合競(jìng)價(jià)集中撮合的處理方法，所有買人委托的限價(jià)均()賣出委托的限價(jià)。A)高于B)低于C)等于D)不等于答案:B解析:集合競(jìng)價(jià)的撮合處理中，所有買人委托的限價(jià)均低于賣出委托的限價(jià)，所有成交都以同一成交價(jià)成交，而未能完成成交的委托，自動(dòng)進(jìn)入連續(xù)競(jìng)價(jià)。[單選題]48.稅收法律關(guān)系的構(gòu)成中最實(shí)質(zhì)的是()。A)民事義務(wù)B)權(quán)利主體C)權(quán)利客體D)稅收法律關(guān)系的內(nèi)容答案:D解析:稅收法律關(guān)系的構(gòu)成中最實(shí)質(zhì)的東西是稅收法律關(guān)系的內(nèi)容。[單選題]49.陳波的妻子在保險(xiǎn)公司為其購(gòu)買了15萬(wàn)元的終身保險(xiǎn)。陳波在保險(xiǎn)期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機(jī)應(yīng)該賠償其家屬5萬(wàn)元。陳波的妻子持保單向保險(xiǎn)公司索賠，保險(xiǎn)公司對(duì)該案件的正確處理方式是()。A)賠償15萬(wàn)元B)先賠償15萬(wàn)元，然后再向肇事司機(jī)追償5萬(wàn)元賠款C)賠償10萬(wàn)元D)不賠，因?yàn)椴粚儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任答案:A解析:根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)不受損失補(bǔ)償原則的限制，肇事司機(jī)賠償后不影響被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司索賠，因此保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償死亡賠償金15萬(wàn)元。[單選題]50.狹義的告知是指()。A)合同訂立時(shí)，投保方將保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值告訴保險(xiǎn)人B)合同訂立時(shí)，投保方將保險(xiǎn)標(biāo)的的重要事實(shí)向保險(xiǎn)人進(jìn)行口頭或書面陳述C)合同訂立后，將標(biāo)的的危險(xiǎn)增加、事故的發(fā)生通知保險(xiǎn)人D)合同訂立后，將標(biāo)的的危險(xiǎn)變更、增加或保險(xiǎn)事故的發(fā)生通知保險(xiǎn)人答案:B解析:從理論上講，告知分為廣義告知和狹義告知兩種。廣義的告知是指保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，投保方必須就保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀態(tài)等有關(guān)事項(xiàng)向保險(xiǎn)人進(jìn)行口頭或書面陳述，以及合同訂立后，將標(biāo)的的危險(xiǎn)變更、增加或者事故的發(fā)生通知保險(xiǎn)人。狹義的告知僅指投保方在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)將保險(xiǎn)標(biāo)的的重要事實(shí)向保險(xiǎn)人進(jìn)行口頭或書面陳述。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，一般是指狹義的告知。關(guān)于保險(xiǎn)合同訂立后標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)變更、增加或保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)的告知，一般稱為通知。[單選題]51.在下列金融資產(chǎn)中，流動(dòng)性最強(qiáng)的是()。A)股票B)貨幣市場(chǎng)基金C)一年期整存整取D)活期儲(chǔ)蓄答案:D解析:流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)能夠迅速變現(xiàn)而價(jià)值不受損失，選項(xiàng)A股票保證不了不受損失或損失很?。贿x項(xiàng)B貨幣市場(chǎng)基金，變現(xiàn)能力不如活期儲(chǔ)蓄強(qiáng)；選項(xiàng)C一年期整存整取價(jià)值不受損失，但變現(xiàn)能力較弱；只有活期儲(chǔ)蓄，既可以保證流動(dòng)性又不受任何損失。[單選題]52.共用題干周先生今年30歲，是一名公務(wù)員，周太太27歲，是一位中學(xué)老師。家庭月收入約15000元，月支出約8000元。家庭有活期儲(chǔ)蓄2萬(wàn)元、一年期定期儲(chǔ)蓄3萬(wàn)元，還有5萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)基金和20萬(wàn)元的股票。根據(jù)以上案例，回答下列問題：周先生家庭擁有2萬(wàn)元的活期儲(chǔ)蓄，關(guān)于活期儲(chǔ)蓄，最低起存金額是()元。A)1B)10C)50D)100答案:A解析:流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/家庭月支出=100000/8000=12.5。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行儲(chǔ)蓄和貨幣市場(chǎng)基金，但不包括股票。流動(dòng)資產(chǎn)一般為家庭月支出的3～6倍比較合適，由于周先生家庭收入相對(duì)比較穩(wěn)定，所以保留3倍左右的流動(dòng)資產(chǎn)即可，應(yīng)選擇25000元?；钇趦?chǔ)蓄人民幣1元起存。當(dāng)客戶需要提前支出未到期的定期儲(chǔ)蓄時(shí)，支取部分按照支取當(dāng)日掛牌活期存款利率計(jì)息。貨幣市場(chǎng)基金是基金公司發(fā)行的產(chǎn)品，一般可以在基金公司、銀行、證券公司和網(wǎng)上第三方銷售公司購(gòu)買。但信托公司不銷售貨幣市場(chǎng)基金。[單選題]53.下列選項(xiàng)中()不屬于父母的義務(wù)。A)為子女支付大學(xué)學(xué)費(fèi)B)在思想品德上教育子女C)為兒子在幼兒園打傷其他小朋友支付醫(yī)藥費(fèi)D)為1歲女兒買奶粉答案:A解析:父母的義務(wù)包括：在物質(zhì)生活上養(yǎng)育照顧子女如D項(xiàng)，在思想品德方面教育子女如B項(xiàng)，未成年子女造成他人傷害承擔(dān)責(zé)任如C項(xiàng)。已成年子女非因主觀原因不能獨(dú)立生活時(shí)父母仍有撫養(yǎng)義務(wù)，A項(xiàng)不屬于這種情況。[單選題]54.李四夫婦結(jié)婚多年，前不久，李四經(jīng)助理理財(cái)規(guī)劃師介紹，意識(shí)到作為一家之主的責(zé)任和重?fù)?dān)，遂給自己買了一份人身保險(xiǎn)，受益人為妻子。此份保險(xiǎn)合同的關(guān)系人是()。A)李四B)保險(xiǎn)公司C)李四和保險(xiǎn)公司D)李四夫婦答案:D解析:保險(xiǎn)合同的主體一般包括保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人和保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人通常是投保人和保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)合同的關(guān)系人主要是被保險(xiǎn)人和受益人。[單選題]55.一般來說，相同期限的金融工具，其違約風(fēng)險(xiǎn)越大，流動(dòng)性就越()，其要求的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償就越()。A)低低B)低高C)高高D)高低答案:B解析:[單選題]56.在人的一生中，人們希望能夠滿足各個(gè)層次的需求：人們?cè)跐M足溫飽的前提下，追求的是安全無虞；當(dāng)基本的生活條件獲得滿足之后，則要求得到社會(huì)的尊重，并進(jìn)一步追求人生的最終目標(biāo)--()。而這一切，無不與理財(cái)密切相關(guān)。A)財(cái)務(wù)安全B)財(cái)富傳承C)自我實(shí)現(xiàn)D)財(cái)務(wù)自由答案:C解析:馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可從低到高分為：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求。[單選題]57.下列不是財(cái)政政策主要工具的是()。A)變動(dòng)公債發(fā)行規(guī)模B)變動(dòng)政府支出C)公開買賣政府債券D)變動(dòng)政府收入答案:C解析:本題考查財(cái)政政策主要工具。財(cái)政政策的主要工具是變動(dòng)政府支出、變動(dòng)稅收和公債發(fā)行規(guī)模。公開買賣政府債券屬于貨幣政策中的公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)。[單選題]58.以下財(cái)務(wù)比率公式錯(cuò)誤的是()。A)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款B)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均應(yīng)收賬款*360/銷售收入C)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨D)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（銷售收入/平均存貨）答案:D解析:A、B、C三項(xiàng)正確，在教材當(dāng)中均有列示，D項(xiàng)錯(cuò)誤，正確的表示方法應(yīng)為存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（銷貨成本/平均存貨）。[單選題]59.下列不能作為祖孫間產(chǎn)生撫養(yǎng)關(guān)系具體條件的是()。A)父母雙方已死亡；或一方死亡，另一方確無撫養(yǎng)能力；或父母均無撫養(yǎng)能力的B)孫子女未成年的，需要撫養(yǎng)的C)祖父母、外祖父母有負(fù)擔(dān)能力的D)父母離婚雙方均不想撫養(yǎng)答案:D解析:法律規(guī)定了對(duì)于未成年子女的撫養(yǎng)教育的義務(wù)、保護(hù)教育的權(quán)利和義務(wù)，但是這種權(quán)利義務(wù)的主體是未成年子女和父母，而不是第三人（包括祖父母）。根據(jù)《婚姻法》第二十八條的規(guī)定，祖孫間產(chǎn)生撫養(yǎng)關(guān)系要同時(shí)具備三個(gè)條件：①父母雙方已死亡；一方死亡，另一方確無撫養(yǎng)能力；父母無撫養(yǎng)能力的；②孫子女未成年的，需要撫養(yǎng)；③祖父母、外祖父母有負(fù)擔(dān)能力的。[單選題]60.根據(jù)我國(guó)《婚姻法》的規(guī)定，協(xié)議離婚的條件不包括()。A)離婚雙方具有限制民事行為能力B)就夫妻財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)和子女撫養(yǎng)等達(dá)成協(xié)議C)雙方必須是已經(jīng)辦理結(jié)婚登記的合法夫妻D(zhuǎn))雙方本人自愿真實(shí)的意思表示答案:A解析:協(xié)議離婚雙方必須具有完全民事行為能力。@jin[單選題]61.下列不屬于股東會(huì)職權(quán)的是()。A)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃B)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告C)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議D)對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議答案:D解析:[單選題]62.政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是()。A)直接發(fā)行通貨B)實(shí)行財(cái)政政策C)實(shí)行貨幣政策D)發(fā)行公債答案:D解析:[單選題]63.客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好為中立型時(shí)，其資產(chǎn)組合為()。A)成長(zhǎng)型資產(chǎn)：30%以下；定息資產(chǎn)：70%以上B)成長(zhǎng)型資產(chǎn)：70%～80%；定息資產(chǎn)：20%～30%C)成長(zhǎng)型資產(chǎn)：50%～70%；定息資產(chǎn)：30%～50%D)成長(zhǎng)型資產(chǎn)：30%～50%；定息資產(chǎn)：50%～70%答案:C解析:[單選題]64.增值稅是對(duì)在我國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供____修理修配勞務(wù)，以及_______貨物的單位和個(gè)人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，以及進(jìn)口貨物的金額計(jì)算納稅，并實(shí)行稅款抵扣的一種流轉(zhuǎn)稅。()A)包裝；進(jìn)出口B)加工；進(jìn)口C)加工；出口D)裝配；進(jìn)出口答案:B解析:增值稅征稅范圍的一般規(guī)定為：①銷售或進(jìn)口的貨物，貨物是指有形動(dòng)產(chǎn)，包括電力、熱力、氣體在內(nèi)；②提供的加工、修理修配勞務(wù)，加工指受托加工貨物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造貨物并收取加工費(fèi)的業(yè)務(wù)，修理修配是指受托對(duì)損傷和喪失功能的貨物進(jìn)行修復(fù)，使其恢復(fù)原狀和功能的業(yè)務(wù)。[單選題]65.共用題干為了增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，較好地把員工個(gè)人利益與其個(gè)人對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)所獲得的經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系，有很多企業(yè)建立了企業(yè)年金。某鋼鐵公司是一家大型的鋼鐵上市公司，公司張總打算制定年金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，因此向助理理財(cái)規(guī)劃師就相關(guān)問題進(jìn)行了咨詢。根據(jù)案例回答第16～20題。國(guó)外企業(yè)年金計(jì)劃有多種舉辦方式，下列四項(xiàng)中()不屬于企業(yè)年金的舉辦方式。A)直接承付B)建立養(yǎng)老基金C)對(duì)外投保D)投保資助方式答案:D解析:從各國(guó)的實(shí)際情況看，企業(yè)舉辦補(bǔ)充年金計(jì)劃可以采取以下三種做法：①直接承付；②對(duì)外投保；③建立養(yǎng)老基金。其中，建立養(yǎng)老基金即企業(yè)參加一個(gè)具有獨(dú)立法人資格的養(yǎng)老基金會(huì)來辦理其養(yǎng)老金計(jì)劃，養(yǎng)老基金會(huì)是一個(gè)獨(dú)立的、非營(yíng)利性的法人實(shí)體（基金法人）。我國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對(duì)企業(yè)舉辦年金計(jì)劃提出了如下基本要求：①企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納；②企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理，其中我國(guó)的企業(yè)年金為確定繳費(fèi)型；③建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人，其中我國(guó)企業(yè)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃，必須實(shí)行養(yǎng)老基金的管理模式；④企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會(huì)，也可以是符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)。受托人在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行中的具體職責(zé)主要有：①選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；②制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；③根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；④根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；⑤接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；⑥按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年；⑦國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：①經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；②注冊(cè)資本不少于50億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于50億元人民幣的凈資產(chǎn)；③具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；④設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門；⑤取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；⑥具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)等等。投資管理人的具體職責(zé)是：①對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；②及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；③建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；④定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；⑤根據(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；⑥國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。[單選題]66.共用題干李先生于2013年在北京購(gòu)買了一套面積為100平方米的自住普通住房（家庭首套住房），每平方米均價(jià)為9000元，低于當(dāng)?shù)鼐鶅r(jià)，容積率為4.7。目前李先生已繳納首付36萬(wàn)元，并向銀行申請(qǐng)住房按揭貸款。在購(gòu)買住房時(shí)，李先生不需要支付的費(fèi)用是()。A)房地產(chǎn)證印花稅B)借款合同印花稅C)購(gòu)房合同印花稅D)契稅答案:C解析:根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，普通住宅按照房屋成交價(jià)的1.5%繳納契稅，非普通住宅按照房屋成交價(jià)的3%繳納契稅。按照北京市建委發(fā)布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，普通住宅是指同時(shí)滿足住宅小區(qū)建筑容積率在1.0（含）以上、單套建筑面積在140（含）平方米以下、實(shí)際成交價(jià)格低于同級(jí)別土地住房平均交易價(jià)格1.2倍以下三個(gè)條件的住宅。李先生購(gòu)買的住宅建筑面積為100平方米，屬于普通住宅，因此其需要繳納的契稅為房屋價(jià)格的1.5%.自2008年11月1日起，對(duì)個(gè)人銷售或購(gòu)買住房暫免征收印花稅。自2008年11月1日起，對(duì)個(gè)人銷售或購(gòu)買住房暫免征收印花稅。所以簽訂購(gòu)房合同不需繳納印花稅，但與銀行簽訂借款合同和領(lǐng)取房產(chǎn)證時(shí)，仍需繳納。采用財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保的商業(yè)貸款，須購(gòu)買房屋綜合險(xiǎn)，這種擔(dān)保形式又被稱為財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保加購(gòu)房綜合險(xiǎn)。采用財(cái)產(chǎn)抵押并加連帶責(zé)任保證擔(dān)保的商業(yè)貸款，必須購(gòu)買房屋險(xiǎn)；采用財(cái)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保或連帶責(zé)任擔(dān)保的商業(yè)貸款，可以不購(gòu)買保險(xiǎn)。組合貸款中，保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算分為房屋險(xiǎn)按商業(yè)貸款方式繳納保費(fèi)和人身險(xiǎn)按公積金貸款方式繳納保費(fèi)兩部分。延長(zhǎng)貸款條件有：(1)貸款期限尚未到期；(2)延長(zhǎng)期限前借款人必須先清償其應(yīng)付的貸款利息、本金及違約金；(3)原借款期限與延長(zhǎng)期限之和最長(zhǎng)不超過30年；(4)借款人申請(qǐng)延期貸款只能申請(qǐng)一次。[單選題]67.()是婚姻成立的形式要件。A)結(jié)婚登記B)結(jié)婚雙方當(dāng)事人自愿C)男不得早于22周歲，女不得早于20周歲D)禁止患有一定疾病的人結(jié)婚答案:A解析:[單選題]68.()屬于保險(xiǎn)的基本職能。A)風(fēng)險(xiǎn)分散職能和融通資金職能B)風(fēng)險(xiǎn)分散職能和防災(zāi)防損職能C)風(fēng)險(xiǎn)分散職能和損失補(bǔ)償職能D)損失補(bǔ)償職能和防災(zāi)防損職能答案:C解析:[單選題]69.為了留住人才，讓員工有歸屬感，分享企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的成果，解決他們的后顧之憂，某大型企業(yè)的人力資源經(jīng)理王總打算制訂企業(yè)年金計(jì)劃，就此事向理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行咨詢。企業(yè)年金有多種籌資模式，我國(guó)企業(yè)年金采用的籌資模式為()。A)現(xiàn)收現(xiàn)付制B)部分基金制C)完全基金制D)對(duì)外投保式答案:C解析:[單選題]70.稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對(duì)象是()。A)權(quán)利主體B)權(quán)利客體C)征稅內(nèi)容D)法律關(guān)系內(nèi)容答案:B解析:稅收法律關(guān)系由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。其中，權(quán)利客體是指稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對(duì)象，也就是征稅對(duì)象。[單選題]71.如果不考慮所得稅因素，資金成本應(yīng)按()進(jìn)行計(jì)算。A)資金成本=每年的用資費(fèi)用/（籌資數(shù)額-籌資費(fèi)用）B)資金成本=每年的籌資費(fèi)用/（籌資數(shù)額-籌資費(fèi)用）C)資金成本=每年的用資費(fèi)用/（籌資數(shù)額+籌資費(fèi)用）D)資金成本=每年的籌資費(fèi)用/（籌資數(shù)額+籌資費(fèi)用）答案:A解析:如果不考慮所得稅因素，資金成本計(jì)算公式應(yīng)為：資金成本=每年的用資費(fèi)用/（籌資數(shù)額-籌資費(fèi)用）。[單選題]72.一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動(dòng)比率為()。A)1B)0.5C)2D)4答案:C解析:一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動(dòng)比率為2。[單選題]73.下列各項(xiàng)所得，要依法計(jì)征個(gè)人所得稅的是()。A)外籍人員從外商投資企業(yè)取得的股息紅利所得B)個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得C)股票轉(zhuǎn)讓所得D)國(guó)債利息所得答案:B解析:個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得屬于個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額。ACD三項(xiàng)屬于免征或暫免征收的所得。[單選題]74.共用題干湯先生是一家公司的部門負(fù)責(zé)人，年收入100萬(wàn)元左右，他最近對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品非常感興趣。邸先生是一家銀行的理財(cái)規(guī)劃師，他正在向湯先生介紹有關(guān)銀行理財(cái)產(chǎn)品的情況。根據(jù)案例回答47～49題。下列不屬于《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的理財(cái)計(jì)劃的是()。A)最高收益理財(cái)計(jì)劃B)最低收益理財(cái)計(jì)劃C)保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃D)非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃答案:A解析:按幣種進(jìn)行分類，銀行理財(cái)產(chǎn)品主要分為人民幣理財(cái)產(chǎn)品、外幣理財(cái)產(chǎn)品和雙幣理財(cái)產(chǎn)品三類。根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，理財(cái)計(jì)劃分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃兩大類，每種理財(cái)計(jì)劃根據(jù)收益與風(fēng)險(xiǎn)的不同又分為兩類，共計(jì)四類，它們分別是：固定收益理財(cái)計(jì)劃、最低收益理財(cái)計(jì)劃、保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。銀行理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)包括：①收益率通常高于銀行存款；②安全性較高，這是由投資對(duì)象所決定的；③流動(dòng)性差，大部分銀行理財(cái)產(chǎn)品都不能提前支取，雖然有部分產(chǎn)品設(shè)計(jì)了提前終止日，但提前終止通常在收益上要遭受損失；④面臨利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。[單選題]75.共用題干徐先生1月15日以5元的價(jià)格購(gòu)買了100手A公司股票，到6月16日該公司股票開盤價(jià)為6.1元，最高價(jià)格為6.5元，最低價(jià)格為5.8元，收盤價(jià)為6.3元。這期間該公司進(jìn)行了分紅（每10股派5元），5月15日為除息日。如果A公司股票股權(quán)登記日收盤價(jià)格為6元，那么除息后的價(jià)格為()元。A)5.2B)5.3C)5.4D)5.5答案:D解析:股權(quán)登記日后的第一天就是除權(quán)日或除息日。除權(quán)（息）參考價(jià)=（股權(quán)登記日收盤價(jià)+配股價(jià)*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=6-0.5=5.5（元）。該日K線為陽(yáng)線，上影線頂點(diǎn)為6.5元，下影線最低點(diǎn)為5.8元。股票的持有期收益包括紅利和資本利得，資本利得=100*100*(6-5)=10000（元）；紅利=100*100*1*0.5=5000（元）；則總持有期收益為10000+5000=15000（元）。記名股票的特點(diǎn)包括：股東權(quán)利的專有性、認(rèn)購(gòu)股款可以分期繳納、不易轉(zhuǎn)讓和相對(duì)安全。第2部分：多項(xiàng)選擇題，共17題，每題至少兩個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.理財(cái)規(guī)劃實(shí)施中爭(zhēng)端處理與解決的步驟包括()。A)協(xié)商B)調(diào)解C)訴訟D)仲裁E)商談答案:ABCD解析:理財(cái)計(jì)劃實(shí)施中爭(zhēng)端處理與解決的步驟包括協(xié)商、調(diào)解、訴訟或仲裁。[多選題]77.只有通過執(zhí)行理財(cái)計(jì)劃才能讓客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)成為現(xiàn)實(shí)，為了確保理財(cái)計(jì)劃的執(zhí)行效果，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)遵循()的原則。A)準(zhǔn)確性B)可操作性C)長(zhǎng)期性D)有效性E)及時(shí)性答案:ADE解析:一份書面的理財(cái)計(jì)劃本身是沒有意義的，只有通過執(zhí)行理財(cái)計(jì)劃才能讓客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)成為現(xiàn)實(shí)。為了確保理財(cái)計(jì)劃的執(zhí)行效果，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)遵循三個(gè)原則：①準(zhǔn)確性；②有效性；③及時(shí)性。[多選題]78.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于打算在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外為養(yǎng)老進(jìn)行規(guī)劃的個(gè)人來講是一種明智的選擇，同時(shí)國(guó)家也鼓勵(lì)將商業(yè)養(yǎng)老保障納入整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義在于()。A)有利于完善社會(huì)保障體系B)有效解決家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)C)有利于優(yōu)化我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)D)有利于減輕政府財(cái)政壓力E)彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)供給的不足答案:ABCDE解析:[多選題]79.下列關(guān)于負(fù)債和所有者權(quán)益的說法，正確的有()。A)所有者權(quán)益的來源包括所有者投入的資本、直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失、留存收益等B)所有者不能隨意抽走其在企業(yè)的投資C)企業(yè)清算時(shí)，首先返還所有者權(quán)益D)負(fù)債需要到期償還E)所有者權(quán)益的金額是資產(chǎn)減負(fù)債后的余額答案:ABDE解析:當(dāng)企業(yè)清算時(shí)，只有在清償所有的負(fù)債以后，所有者權(quán)益才得以返還給所有者。[多選題]80.稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)利，按照法律規(guī)定取得財(cái)政收入的一種形式。它的特征主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，即包括()。A)強(qiáng)制性B)無償性C)固定性D)靈活性E)有償性答案:ABC解析:[多選題]81.下列金融投資所得不需要繳納個(gè)人所得稅的是()。A)個(gè)人購(gòu)買分紅型保險(xiǎn)收益所得B)個(gè)人買賣股票差價(jià)收入C)個(gè)人炒賣外匯取得的所得D)個(gè)人投資者從上市公司取得的股息紅利所得E)個(gè)人投資國(guó)債、金融債券所得答案:ABCE解析:個(gè)人投資者從上市公司取得的股息、紅利所得，暫減按50%計(jì)入個(gè)人應(yīng)納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定計(jì)征個(gè)人所得稅。其余四項(xiàng)不需要繳納個(gè)人所得稅。[多選題]82.退休養(yǎng)老規(guī)劃的核心在于()。A)退休需求的分析B)提高投資收益率C)財(cái)產(chǎn)的分配與傳承D)稅收籌劃E)退休規(guī)劃工具的選擇答案:AE解析:退休規(guī)劃的核心在于進(jìn)行退休需求的分析和退休規(guī)劃工具的選擇。[多選題]83.以公司股東的責(zé)任范圍為標(biāo)準(zhǔn)分類，可將公司分為()。A)無限責(zé)任公司B)兩合公司C)股份兩合公司D)股份有限公司E)有限責(zé)任公司答案:ABCDE解析:以公司股東的責(zé)任范圍為標(biāo)準(zhǔn)分類，可將公司分為無限責(zé)任公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司和有限責(zé)任公司。[多選題]84.結(jié)合我國(guó)目前的法律和實(shí)踐，以下()是客戶遺產(chǎn)信息應(yīng)包括的內(nèi)容。A)客戶是否擬定了遺囑B)客戶擬定的遺囑形式是否合法C)客戶是否擬使用遺囑信托的方式管理財(cái)產(chǎn)D)客戶目前對(duì)遺產(chǎn)的分配安排有無疑問或要求E)客戶擬定的遺囑內(nèi)容是否合法答案:ABCDE解析:[多選題]85.信用保險(xiǎn)屬于廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇，信用保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)別包括()。A)商業(yè)信用保險(xiǎn)B)合同保證保險(xiǎn)C)投資保險(xiǎn)D)