出納實務(wù)課件之銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理

出納實務(wù)課件之銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理2023-11-05CATALOGUE目錄出納實務(wù)概述銀行結(jié)算業(yè)務(wù)概述銀行匯兌業(yè)務(wù)處理銀行本票業(yè)務(wù)處理銀行支票業(yè)務(wù)處理銀行委托收款業(yè)務(wù)處理銀行托收承付業(yè)務(wù)處理01出納實務(wù)概述出納是指企業(yè)或單位中負責貨幣資金收付、往來結(jié)算等工作的崗位。出納定義出納人員需負責辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、保管庫存現(xiàn)金和有價證券等業(yè)務(wù)，并負責監(jiān)督和管理企業(yè)或單位的貨幣資金使用情況。出納職責出納的定義與職責出納工作必須遵守國家和企業(yè)或單位的相關(guān)制度和規(guī)定。遵守制度原則收付合法原則賬實相符原則出納人員必須對貨幣資金收付業(yè)務(wù)進行合法性和合規(guī)性審核，確保收付合法。出納人員必須按照規(guī)定及時登記賬簿，確保貨幣資金賬實相符。03出納工作的基本原則0201出納工作的基本流程出納人員需對收付款憑證進行嚴格審核，確保憑證合法、真實、準確。審核憑證收款處理付款處理結(jié)賬與對賬出納人員在收到現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬收款時，需及時登記賬簿，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。出納人員在支付現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬付款時，需審核憑證，并按照規(guī)定程序進行審批和支付。出納人員需按照規(guī)定及時結(jié)賬和對賬，確保貨幣資金賬實相符。02銀行結(jié)算業(yè)務(wù)概述定義銀行結(jié)算是指通過銀行賬戶或票據(jù)為收付款雙方進行貨幣收付、往來轉(zhuǎn)賬或結(jié)清的行為。特點以信用為基礎(chǔ)、以貨幣為交換媒介、以銀行為中介，發(fā)生收付雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行結(jié)算的定義與特點銀行結(jié)算的基本原則誰的錢進誰的賬，由誰支配確保收付款的資金安全和合法性。收付雙方平等收付雙方在結(jié)算過程中地位平等，享有相同權(quán)利和義務(wù)。恪守信用嚴格遵守信用原則，保證結(jié)算活動的安全、可靠、穩(wěn)定。銀行結(jié)算的基本流程結(jié)清余額根據(jù)賬簿記錄和結(jié)算協(xié)議，結(jié)清收付款雙方的余額。登記賬簿根據(jù)憑證登記相關(guān)賬簿，如銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等。傳遞憑證將憑證傳遞給對方，由對方進行審核確認。簽訂結(jié)算協(xié)議收付雙方簽訂結(jié)算協(xié)議，明確結(jié)算方式、時間、責任等。填制憑證根據(jù)結(jié)算協(xié)議，填寫相關(guān)憑證，如支票、匯票等。03銀行匯兌業(yè)務(wù)處理銀行匯兌定義：銀行匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式，即客戶將現(xiàn)金或票據(jù)交付給銀行，并指定銀行按客戶要求將其款項支付給特定的收款人。銀行匯兌的特點方便快捷：銀行匯兌能夠快速實現(xiàn)資金的異地轉(zhuǎn)移，滿足客戶對資金及時到賬的需求。安全性高：銀行匯兌作為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，受到銀行的管理和監(jiān)管，安全性相對較高。手續(xù)費低：相較于其他結(jié)算方式，銀行匯兌的手續(xù)費相對較低。銀行匯兌的定義與特點0102030405客戶向銀行提交匯兌申請，并提供必要的憑證和資料?？蛻籼峤簧暾堛y行對客戶的申請進行審核，核實相關(guān)憑證和資料。銀行審核審核通過后，銀行將款項從客戶的賬戶劃轉(zhuǎn)到指定的收款人賬戶。匯款劃轉(zhuǎn)銀行會向客戶和收款人提供相應(yīng)的通知和查詢服務(wù)。通知與查詢銀行匯兌的辦理流程客戶在提交申請時需提供準確的憑證和資料，如有錯誤可能導(dǎo)致匯款無法正常到賬。核對憑證銀行匯兌業(yè)務(wù)涉及匯率轉(zhuǎn)換，客戶需關(guān)注匯率波動可能對匯款產(chǎn)生的影響。關(guān)注匯率客戶需注意防范詐騙行為，如遇可疑情況應(yīng)及時與銀行聯(lián)系確認。防范詐騙銀行匯兌的注意事項04銀行本票業(yè)務(wù)處理銀行本票的定義與特點銀行本票的特點見票即付：銀行本票在開具后，持票人無需提示承兌，便可向銀行主張付款。由銀行保證付款：銀行本票的付款人是銀行，其安全性較高。無條件支付：銀行本票的付款義務(wù)是法定的、無條件的，任何單位或個人均不得在銀行本票上附加任何條件。銀行本票的定義：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行本票的辦理流程申請人向銀行提交申請書，并交付相應(yīng)的款項。申請簽發(fā)銀行本票銀行審查申請后，核定并簽發(fā)本票。銀行簽發(fā)本票持票人在規(guī)定期限內(nèi)將本票提交給銀行提示付款。持票人提示付款銀行在審核無誤后，向持票人兌付本票金額。銀行兌付本票注意背書轉(zhuǎn)讓問題銀行本票只可以背書轉(zhuǎn)讓一次，背書轉(zhuǎn)讓后的本票不得再行背書轉(zhuǎn)讓。注意提示付款期限銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過兩個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。銀行本票的注意事項05銀行支票業(yè)務(wù)處理總結(jié)詞銀行支票是一種由銀行簽發(fā)的、用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)，具有法償性、無因性、提示性、劃線性和可背書性等特點。詳細描述銀行支票是出納人員最常接觸的一種銀行結(jié)算方式。它是由存款人向銀行申請，銀行在審核通過后簽發(fā)的一種用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)。這種票據(jù)具有法償性，即支付款項時，可依法使用銀行支票進行支付；無因性，即銀行支票的簽發(fā)和使用不以實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，而是基于雙方的信用；提示性，即持票人必須在規(guī)定的時間內(nèi)向付款人提示付款；劃線性和可背書性，即銀行支票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以進行背書轉(zhuǎn)讓。銀行支票的定義與特點總結(jié)詞銀行支票的辦理流程包括填寫申請書、提交相關(guān)證件、繳納保證金、領(lǐng)取支票和簽章等步驟。要點一要點二詳細描述辦理銀行支票首先需要填寫申請書，包括收款人名稱、金額、用途等必要信息。然后，申請人需要提交相關(guān)證件，如身份證、銀行卡等以證明其身份和支付能力。接著，申請人需要繳納一定數(shù)額的保證金，以保證其履行支付義務(wù)。在完成上述步驟后，銀行將簽發(fā)支票并交付給申請人。最后，申請人需要在支票上加蓋其預(yù)留印鑒。銀行支票的辦理流程總結(jié)詞：在使用銀行支票時，需要注意以下幾點：防止丟失或被盜用；注意有效期；防止超過支付范圍；注意背書轉(zhuǎn)讓的限制；以及注意背書轉(zhuǎn)讓的方式和程序。詳細描述：銀行支票的使用需要注意以下幾點：首先，由于銀行支票具有法償性和無因性，一旦丟失或被盜用可能會造成重大損失，因此需要采取措施防止其丟失或被盜用。其次，銀行支票有一定的有效期，過期無效，因此需要注意有效期以免造成不必要的損失。此外，銀行支票的支付范圍有限制，超過限制范圍將無法支付，因此需要注意支付范圍以免造成不必要的麻煩。另外，銀行支票可以進行背書轉(zhuǎn)讓，但背書轉(zhuǎn)讓的方式和程序有限制，需要注意背書轉(zhuǎn)讓的方式和程序以免造成不必要的損失。最后，在使用銀行支票時還需要注意遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定以免造成不必要的麻煩。銀行支票的注意事項06銀行委托收款業(yè)務(wù)處理銀行委托收款的定義與特點銀行委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的一種結(jié)算方式。定義銀行委托收款具有靈活、方便、及時、安全性高的特點，能夠滿足不同企業(yè)和單位的需求。特點步驟一：簽訂委托協(xié)議1.收款人向銀行提交委托申請。2.銀行審核申請，并與收款人簽訂委托協(xié)議。銀行委托收款的辦理流程銀行委托收款的辦理流程步驟二：發(fā)送委托收款憑證1.收款人根據(jù)委托協(xié)議，向付款人發(fā)送委托收款憑證。2.付款人接收委托收款憑證，并在規(guī)定期限內(nèi)確認付款。銀行委托收款的辦理流程步驟三：資金劃轉(zhuǎn)1.銀行根據(jù)委托協(xié)議，將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶。2.收款人收到款項后，辦理入賬手續(xù)。銀行委托收款的注意事項注意一確保委托協(xié)議內(nèi)容完整、準確。注意二確保委托收款憑證要素齊全、清晰。注意三關(guān)注付款人的賬戶余額是否充足，避免劃轉(zhuǎn)失敗。注意四及時跟進劃轉(zhuǎn)進度，確保資金及時到賬。07銀行托收承付業(yè)務(wù)處理定義：銀行托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的一種結(jié)算方式。特點主要的當事人有四個：收款人、付款人、收款人開戶行、付款人開戶行；一個托收憑證可以托收一筆或多筆交易商品款項；收款人既可以通過審查托收憑證的全部內(nèi)容，來確定對方所提交的各項單證的完整性，以防止對方有虛偽動作，也可以根據(jù)托收憑證的號碼查閱所全部單證的內(nèi)在是否一致。銀行托收承付的定義與特點0102030405銀行托收承付的辦理