2023年2月基金從業(yè)《股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》真題選題卷

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1.[單選][1分]股權(quán)投資基金托管人是基金重要的當(dāng)事人之一，作為基金托管人的基礎(chǔ)服務(wù)和首要職責(zé)是（）。

A.資金清算

B.資產(chǎn)保管

C.投資監(jiān)督

D.賬戶管理

2.[單選][1分]第一拒絕權(quán)條款作為股東權(quán)利，通常在公司（）的股權(quán)被出售時(shí)觸發(fā)。

I創(chuàng)始股東

II董事會(huì)成員股東

III公司高管股東

IV監(jiān)事會(huì)成員股東

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.I、II、IV

3.[單選][1分]股權(quán)投資基金清算情形包括（）。

I全部投資項(xiàng)目都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)退出，但因基金未到存續(xù)期，基金管理人決定擬繼續(xù)投資符合投資條件的項(xiàng)目

II基金合同約定的期限未滿，但基金全體合伙人決定提前清算

III基金存續(xù)期為7年，現(xiàn)已到期

IV3位初創(chuàng)合伙人中2位離職，按照基金合同約定則觸發(fā)基金清算條件

A.I、III、IV

B.III、IV

C.II、III、IV

D.I、II、III、IV

4.[單選][1分]關(guān)于已分配收益倍數(shù)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.已分配收益倍數(shù)體現(xiàn)了投資者的現(xiàn)金回收情況

B.已分配收益倍數(shù)計(jì)算結(jié)果通常為正數(shù)

C.已分配收益倍數(shù)是評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)的參考指標(biāo)之一

D.計(jì)算已分配收益倍數(shù)時(shí)，需要考慮當(dāng)前資產(chǎn)未實(shí)現(xiàn)的賬面凈值

5.[單選][1分]股權(quán)投資基金信息披露義務(wù)人包括（）。

I基金管理人

II基金托管人

III基金執(zhí)行事務(wù)合伙人

IVI基金投資人

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.I、II

D.I、II、III

6.[單選][1分]關(guān)于股權(quán)投資基金管理人開(kāi)展基金募集行為，以下表述正確的是（）。

A.需要在中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格

B.基金管理人不僅可以募集自己發(fā)起設(shè)立的基金，也可以銷售其他基金管理人的產(chǎn)品

C.基金管理人只可以募集其自己發(fā)起設(shè)立的基金，不可以銷售其他基金管理人的產(chǎn)品

D.不需要在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為基金管理人

7.[單選][1分]甲企業(yè)已獲得股權(quán)投資基金A和B的投資，創(chuàng)始人股東、基金A和基金B(yǎng)的持股比例分別為75%、10%和15%。兩家基金均通過(guò)投資協(xié)議約定了優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán),但行使規(guī)則不同:基金A約定在后續(xù)融資中可按其在公司的持股比例優(yōu)先認(rèn)購(gòu)等比例的新股，基金B(yǎng)約定可根據(jù)其持股占除創(chuàng)始人股東外股東持股的比例優(yōu)先認(rèn)購(gòu)。甲企業(yè)擬增發(fā)1,000股新股,基金A和B同時(shí)行使優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)后剩余的股數(shù)為（）股。

A.275

B.750

C.300

D.765

8.[單選][1分]以下分配方式符合合伙型股權(quán)投資基金“瀑布式收益分配體系”的是（）。

A.按照約定門檻收益率，先分配門檻收益給所有合伙人，然后返還本金，分配超額收益

B.先向有限合伙人返還本金和門檻收益，然后向普通合伙人返還本金，分配超額收益

C.先向所有合伙人返還本金，再按照約定門檻收益率向所有合伙入分配門檻收益，然后分配超額收益

D.按照約定門檻收益率，先分配門檻收益給有限合伙人，再返還本金，然后向普通合伙人返還本金和分配超額收益

9.[單選][1分]某股權(quán)投資基金（簡(jiǎn)稱“基金"）于2022年1月1日開(kāi)始募集，以下事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)在募集期間向投資者披露的有（）

I基金采用母子基金的架構(gòu)

II基金每一投資者的最低認(rèn)繳出資額為1億元人民幣

III基金管理人的某高管于2022年曾因未按期交付個(gè)人住宅的物業(yè)費(fèi)而被物業(yè)公司起訴

IV基金擬定不進(jìn)行托管

A.IIIIIIIV

B.IIIIV

C.IIIIIIV

D.IIIIII

10.[單選][1分]假設(shè)某股權(quán)基金已投三個(gè)股權(quán)項(xiàng)目A、B、C,三個(gè)項(xiàng)目的投資成本分別為1億元、1億元、2億元，當(dāng)前，根據(jù)項(xiàng)目公允價(jià)值確定，A、B、C項(xiàng)目分別增值1億元、1.5億元及0.5億元,除此之外，基金資產(chǎn)還包括0.5億元銀行存款及0.5億元應(yīng)收賬款，基金應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用金額1億元，無(wú)其它負(fù)債，則當(dāng)前的基金資產(chǎn)凈值為（）。

A.8

B.5

C.7

D.6

11.[單選][1分]關(guān)于項(xiàng)目跟蹤與監(jiān)控中需要重點(diǎn)關(guān)注的管理事項(xiàng)，以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.投資機(jī)構(gòu)憑借自己的經(jīng)驗(yàn)積累，可以幫助被投資企業(yè)構(gòu)建更為科學(xué)的公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展定位

B.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系、共同作用于企業(yè)的

C.高效和穩(wěn)定的股東結(jié)構(gòu)是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展的核心因素

D.公司治理不僅是企業(yè)發(fā)展和價(jià)值增值的重要基礎(chǔ)，同時(shí)也是保障投資機(jī)構(gòu)投資權(quán)益的重要制度安排

12.[單選][1分]關(guān)于信托（契約）型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.基金投資者持有的基金份額全部退出后，就不再是基金合同的當(dāng)事人

B.基金管理人可以自行辦理基金權(quán)益登記事項(xiàng)，也可以委托有資質(zhì)的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理，后者情況下管理人不再承擔(dān)權(quán)益登記相關(guān)的職責(zé)

C.退出金額由權(quán)益登記機(jī)構(gòu)根據(jù)最終確定的退出價(jià)格計(jì)算

D.投資人退出和基金的份額轉(zhuǎn)讓均會(huì)涉及基金權(quán)益登記

13.[單選][1分]根據(jù)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，天使投資個(gè)人在試點(diǎn)地區(qū)投資多個(gè)初創(chuàng)科技型企業(yè)的，對(duì)其中辦理注銷清算的的初創(chuàng)科技型企業(yè)，天使投資個(gè)人對(duì)其投資額的70%尚未抵扣完的，（）

A.可自注銷清算之日起12個(gè)月內(nèi)抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額

B.可自注銷清算之日起36個(gè)月內(nèi)抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額

C.不可以抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額

D.可自注銷清算之日起24個(gè)月內(nèi)抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額

14.[單選][1分]關(guān)于公司型股權(quán)投資基金的減資，以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.減資是指按照法定程序減少公司注冊(cè)資本金

B.股份有限公司型股權(quán)投資基金進(jìn)行減資,必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)

C.有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金進(jìn)行減資，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)

D.基金減資應(yīng)當(dāng)以不改變出資比例為前提，等比例減少各股東出資

15.[單選][1分]新《證券法》關(guān)于公司首次公開(kāi)發(fā)行新股及公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件，以下表述正確的是（）。

A.公司首次公開(kāi)發(fā)行新股，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

B.公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額應(yīng)不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十

C.公開(kāi)發(fā)行公司債券，最近三年可分配利潤(rùn)之和應(yīng)足以支付公司債券一年的利息

D.公司首次公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)具有持續(xù)盈利能力、財(cái)務(wù)狀況良好

16.[單選][1分]根據(jù)題干，回答{TSE}30-32問(wèn)題。

某股權(quán)投資基金的基金合同約定:按照單一項(xiàng)目的收益分配方式，對(duì)于來(lái)自投資項(xiàng)目的可供分配現(xiàn)金，分配順序?yàn)?

（1）按出資合伙人的實(shí)繳出資比例返還投資本金;

（2）按單利每年8%向出資合伙人分配門檻收益;

（3）按單利每年2%向管理人分配追加;

（4）按出資合伙人80%，管理人20%的比例進(jìn)行分配。暫不考慮管理費(fèi)等基金費(fèi)用，退出金額即為可分配金額。

{TS}該基金第1個(gè)投資項(xiàng)目在第2年年底退出，投資金額為2億元，投資年限（即投資人出資基金投資項(xiàng)目至項(xiàng)目退出的時(shí)間）為2年，退出金額為4億元，退出時(shí)立即分配。出資合伙人和管理人各分配到（）。

A.2億元、2億元

B.3.2億元、0.8億元.

C.3.6億元、0.4億元

D.4億元、0元

17.[單選][1分]③該基金第3個(gè)投資項(xiàng)目在第5年年底退出。投資金額為2億元，投資期限（即投資人出資基金投資項(xiàng)目至項(xiàng)目退出的時(shí)間）為2年，退出金額為2.3億元，退出時(shí)立即分配。出資合伙人和營(yíng)理人各分配到（）

A.2.24億元、0.06億元

B.2.06億元、0.24億元

C.2億元、0.3億元

D.2.3億元、0元

18.[單選][1分]股權(quán)投資基金的投資后管理的期間范圍是指（）。

A.投資交割之后至項(xiàng)目清算之前

B.簽訂投資協(xié)議之后至項(xiàng)目退出之前

C.投資交割之后至項(xiàng)目退出之前

D.簽訂投資協(xié)議之后至項(xiàng)目清算之前

19.[單選][1分]股權(quán)投資基金募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向投資者揭示基金風(fēng)險(xiǎn)，以下應(yīng)作為特殊風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)向投資者進(jìn)行揭示的是（）。

A.聘請(qǐng)投資顧問(wèn)所涉風(fēng)險(xiǎn)

B.資金運(yùn)營(yíng)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.稅收風(fēng)險(xiǎn)

D.資金損失風(fēng)險(xiǎn)

20.[單選][1分]以下分配方式符合合伙型股權(quán)投資基金“瀑布式收益分配體系”的是（）。

A.按照約定門檻收益率，先分配門檻收益給所有合伙人，然后返還本金，分配超額收益

B.先向有限合伙人返還本金和門檻收益，然后向普通合伙人返還本金，分配超額收益

C.按照約定門檻收益率，先分配門檻收益給有限合伙人，再返還本金，然后向普通合伙人返還本金和分配超額收益

D.先向所有合伙人返還本金，再按照約定門檻收益率向所有合伙人分配門檻收益，然后分配超額收益

21.[單選][1分]每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)，北京某股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)向（）報(bào)送經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

A.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

C.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

D.北京股權(quán)投資基金協(xié)會(huì).

22.[單選][1分]關(guān)于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)為防范基金服務(wù)業(yè)務(wù)中的利益沖突應(yīng)采取的措施，以下表述正確的是（）。

A.基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)提供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格分賬管理

B.即使基金托管人能將其托管職能和基金服務(wù)職能進(jìn)行分離，該托管人也不得被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)

C.基金服務(wù)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的投資者財(cái)產(chǎn)屬于其破產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)

D.基金服務(wù)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)屬于其破產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)

23.[單選][1分]股權(quán)投資基金A現(xiàn)擬對(duì)目標(biāo)公司B進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，B公司旗下?lián)碛卸嗉铱毓勺庸炯皡⒐勺庸荆韵卤硎稣_的（）。

A.B公司于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查前2個(gè)月收購(gòu)了F公司5%的股權(quán)，A基金應(yīng)取得并審閱相關(guān)收購(gòu)協(xié)議，如無(wú)異議則無(wú)需進(jìn)一步核查財(cái)務(wù)情況

B.A基金應(yīng)獲取B公司披露的參股子公司D最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告，但無(wú)需獲得審計(jì)報(bào)告或進(jìn)一步履行審慎核查程序

C.A基金應(yīng)獲取B公司納入合并報(bào)表范圍的重要控股子公司C最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告，但無(wú)需進(jìn)一步履行審慎核查程序

D.B公司于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查前6個(gè)月對(duì)E公司完成的收購(gòu)被視為重大收購(gòu)，A基金應(yīng)獲得E公司被收購(gòu)前一年的財(cái)務(wù)報(bào)表并核查其財(cái)務(wù)情況

24.[單選][1分]股權(quán)投資基金為被投資企業(yè)提供增值服務(wù)，以下表述錯(cuò)誤的是（）

A.對(duì)于發(fā)展較為成熟的被投資企業(yè)，增值服務(wù)側(cè)重在資源導(dǎo)入、兼并收購(gòu)、上市推動(dòng)等方面

B.對(duì)于早期階段的被投資企業(yè)，增值服務(wù)側(cè)重在規(guī)范管理、業(yè)務(wù)開(kāi)拓、后續(xù)再融資等方面

C.主要目的是提升被投資企業(yè)的價(jià)值，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)投資機(jī)構(gòu)對(duì)被投資項(xiàng)目的順利退出

D.協(xié)助被投資企業(yè)進(jìn)行后續(xù)再融資工作，以便投資機(jī)構(gòu)能夠參與被投資企業(yè)的后續(xù)輪次融資

25.[單選][1分]關(guān)于當(dāng)然合格投資者認(rèn)定的表述，可能存在錯(cuò)誤的是（）。

A.社會(huì)保障基金被視為當(dāng)然合格投資者

B.慈善基金等社會(huì)公益基金被視為當(dāng)然合格投資者

C.A公司為職工設(shè)立的企業(yè)年金被視為當(dāng)然合格投資者

D.具有十年以上國(guó)內(nèi)投資經(jīng)驗(yàn)、凈資產(chǎn)超過(guò)1000萬(wàn)元的投資機(jī)構(gòu)被視為當(dāng)然合格投資者

26.[單選][1分]引起股權(quán)投資基金所有者權(quán)益變動(dòng)的情形包括（）。

I投資人繳付出資

II基金進(jìn)行收益分配

III基金向普通合伙人支付業(yè)績(jī)報(bào)酬

IV基金有限合伙人向第三方轉(zhuǎn)讓其在基金中的份額

A.IIIIIIIV

B.IIIIV

C.IIIV

D.IIII

27.[單選][1分]以下屬于股權(quán)投資基金募集期間與投資者互動(dòng)的重點(diǎn)內(nèi)容的是（）。

A.基金管理人向投資人詳細(xì)介紹投資策略、歷史業(yè)績(jī)以及基金合同主要條款等

B.基金管理人回應(yīng)投資人針對(duì)特定項(xiàng)目退出分配的代扣代繳稅金的計(jì)算

C.基金管理人向投資人披露托管機(jī)構(gòu)變更情況

D.基金管理人召開(kāi)合伙人大會(huì)，向投資者介紹基金投資策略、投資機(jī)會(huì)和進(jìn)展、已投項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)情況以及基金財(cái)務(wù)狀況等

28.[單選][1分]關(guān)于政府引導(dǎo)基金，以下表述正確的是（）

l主要投資于并購(gòu)基金，以達(dá)到招商引資目的

II一般是政府設(shè)立并以非市場(chǎng)化方式運(yùn)作

III鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資基金投資種子期、起步期的企業(yè)

IV投資單支基金比重越小，放大效應(yīng)越大

A.IIIV

B.IIII

C.IIIIIIV

D.IIIIV

29.[單選][1分]關(guān)于境外直接上市，以下表述正確的是（）

A.基于相對(duì)復(fù)雜的公司架構(gòu)和國(guó)資股東情況我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)通常不適用于境外直接上市

B.境外直接上市是指境內(nèi)公司將境內(nèi)資產(chǎn)/權(quán)益轉(zhuǎn)移至境外注冊(cè)的特殊目的公司，以特殊目的公司的名義直接申請(qǐng)境外交易所上市交易

C.企業(yè)如選擇境外直接上市，須直接向當(dāng)?shù)刈C券交易所申請(qǐng)上市，無(wú)需經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批

D.境外直接上市的優(yōu)點(diǎn)包括提升企業(yè)國(guó)際知名度和影響力，節(jié)省信息傳遞成本，可獲得外匯資金等

30.[單選][1分]②該基金第2個(gè)投資項(xiàng)目在第4年年底退出，投資金額為2億元，投資期限（即投資人出資基金投資項(xiàng)目至項(xiàng)目退出的時(shí)間）為2年。退出金額為2.36億元。退出時(shí)立即分配。出資合伙人和管理人各分配到（）。

A.2.288億元、0.072億元

B.2.32億元、0.04億元

C.2.36億元、0元

D.2億元、