出納實(shí)務(wù)課件之銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理

出納實(shí)務(wù)課件之銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理2023-11-05CATALOGUE目錄出納實(shí)務(wù)概述銀行結(jié)算業(yè)務(wù)概述銀行匯兌業(yè)務(wù)處理銀行本票業(yè)務(wù)處理銀行支票業(yè)務(wù)處理銀行委托收款業(yè)務(wù)處理銀行托收承付業(yè)務(wù)處理01出納實(shí)務(wù)概述出納是指企業(yè)或單位中負(fù)責(zé)貨幣資金收付、往來(lái)結(jié)算等工作的崗位。出納定義出納人員需負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理企業(yè)或單位的貨幣資金使用情況。出納職責(zé)出納的定義與職責(zé)出納工作必須遵守國(guó)家和企業(yè)或單位的相關(guān)制度和規(guī)定。遵守制度原則收付合法原則賬實(shí)相符原則出納人員必須對(duì)貨幣資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行合法性和合規(guī)性審核，確保收付合法。出納人員必須按照規(guī)定及時(shí)登記賬簿，確保貨幣資金賬實(shí)相符。03出納工作的基本原則0201出納工作的基本流程出納人員需對(duì)收付款憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保憑證合法、真實(shí)、準(zhǔn)確。審核憑證收款處理付款處理結(jié)賬與對(duì)賬出納人員在收到現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬收款時(shí)，需及時(shí)登記賬簿，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。出納人員在支付現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，需審核憑證，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和支付。出納人員需按照規(guī)定及時(shí)結(jié)賬和對(duì)賬，確保貨幣資金賬實(shí)相符。02銀行結(jié)算業(yè)務(wù)概述定義銀行結(jié)算是指通過(guò)銀行賬戶或票據(jù)為收付款雙方進(jìn)行貨幣收付、往來(lái)轉(zhuǎn)賬或結(jié)清的行為。特點(diǎn)以信用為基礎(chǔ)、以貨幣為交換媒介、以銀行為中介，發(fā)生收付雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行結(jié)算的定義與特點(diǎn)銀行結(jié)算的基本原則誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配確保收付款的資金安全和合法性。收付雙方平等收付雙方在結(jié)算過(guò)程中地位平等，享有相同權(quán)利和義務(wù)。恪守信用嚴(yán)格遵守信用原則，保證結(jié)算活動(dòng)的安全、可靠、穩(wěn)定。銀行結(jié)算的基本流程結(jié)清余額根據(jù)賬簿記錄和結(jié)算協(xié)議，結(jié)清收付款雙方的余額。登記賬簿根據(jù)憑證登記相關(guān)賬簿，如銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等。傳遞憑證將憑證傳遞給對(duì)方，由對(duì)方進(jìn)行審核確認(rèn)。簽訂結(jié)算協(xié)議收付雙方簽訂結(jié)算協(xié)議，明確結(jié)算方式、時(shí)間、責(zé)任等。填制憑證根據(jù)結(jié)算協(xié)議，填寫相關(guān)憑證，如支票、匯票等。03銀行匯兌業(yè)務(wù)處理銀行匯兌定義：銀行匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，即客戶將現(xiàn)金或票據(jù)交付給銀行，并指定銀行按客戶要求將其款項(xiàng)支付給特定的收款人。銀行匯兌的特點(diǎn)方便快捷：銀行匯兌能夠快速實(shí)現(xiàn)資金的異地轉(zhuǎn)移，滿足客戶對(duì)資金及時(shí)到賬的需求。安全性高：銀行匯兌作為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，受到銀行的管理和監(jiān)管，安全性相對(duì)較高。手續(xù)費(fèi)低：相較于其他結(jié)算方式，銀行匯兌的手續(xù)費(fèi)相對(duì)較低。銀行匯兌的定義與特點(diǎn)0102030405客戶向銀行提交匯兌申請(qǐng)，并提供必要的憑證和資料?？蛻籼峤簧暾?qǐng)銀行對(duì)客戶的申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)相關(guān)憑證和資料。銀行審核審核通過(guò)后，銀行將款項(xiàng)從客戶的賬戶劃轉(zhuǎn)到指定的收款人賬戶。匯款劃轉(zhuǎn)銀行會(huì)向客戶和收款人提供相應(yīng)的通知和查詢服務(wù)。通知與查詢銀行匯兌的辦理流程客戶在提交申請(qǐng)時(shí)需提供準(zhǔn)確的憑證和資料，如有錯(cuò)誤可能導(dǎo)致匯款無(wú)法正常到賬。核對(duì)憑證銀行匯兌業(yè)務(wù)涉及匯率轉(zhuǎn)換，客戶需關(guān)注匯率波動(dòng)可能對(duì)匯款產(chǎn)生的影響。關(guān)注匯率客戶需注意防范詐騙行為，如遇可疑情況應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系確認(rèn)。防范詐騙銀行匯兌的注意事項(xiàng)04銀行本票業(yè)務(wù)處理銀行本票的定義與特點(diǎn)銀行本票的特點(diǎn)見票即付：銀行本票在開具后，持票人無(wú)需提示承兌，便可向銀行主張付款。由銀行保證付款：銀行本票的付款人是銀行，其安全性較高。無(wú)條件支付：銀行本票的付款義務(wù)是法定的、無(wú)條件的，任何單位或個(gè)人均不得在銀行本票上附加任何條件。銀行本票的定義：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行本票的辦理流程申請(qǐng)人向銀行提交申請(qǐng)書，并交付相應(yīng)的款項(xiàng)。申請(qǐng)簽發(fā)銀行本票銀行審查申請(qǐng)后，核定并簽發(fā)本票。銀行簽發(fā)本票持票人在規(guī)定期限內(nèi)將本票提交給銀行提示付款。持票人提示付款銀行在審核無(wú)誤后，向持票人兌付本票金額。銀行兌付本票注意背書轉(zhuǎn)讓問(wèn)題銀行本票只可以背書轉(zhuǎn)讓一次，背書轉(zhuǎn)讓后的本票不得再行背書轉(zhuǎn)讓。注意提示付款期限銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。銀行本票的注意事項(xiàng)05銀行支票業(yè)務(wù)處理總結(jié)詞銀行支票是一種由銀行簽發(fā)的、用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)，具有法償性、無(wú)因性、提示性、劃線性和可背書性等特點(diǎn)。詳細(xì)描述銀行支票是出納人員最常接觸的一種銀行結(jié)算方式。它是由存款人向銀行申請(qǐng)，銀行在審核通過(guò)后簽發(fā)的一種用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)。這種票據(jù)具有法償性，即支付款項(xiàng)時(shí)，可依法使用銀行支票進(jìn)行支付；無(wú)因性，即銀行支票的簽發(fā)和使用不以實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，而是基于雙方的信用；提示性，即持票人必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向付款人提示付款；劃線性和可背書性，即銀行支票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。銀行支票的定義與特點(diǎn)總結(jié)詞銀行支票的辦理流程包括填寫申請(qǐng)書、提交相關(guān)證件、繳納保證金、領(lǐng)取支票和簽章等步驟。要點(diǎn)一要點(diǎn)二詳細(xì)描述辦理銀行支票首先需要填寫申請(qǐng)書，包括收款人名稱、金額、用途等必要信息。然后，申請(qǐng)人需要提交相關(guān)證件，如身份證、銀行卡等以證明其身份和支付能力。接著，申請(qǐng)人需要繳納一定數(shù)額的保證金，以保證其履行支付義務(wù)。在完成上述步驟后，銀行將簽發(fā)支票并交付給申請(qǐng)人。最后，申請(qǐng)人需要在支票上加蓋其預(yù)留印鑒。銀行支票的辦理流程總結(jié)詞：在使用銀行支票時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：防止丟失或被盜用；注意有效期；防止超過(guò)支付范圍；注意背書轉(zhuǎn)讓的限制；以及注意背書轉(zhuǎn)讓的方式和程序。詳細(xì)描述：銀行支票的使用需要注意以下幾點(diǎn)：首先，由于銀行支票具有法償性和無(wú)因性，一旦丟失或被盜用可能會(huì)造成重大損失，因此需要采取措施防止其丟失或被盜用。其次，銀行支票有一定的有效期，過(guò)期無(wú)效，因此需要注意有效期以免造成不必要的損失。此外，銀行支票的支付范圍有限制，超過(guò)限制范圍將無(wú)法支付，因此需要注意支付范圍以免造成不必要的麻煩。另外，銀行支票可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，但背書轉(zhuǎn)讓的方式和程序有限制，需要注意背書轉(zhuǎn)讓的方式和程序以免造成不必要的損失。最后，在使用銀行支票時(shí)還需要注意遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定以免造成不必要的麻煩。銀行支票的注意事項(xiàng)06銀行委托收款業(yè)務(wù)處理銀行委托收款的定義與特點(diǎn)銀行委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。定義銀行委托收款具有靈活、方便、及時(shí)、安全性高的特點(diǎn)，能夠滿足不同企業(yè)和單位的需求。特點(diǎn)步驟一：簽訂委托協(xié)議1.收款人向銀行提交委托申請(qǐng)。2.銀行審核申請(qǐng)，并與收款人簽訂委托協(xié)議。銀行委托收款的辦理流程銀行委托收款的辦理流程步驟二：發(fā)送委托收款憑證1.收款人根據(jù)委托協(xié)議，向付款人發(fā)送委托收款憑證。2.付款人接收委托收款憑證，并在規(guī)定期限內(nèi)確認(rèn)付款。銀行委托收款的辦理流程步驟三：資金劃轉(zhuǎn)1.銀行根據(jù)委托協(xié)議，將款項(xiàng)從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶。2.收款人收到款項(xiàng)后，辦理入賬手續(xù)。銀行委托收款的注意事項(xiàng)注意一確保委托協(xié)議內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。注意二確保委托收款憑證要素齊全、清晰。注意三關(guān)注付款人的賬戶余額是否充足，避免劃轉(zhuǎn)失敗。注意四及時(shí)跟進(jìn)劃轉(zhuǎn)進(jìn)度，確保資金及時(shí)到賬。07銀行托收承付業(yè)務(wù)處理定義：銀行托收承付是指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。特點(diǎn)主要的當(dāng)事人有四個(gè)：收款人、付款人、收款人開戶行、付款人開戶行；一個(gè)托收憑證可以托收一筆或多筆交易商品款項(xiàng)；收款人既可以通過(guò)審查托收憑證的全部?jī)?nèi)容，來(lái)確定對(duì)方所提交的各項(xiàng)單證的完整性，以防止對(duì)方有虛偽動(dòng)作，也可以根據(jù)托收憑證的號(hào)碼查閱所全部單證的內(nèi)在是否一致。銀行托收承付的定義與特點(diǎn)0102030405銀行托收承付的辦理